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1、文件编号： 号固定资产管理制度版本号：2011.第二版修订日期：2011年8月10日审批人： 制作人： 第一章 总 则第一条 为了加强固定资产的管理与控制，明确固定资产管理职责，工作流程和要求，确保资产利用率，资产的安全与完整。根据企业会计准则-固定资产的要求、结合公司具体情况，制定本制度。第二条 公司所有固定资产的管理和使用实行“统一规范，分类管理，责任到人，物尽其用”的原则。第三条 本制度适用于四川安和水利水电工程有限公司各个部门，公司控股子公司可根据本制度制定所在公司的固定资产管理制度。第二章 管理部门及责任第四条 公司固定资产实物管理部门分别为行政法务部、工程管理部，主要负责固定资产建
2、卡、登记、建帐、盘点、清理等等。第五条 实物管理部门的分工：1、 行政办公类固定资产（具体如电脑、办公家具、车辆）管理由行政法务部负责；2、 公司工程设备类固定资产（如机电设备、施工设备）管理由工程管理部负责。第六条 公司固定资产的资金筹备、核算、折旧等财务管理工作由财务部负责。第七条 公司固定资产的直接使用或操作人是该固定资产物品的自然责任人。未明确到个人的公用固定资产的自然责任人为使用部门负责人。责任人负责保持在客观物品折旧范畴或规定下的固定资产登记状态的一致性。第三章 固定资产定义、分类、折旧标准第八条 固定资产是指单价在2000元以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
3、命超过一个会计年度的有形资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的其他物品，纳入固定资产日常管理范畴。第九条 根据折旧年限可分为以下五类： 1、房屋、建筑物类，折旧年限40年；2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，折旧年限10年；3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，折旧年限5年；4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，折旧年限4年；5、电子设备类，折旧年限为3年。公司固定资产采用直线折旧法，按月计提。第十条 根据使用类型分为两大类：1、行政办公类资产，包括房屋、建筑物、飞机、火车、轮船、办公家具、办公电子设备；2、工程设备类资
4、产，包括机电设备、施工设备等。 第十一条 固定资产编号标准公司固定资产编号原则：公司简写、代码号、购置年月、顺序号序号固定资产类别代码号备注1房屋、建筑物类代码为012飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备代码为023与生产经营活动有关的器具、工具、家具等代码为034飞机、火车、轮船以外的运输工具代码为045电子设备类代码为05公司简写代码号购置年月顺序号备注AH05201101001如：行政法务部2011年1月购置一台计算机，则编号为（AH -05-201101-001）第四章 固定资产日常管理流程第十二条 固定资产的需求申请审批流程由需求部门填写申请单，经部门负责人、分管领导审批同意后
5、，根据固定资产的办公类型分类提交到相关实物管理部门。资产有闲置的由实物管理部门根据调拨流程实施调拨。资产无闲置则实施资产申购流程，购入资产由资产实物管理部门办理入库登记后发放。 固定资产需求申请流程图填写资产需求申请单报部门领导审批、部门分管领导审批行政办工资产类递交行政法务部工程设备类递交工程管理部有资产闲置的实施调拨流程，无闲置则实施申购流程无闲置则实施申购流程出入库登记发放第十三条 固定资产的申购对新资产的需求申请，由资产实物管理部门填写资产申购单统一申购，需注明所购资产基本信息、使用部门、责任人等用途。经本部门负责人、财务分管领导审批后递交采购供应部实施采购。对金额大于等于2万元的固定
6、资产购置合同的起草，需经过行政法务部法律专员审查。 申购流程图资产管理员根据需求申请单信息填写申购单资产实物管理部门负责人、财务分管领导审批验收合格后登记入库采购供应部实施采购第十四条 固定资产的内部调拨由固定资产实物管理部门统一调拨，经资产调出部门负责人、资产实物管理部门负责人及分管领导审批同意后实施调拨。调入部门需对调拨资产的验收负责，验收合格后填写验收合格单，调入部门、调出部门、资产实物管理部门、财务部门各持一份，作为记录固定资产增减变动的依据。 固定资产调拨流程图资产实物管理部门根据各部门资产需求申请单查询、了解闲置资产状态。如有闲置，填写固定资产内部调拨单报资产实物管理部门负责人、调
