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1、XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2023年3月25日密级：高版本：1.0存货核算操作规程存货核算操作规程存货核算操作规程21.存货核算系统31.1 业务规程图31.2 操作规程31.2.1 系统维护31.2.2 基础设置51.2.2.1 核算范围设置51.2.2.2 物料计价方法设置61.2.2.3 费用项目设置61.2.3 业务初始化81.2.3.1 启用存货核算系统81.2.3.2 初始核算数据录入81.2.3.3 存货核算初始化91.2.4 存货核算101.2.4.1 采购入库核算101.2.4.2 采购费用分配111.2.4.3 钩稽日志查询131.2.4.4 入库成本维护1
2、41.2.4.5 委外入库核算151.2.4.6 出库成本核算161.2.4.7 其他存货核算181.2.5 成本调整181.2.6 报表分析201.2.6.1 核算单据查询201.2.6.2 存货核算汇总报告211.2.6.3 存货核算明细报告221.2.6.4 存货收发存汇总表231.2.6.5 存货收发存明细表241.2.6.6 异常余额汇总表251.2.7 账务处理261.2.8 期末处理261. 存货核算系统1.1 业务规程图1.2 操作规程1.2.1 系统维护存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。
3、功能路径：【成本管理】【存货核算】【参数设置】【存货核算系统参数】参数说明： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。
4、C.存在负库存时允许结账该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账 该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。E.采购入库调整单生成出库成本调整单该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及
5、按上期出库、结存比例生成。“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。操作说明 设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策”进行保存。业务说明“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-
6、20）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。1.2.2 基础设置1.2.2.1 核算范围设置核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分依据有：货主、库存组织、仓库、
7、货主+库存组织及货主+仓库。使用前提必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。功能路径【成本管理】【存货核算】【基础资料】【核算范围】操作说明新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。划分依据为货主时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；划分依据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组
8、织；划分依据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。业务说明同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必须一致。另，若存在A组织的存货存储在B组织下仓库的情况，包括跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。1.2.2.2 物料计价方法设置存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。使用前提必须已设置好核算范围。若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。功能路径
9、【成本管理】【存货核算】【基础资料】【物料计价方法】操作说明新增物料计价方法时，选择核算范围及设置依据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法。设置完毕后审核才生效。业务说明核算范围及物料计价方法都涉及计价方法的设置，存货出库成本核算时获取计价方法的优先顺序为：单个物料存货类别物料属性核算范围。进行存货核算后，对应物料存在期初或期末存货余额时不允许修改物料计价方法。若要变更计价方法，请做物料计价方法变更处理。1.2.2.3 费用项目设置费用项目是存货成本结构中的构成项目，既可根据成本动因进行划分和设置，也可按经济用途进行划分和设置。功能路径【基础管理】【基础资料】【公共资料】【费用项目
10、】字段说明字 段 说 明编号费用项目编码，手工录入或系统自动产生。名称费用项目名称，手工录入。类别下拉选择项：材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其他类。材料类：指存货的原物料成本，如材料采购价款；采购类：指材料采购所发生的需计入存货成本的费用，如关税、运费、装卸费等等；委外类：指委外加工支付供应商的加工费用；组装类：指供应链组装业务所发生的费用，如组装费用；拆卸类：指供应链拆卸业务所发生的费用，如拆卸费用；生产类：指生产过程所发生的费用，如人工工资、折旧费用等；其他类：指不计入存货成本的费用，如业务招待费、差旅费、交通费、电话费、团队活动费、办公费、折旧费用。 是否默认每一类别有
11、且只有一个默认项，目的是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算时系统会自动区分类别根据默认项生成费用项目。操作说明系统已预设费用项目，若想使用自定义费用项目，新增时维护好“名称“、设置好“类别”和“是否默认“。费用项目审核才生效。业务说明费用项目基础资料中有预设费用项目，用户可以按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，根据需要设置为默认。各类别只有一个默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算会按类别及默认的费用项目自动赋予核算单据费用项目。初始核算数据维护、入库成本暂估、其他存货核算自动赋予费用项目后，还可在费用项目明细表中修改
12、新增费用项目及值。费用项目的处理支持存货成本分项核算。注意：默认费用项目一经确定下来，不要随意变动，否则会造成存货成本明细结构异常。1.2.3 业务初始化1.2.3.1 启用存货核算系统设置会计核算体系下核算组织启用存货核算的会计期间。使用前提1.核算范围设置必须将所属对应核算组织下的业务组织及仓库覆盖完全；2.核算范围覆盖的所有库存组织织必须都已启用。功能路径【成本管理】【存货核算】【初始化】【启用存货核算系统】操作说明在启用界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需启用的“会计政策”，执行启用按钮。业务说明存货核算会计期间的启用决定了初始核算数据的取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策
13、”下所有库存组织的启用日期属于该总核算维度下的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期不属于该核算组织的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为库存余额表。1.2.3.2 初始核算数据录入获取库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。使用前提已启用存货核算系统。功能路径【成本管理】【存货核算】【初始化】【初始核算数据录入】操作说明点新增按钮，选择核算体系、核算组织及会计政策就可获取期初库存数量，维护对应期初成本，然后点保存按钮保存。工具栏按钮说明：A.更新期初数量：更新初始核算数据维护中的期初库存数量；B.对数：将初始核算数
14、据维护中的库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查是否一致。若不一致，点击“更新期初数量”更新期初库存数量；C.反写库存：只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时，才能将期初库存金额反写到初始库存列表。业务说明若初始核算数据成本结构要按费用项目明细维护，请在维护会计政策时勾选“存货核算按费用项目明细核算”，然后在初始核算数据维护的费用项目明细页签进行维护。1.2.3.3 存货核算初始化初始化是指在企业采用存货核算系统前，为了将企业已有的信息，如库存余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。
15、功能路径【成本管理】【存货核算】【初始化】【存货核算初始化】。操作说明在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始化的“会计政策”，执行结束初始化；若要反初始化，在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需反初始化的“会计政策”，执行反初始化。业务说明执行初始化前会进行如下合法性检查：A.是否已启用存货核算系统；B.核算范围是否覆盖了对应核算组织的所有货主组织及仓库；C.初始核算数据库存数量与取数来源是否一致；以上三项检查均无问题，则成功结束初始化。结束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修改，先进行反初始化操作。注意：非启用会计期间，不允许反初始化。1