7、出部门负责人、部门分管领导审批实物调拨调入部门验收合格后填写验收合格单，传递公司财务、相关资产实物管理部门各一份第十五条 固定资产的验收公司总部新购置的固定资产的验收由采购供应部与资产实物管理部门共同验收。由供应商直接发往项目部的固定资产、工程设备类固定资产由各项目部设备管理员负责验收。验收合格后填写验收合格单后分别递交公司财务部及对应的资产实物管理部门，验收资产资料由资产实物管理部门负责存档。验收流程图固定资产购入验收合格后，由资产实物管理部门填写验收合格单递交财务记账、存档总部验收，由采购供应部与资产实物管理部门共同负责验收项目部固定资产，由项目部负责人验收填写验收合格单，递交总部资产实物
8、管理部门、项目部财务第十六条 固定资产的日常台账及资料存档公司固定资产的资料及档案统一由资产实物管理部门负责存档，资产的保管由使用部门负责。为确保资产的完整与随时查看固定资产的使用状态，资产实物管理部门应建立各自管辖的固定资产台账、资产卡片，使用部门应建立本部门的固定资产台账、资产卡片。第十七条 固定资产的维修由使用部门填写固定资产维修申请单，经部门负责人审批后实施维修，并将维修完成情况做详细记录后递交资产实物管理部门备案。总部在保修期内的固定资产的维修，由采购供应部负责；总部保修期外的办公设备、交通设备的维修，由行政法务部负责；各项目部固定资产的维修，由使用部门负责。未履行维修报批手续擅自对
9、固定资产实施维修的，所产生费用不予报销。维修流程图填写维修申请单本部门领导审批实施维修将维修单传资产实物管理部门备案第十八条 固定资产的闲置管理闲置资产是指，在目前所在使用部门已完成其使用周期，不能再为生产经营创造效益，且资产无损坏、无配件遗失的资产。资产实物部门需时刻掌握闲置资产的管理，以切实有效的保障资产为公司创造效益。部门有闲置资产的，应办理固定资产闲置申报，由使用部门填写闲置固定资产登记表交本部门负责人审批，经资产实物管理部门审批登记后，递交财务管理部门作账务处理。闲置资产在实施调拨前仍由申报部门负责保管，并保证该资产的完好。使用部门填写闲置固定资产登记表闲置申报流程图本部门领导批准交
10、资产管理员复核，确认是否无损坏、无配件遗失实物资产管理部门负责人审批报财务部门第十九条 固定资产的报废公司固定资产的报废条件：使用时间已满效用年限，性能达不到使用要求，维修超出其创造价值，或丧失使用价值的固定资产。审批流程：由使用部门填写固定资产报废申请表，经部门负责人审批后报资产实物管理部门负责人复核，资产实物管理部门应组织技术人员对报废资产作技术鉴定确认后签署处理意见，最后报实物管理部门分管领导审批。批准后的实物处理事宜由资产实物管理部门负责，对资产报废处理的所得收入及证明递交财务管理部门，作为账务处理的依据。报废流程图使用部门填写报废申请使用部门负责人审批实物管理部门负责人审批实物管理部
11、门分管领导审批交财务部门第五章 固定资产的盘点第二十条 资产实物管理部门、财务部和使用部门应定期核对固定资产管理信息，确保账实、账卡、账账保持一致。固定资产的清查盘点，分日常抽查、季度清查和年度清查三种。1、日常抽查根据工作需要随时对个别固定资产使用情况进行抽查。2、季度清查是为了对实物使用部门的工作进行检查，包括资产的维护情况以及台账登记情况。3、年度清查是为了保证账实、账卡、账账保持一致，对需作折旧调整的资产进行调整，对固定资产盘亏、毁损情况填写专项说明表，按相关财务制度的规定调整固定资产账目。第二十一条 对清查盘点中发现的问题，应查明原因。盘点后应由资产使用人或责任人填制一式三联的固定资
12、产盘点表，注明盘盈、盘亏、毁损原因后，递交资产实物管理部门、财务部门、使用部门负责人签字确认。第六章 固定资产的外借与使用人的变更第二十二条 固定资产的外接，由借出部门递交报告至资产实物管理部门、财务部门会签后，呈财务分管领导核准后才能办理，并由资产实物管理部门负责制定相关合同或协议，副本送财务部门以备核对，内容应包括修缮保养、税金、租金、运杂费、归还期限、保持原状要求、附属设备明细等。出租或外借物资的验收工作由借出部门严格把关，对不符合合同要求的物资拒绝验收并提出赔偿。第二十三条 固定资产领用人员内部调动时，应将其管理和使用的资产退回领用部门，若该资产长期闲置，领用部门应对其作退库处理。第二
13、十四条 员工离司时，需对其领用、负责监管的固定资产办理完毕退还或交接手续，人力资源部门方可批准员工离司。对未办理公司离职手续便私下离职的员工，如有带走公司资产的，人力资源部及行政法务部应采取法律手段追回公司损失。第七章 罚 则第二十五条 杜绝浪费，严禁公物私用，违者罚款50一次；第二十六条 未按本制度执行固定资产的各项审批流程便办理相关事宜的，处予相关责任人50元罚款每人每次。第二十七条 通过公司固定资产牟取私人利益，情节严重的，处予责任人重金处罚并开除公司。第二十八条 有弄虚作假现象者，对单位造成不良影响或后果严重者，予以重金处罚并开除公司。第二十九条 对固定资产、资产配件的非正常废弃、毁损、丢失以及非正常事故的过失者，根据情节严重程度，可要求其按损失资产净值的10%100%进行赔偿。第三十条 由于员工离司未履行交接手续而造成公司资产流失的，根据情节严重程度，对办理离职的相关经手人按损失资产净值的10%处予罚款。第三十一条 对未办理公司离职手续便私下离职的员工，如有带走公司资产的，应采取法律手段追回公司损失。第八章 附 则第三十二条 本制度自颁布之日起执行，由行政部负责解释并组织实施。