16、.2.4 存货核算存货核算是指准确计量存货入库成本，然后根据物料计价方法核算存货的出库成本，且存货成本核算必须符合会计制度的要求。1.2.4.1 采购入库核算采购入库核算是指对存货的采购成本进行计量，包括购买价款、与可归属于存货成本的相关关税、运输费、装卸费、保险费以及其他费用等。自动钩稽核算自动钩稽核算是指由标准应付单审核时自动建立与对应入库单（退料单）的钩稽关系，并根据钩稽关系核算入库成本。使用前提存货核算系统必须已结束初始化，且已勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”。操作说明入库单（退料单）下推标准应付单后审核时自动进行钩稽核算。以及当勾选系统参数“应付单与发票核销产生的差异
17、计入存货成本”时，应付单与采购发票核销产生的应付调整单自动钩稽关联入库单（退料单）并重新核算入库成本。业务说明自动钩稽触发的核算只是针对“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下入库成本核算。1.2.4.2 采购费用分配采购费用分配是指将物料采购所发生的费用，如运费、关税等计入采购入库的存货成本。存货核算系统是指将采购费用应付单的金额分配到入库单（退料单）上。使用前提入库单（退料单）必须已与标准应付单钩稽。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【采购费用分配】字段说明表头字段说 明清空清空当前已过滤出的钩稽双方的单据应付单弹出应付单查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的采购费用应付单（分
18、录行必须已勾选“计入成本”）。屏蔽分配状态为已分配的采购费用应付单。库存单据弹出库存单据查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的目标入库单及退料单。分配选择好需要参与费用分配的目标单据后，点击该按钮进行采购费用分配处理查看单据下拉选择项：应付单、库存单据、钩稽日志。1、选择应付单，可以联查调出应付单；2、选择库存单据，可以联查调出入库单、退料单；3、选择钩稽日志，该功能和“钩稽日志查询”调出的界面一样，弹出钩稽日志供过滤分配记录。 分配类型包括标准采购费用分配及标准委外费用分配。标准采购费用分配处理采购费用分配给普通采购业务的入库单（退料单）；标准委外采购费用分配处理采购费用分配给委外加工业务的
19、入库单（退料单）。分配标准支持按数量、金额、自定义分配权重分配。1、数量：取参与分配库存单据分录行的实收数量（库存单位数量），分配权重=分录行实收数量/各分录行实收数量2、金额：取参与分配库存单据分录行的总成本，分配权重=分录行金额/各分录行总成本3、自定义分配权重：手工输入各分录行的分配权重，为大于0的数值。 操作说明进入采购费用分配，先选择分配类型及分配标准，再选择需分配的采购费用应付单及分配对象入库单（退料单），点击“分配”，将应付单上的金额按费用项目分配到入库单（退料单）成本中。若要取消分配，在钩稽日志查询中选中分录行点“反勾稽”取消分配结果。业务说明只支持将整张应付单的某一分录行或多
20、分录行费用金额分配到入库单（退料单）上。1.2.4.3 钩稽日志查询在钩稽日志查询表中可以对采购入库单（退料单）与应付单自动钩稽核算及采购费用分配后的结果进行查询。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【钩稽日志查询】字段说明 字 段 说 明币别取入库单（退料单）上的结算币别本次钩稽数量本次钩稽的基本单位数量本次钩稽金额本次钩稽金额（注：勾稽的是结算币别金额），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。本次钩稽金额本位币本次钩稽金额（本位币），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。操作说明钩稽日志查询可以对采购费用分配结果通过“反勾稽”
21、取消，但不能取消自动钩稽核算的结果。采购入库核算采购入库核算是指根据自动钩稽核算或采购费用分配建立入库单（退料单）与标准应付单或采购费用应付单的钩稽关系在各核算维度（核算体系+核算组织+会计政策）下进行入库成本核算。使用前提入库单（退料单）必须已与应付单钩稽。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【采购入库核算】操作说明第一步，进入入库成本核算向导界面一，选择核算体系、核算组织及会计政策，然后执行下一步进行核算。第二步，在向导界面二点击核算列表查询，可以查看核算结果。在向导界面二还可点击入库成本维护，进入入库成本维护列表进行成本估价操作。业务说明在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”
22、维度下，且已勾选系统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，可以略过此操作！采购入库成本补差规则：若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且没有生成凭证时，采购入库核算会直接更新入库成本；若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且已生成凭证，或采购入库单（退料单）日期属于以前期间时，采购入库核算不更新入库成本，而以补差的形式生成采购入库调整单。1.2.4.4 入库成本维护入库成本维护主要是指对采购入库或其他入库的成本估价以及未启用产品成本核算模块情况下生产入库产品的成本维护。使用前提存货核算系统已结束初始化。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【入库成本维护】字段说
23、明 字 段 说 明查看单据可以联查对应库存单据成本批量维护支持引入“期初加权平均价”、“最新入库价”、“最新出库价”、“物料参考成本”、“最新采购订单成本”、“组织间交易结算价格”：1、期初加权平均价，是指期初余额中的单价=期初余额/基本单位数量。2、最新入库价是指同物料按照入库序列配置表里面的所有入库单中最新一次有金额的入库类型单据的单价。3、最新出库价是指同物料按照出库序列配置表里面的所有出库单中最新一次有金额的出库类型单据的单价。4、物料参考成本，是指物料主档资料中的参考成本。5、最新采购订单价格，是指同物料在最新采购订单中的单价。6、组织间交易结算价格是指专对核算组织间交易的入库序列调
24、拨单从组织间交易结算清单上获取结算价格作为入库成本。注：这里注意单价币别的换算，即引入后的本位币单价=入库单上原币单价*会计政策默认汇率类型下原币与主币别的汇率。 费用项目金额维护当会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以按费用项目暂估成本。维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目金额维护可以查看和修改费用项目明细及金额。核算单据上的金额=各费用项目金额。 操作说明A.入库成本维护是按“核算体系+核算组织+会计政策”及单据类型过滤数据的，不支持按所有单据类型进行综合过滤，因此实际操作过程中要按各单据类型分别过滤出单据进行成本维护。B.不管原单据上是否具有成本，都
25、需在入库成本维护中过滤出来进行保存操作，否则出库成本核算视同无单价处理。业务说明若未启用产品成本核算模块，生产入库产品的成本只能通过此功能进行维护；若启用产品成本核算模块，此处只能查询生产入库产品的成本，不允许修改。另外，只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才会反写对应库存单据。1.2.4.5 委外入库核算委外入库核算是指对委外加工产品的入库成本核算，包括材料成本及加工费。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【委外入库核算】字段说明字 段 说 明查看单据可以联查对应库存单据费用项目当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，此字段才可见。维护成本后保存时会根据
26、费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目维护可以查看和修改费用项目明细及金额。核算单据上的金额=各费用项目金额。 操作说明点击委外入库核算，可以对委外入库单（退料单）的材料成本及加工费进行维护，支持手工维护及外部批量引入。维护成本后必须点保存操作。业务说明加工费是由应付单与委外入库单（退料单）钩稽核算所得，材料成本是由产品成本核算计算得出委外入库核算可以通过外部引入或手工维护材料成本及加工费。委外入库单（退料单）没有与应付单钩稽核算时，才允许维护；材料成本只有在未启用产品成本核算模块情况下才能手工维护或外部引入。另外只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才需反写
27、对应库存单据。1.2.4.6 出库成本核算出库成本核算是指确定核算单据的出入库序列及物料计价方法，分核算范围按物料核算维度核算存货出库成本。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【出库成本核算】操作说明第一步：在向导界面一选择核算体系、核算组织及会计政策，点“下一步”进入下一步操作，退出界面点击“取消”。若要执行合法性检查，请在向导界面一勾选“是否进行合法性检查”：勾选，点“下一步”执行合法性检查，进入向导界面二；不勾选，直接进入向导界面三。若要对核算组织下的某个或几个核算范围进行单独核算，请去掉“是否核算所有核算范围”前复选框中的“”，并在其下方表体中选择核算范围；若要对核算组织下的某
28、些物料进行单独核算，请去掉“是否核算所有物料”前复选框中的“”，下拉选择“物料选择范围”，并在其下方表体中选择物料代码或存货类别。第二步：合法性检查结果查询，合法性检查后在向导界面二的表体中显示错误信息。检查项：1、是否存在未审核的库存单据；2、入库序列单据单价是否为0检查成功，点击“下一步”进入向导界面三，退出操作，点击“取消”。第三步：进入向导界面三，进行核算参数设置，然后点“下一步”进行核算。参数说明 参 数说明只写成本核算有误的物料存货成本核算汇总报告中只写错误物料的核算报告写成本核算过程表记录物料出库核算的详细计算过程（在存货成本核算明细表体现）遇到成本核算错误时停止核算当前物料选中
29、此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程出库核算不更新已修改成本的核算单据成本核算单据查询中可以对出库单据成本进行修改，若选择此参数，重新出库核算时，不会更新已修改的成本，反之，会更新成本。出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本勾选此参数，出库序列单据生成凭证后，重新出库核算若产生差异，直接将差异计入存货余额中；若不勾选，则会将差异生成出库成本调整单。零成本单据自动取价勾选此参数，对于核算单据成本为0时可以按取价规则自动获取价格，默认不勾选。规则设置中有预设取价来源及优先取价顺序，用户也可以自行调整取价顺序。自动进行采购入库成本核算时勾选此参数，出库成本核算时会先自动进行采购入库核算
30、，然后再进行出库成本核算；若不勾选，则必须先手工进行采购入库核算，再进行出库成本核算。默认勾选第四步：核算完成后，显示核算报告：存货核算汇总报告、存货核算明细报告、异常余额汇总表、核算错误日志。业务说明1.出库成本核算已将入库成本核算相关功能都已整合在向导界面一，方便用户操作。2.成本出库核算过程中若有核算单据已生成业务凭证，则会根据差额自动生成出库成本调整单。每次出库核算都会将上次出库核算产生的出库成本调整单删除后重新生成。3.出库成本核算支持定时核算服务功能。1.2.4.7 其他存货核算其他存货核算也即其他存货成本核算：是指对库存状态转换、形态转换、批号调整、组装拆卸等特殊业务的出入库成本
31、核算。功能路径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【其他存货核算】操作说明出库成本核算时会自动进行其他存货核算。进入其他存货核算列表，可以查询成本，也可对成本进行修改，修改成本会自动更新对应物料存货余额。业务说明1.会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，可以查询或修改费用项目明细金额。2.组装拆卸单的费用需在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下维护，其他维度下的费用由该维度下的费用金额按币别汇率进行换算。1.2.5 成本调整成本调整是指对存货成本进行调整的一项业务操作，包括采购入库调整单、出库成本调整单。功能路径【成本管理】【存货核算】【成本调整】【成本调整单】字段说明字 段说
32、明单据类型包含采购入库调整单和出库成本调整单两种类型。调整原因单据类型为采购入库调整单时，调整原因为采购入库调差；单据类型为出库成本调整单，且是手工新增成本调整单时，调整原因为手工调差；单据类型为出库成本调整单，且由异常余额汇总表出单生成成本调整单时，调整原因为异常余额调整；出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调整单，调整原因为采购入库调整。 币别取当前会计政策的主币别。业务类型1、单据类型为采购入库调整单时，业务类型为入库调整；2、手工新增出库成本调整单时，业务类型为生产出库调整或销售出库调整或委外出库调整或其他出库调整；3、异常余额汇总表出单生成出库成本
33、调整单时，业务类型为异常余额调整；4、出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调整单，调整原因为采购入库调整，业务类型为生产出库调整。 调整金额本位币金额，可以为正负数。调整金额（原币）1、单据类型为采购入库调整单时，采购入库单（退料单）与应付单钩稽核算时结算币别的差额；2、单据类型为出库成本调整单时，不需维护原币调整金额。原币币别1、单据类型为采购入库调整单时，原币币别为采购入库单（退料单）的结算币别；2、单据类型为出库成本调整单时，原币币别不需维护。操作说明手工新增成本调整单必须审核才生效。业务说明1.采购入库调整单及有关联源单（源单为以前期间的库存单据）的
34、出库成本调整单调整的是当期期初余额；2.无源单的出库成本调整单调整当期的发生额；3.业务类型为异常余额调整的出库成本调整单调整的是当期期末余额；4.成本调整单列表提供了价格差异、汇率差异的处理,以方便有必要的用户进行成本分析。调整金额（本位币价）=价格差异+汇率差异举例说明4月采购入库单A物料数量10个，单价1USD，金额10USD，5月应付单A物料10个，单价1.5USD,金额15USD,主账簿本位币为RMB,勾稽核算参考如下表： 单据数量原币单价金额汇率本位币单价本位币金额采购入库单101.0010.006.00006.0060.00应付单101.5015.007.000010.5105.
35、00成本调整单45=成本调整单调整金额（本位币）为45，其中：价格差异=（应付单原币单价-入库单原币单价）*数量*应付单汇率=（1.5-1）*10*7=35；汇率差异=入库单原币单价*数量*（应付单汇率-入库单汇率）=1*10*（7-6）=101.2.6 报表分析报表分析是指将存货核算结果是提供报表统计，以供用户分析提供数据支持。1.2.6.1 核算单据查询核算单据查询将所有参与核算的核算单据按“核算体系+核算组织+会计政策”汇总，以供用户查询各单据的成本。使用前提已进行出库成本核算。功能路径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【核算单据查询】操作说明1.支持按“核算体系+核算组织+会计政策”
36、查询核算单据成本，还包括对异常单据的查询，如未审核或单价为0的核算单据；2.若核算单据为未审核状态，可通过工具栏功能按钮“查看单据”调出原单进行审核的操作；3.支持对核算单据成本进行修改：选中核算单据，点击工具栏“成本修改”按钮进行成本修改；4.会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以点击工具栏“费用项目查询”，查看费用项目明细及金额。业务说明1.已钩稽的采购入库单（退料单）不支持成本修改；2.库存状态转换单、形态转换单、批号调整单及组装拆卸单只支持在其他存货核算中修改成本，在核算单据查询中只能查询；3.核算单据修改成本后，会自动更新存货成本余额。1.2.6.2 存货核算汇总报告存货核算汇总
37、报告是指将存货出库成本核算过程状况提供汇总报告，包括核算成功、失败、异常等信息，以便用户了解及分析原因。使用前提已进行出库成本核算。功能路径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货核算汇总报告】操作说明1.按“核算体系+核算组织+会计政策”查询存货核算汇总报告；2.核算状态为警告、核算失败、核算异常时，可以点击工具栏“错误日志查询”查询详细错误信息；3.若要联查存货成本计算过程，可以点击工具栏“明细报告查询”进行查询。业务说明核算状态包括核算成功、警告、核算失败、核算异常、未核算五种：A.核算成功是指核算单据按照核算规则成功结算存货成本；B.警告是指核算单据在核算过程中检测到未审核的核算单据
38、；C.核算失败是指核算过程中出现负库存、单价0等情况而不能成功结转存货出库成本；D.核算异常是指核算单据在核算过程中出现系统异常情况而不能正常结转存货出库成本。E.未核算是指出库核算向导三勾选“遇到成本核算错误时停止核算当前物料”参数，在核算过程中因前端计算异常就终止了核算。1.2.6.3 存货核算明细报告存货核算明细报告是指记录存货成本核算的详细计算过程及结果。使用前提已进行出库成本核算。功能路径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货核算明细报告】字段说明字 段说 明收入由入库序列的核算单据入库核算统计所得，显示为“数量*单价”。若入库序列的核算单据是扣减库存的，如退料单，则显示为“-1
39、*数量*单价” 发出由出库序列的核算单据出库核算统计所得，显示为“数量*单价”。若出库序列的核算单据是增加库存的，如销售退货单，则显示为“-1*数量*单价”。 结存由出库核算计算所得，结存为“期初结存+收入-发出”操作说明按“核算体系+核算组织+会计政策”查询。业务说明当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，存货核算明细报告会展示存货成本按费用项目分项核算及结转的详细过程。1.2.6.4 存货收发存汇总表存货收发存汇总表是指提供存货各核算期间的收发存总体信息，包括期初余额、本期收入、本期发出、期末结存汇总信息。使用前提已进行出库成本核算。功能路径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货收
40、发存汇总表】字段说明字 段说 明期初结存-数量启用期间由初始核算数据维护中的期初数量写入；非启用期间由上期期末结存数量结转期初结存-单价（期初结存-单价）=（期初结存-金额）/（期初结存-数量）期初结存-金额启用期间由初始核算数据维护中的期初金额写入；非启用期间由上期期末结存金额结转期初调整统计采购入库调整单及源单为以前期间的出库成本调整单的金额，对期初结存金额进行调整本期收入-数量本期入库序列核算单据的相同物料的汇总数量本期收入-单价（本期收入-单价）=（本期收入-金额）/（本期收入-数量）本期收入-金额本期入库序列核算单据的相同物料的汇总金额本期发出-数量本期出库序列核算单据的相同物料的汇
41、总数量本期发出-单价（本期发出-单价）=（本期发出-金额）/（本期发出-数量）本期发出-金额本期出库序列核算单据的相同物料的汇总金额期末结存-数量（期末结存-数量）=（期初结存-数量）（本期收入-数量）（本期发出-数量）期末结存-单价（期末结存-单价）=（期末结存-金额）/（期末结存-数量）期末结存-金额（期末结存-金额）=（期初结存-金额）（本期收入-金额）（本期发出-金额）期末调整统计业务类型为异常余额调整的出库成本调整单金额，对期末结存金额进行调整操作说明按“核算体系+核算组织+会计政策”查询，并支持跨期查询及联查存货收发存明细表。业务说明会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，存货收
42、发存汇总表支持按费用项目分项汇总查询。1.2.6.5 存货收发存明细表存货收发存明细表是指提供存货各核算期间详细的收发存明细信息，包括期初余额、本期收入、本期发出、期末结存明细信息。功能路径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货收发存明细表】操作说明按“核算体系+核算组织+会计政策”维度查询，按物料维度分页显示，支持通过核算单据明细联查对应库存单据。业务说明会计政策支持存货核算按费用项目核算时，存货收发存明细表支持按费用项目分项显示。1.2.6.6 异常余额汇总表异常余额汇总表是指将存货各期期末余额中存在无数量有金额、有数量无金额及费用项目金额异常的数据进行汇总。使用前提已进行出库成本核算
43、。功能路径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【异常余额汇总表】操作说明按“核算体系+核算组织+会计政策”维度查询；选择需要调整的异常余额明细点击工具栏“出单”生成出库成本调整单；若要对出单的操作反悔，可以点击“反出单”删除对应出库成本调整单。业务说明异常余额汇总表中出单生成的出库成本调整单，在成本调整单列表中不允许修改删除，若要修改删除，只能在异常余额汇总表中反出单处理。1.2.7 账务处理账务处理是指对本期存货核算的核算单据生成会计凭证以供总账进行账务处理。1.2.8 期末处理期末处理是指存货核算、产品成本核算之前为稳定数据环境进行业务组织的关账，及存货核算完毕后开启下一核算期间进行的期末
44、结账，包括期末关账及期末结账。 关账：通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。 功能路径【成本管理】【存货核算】【期末处理】【期末关账】操作说明选择核算体系及核算组织，并设置关账日期，点“关账”执行该核算组织下所有业务组织的关账。若关账失败，请查看错误日志进行处理。存货核算关账日期不能早于库存组织的关账日期 反关账：可以恢复关账前状态。反关账后，用户可以补充录入或修改当前期间的单据。 功能路径【成本管理】【存货核算】【期末处理】【期末关账】操作说明选择核算体系及核算组织，点“反关账”执行该核算组织下所有业务组织的反关账。存货核算反关账
45、日期不能早于库存组织的关账日期 结账：截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，判断是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示。 功能路径【成本管理】【存货核算】【期末处理】【期末结账】操作说明选择核算体系、核算组织及会计政策，点“结账”进行结账处理。业务说明结账前合法性检查如下：A.检查当前会计期间是否已关账；B.检查当前核算单据单价是否0；C.检查是否出现负库存； D.检查当期所有核算单据是否都已参与存货核算。 反结账：可以在非启用期间进行，将业务期间返回到上一期，从而可以进行重新必要的业务处理。功能路径【成本管理】【存货核算】【期末处理】【期末结账】操作说明选择核算体系、核算组织及会计政策，点“反结账”进行反结账处理。
