用友畅捷通T3财务业务一体化教案.doc

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1、用友畅捷通T3财务业务一体化 教案课 题： 第1章 会计信息系统的结构及数据联系教学目标：了解会计信息系统的总体结构掌握财务系统与业务系统的数据联系掌握会计信息系统的实施过程教学重点难点： 掌握财务系统与业务系统的数据联系掌握会计信息系统的实施过程课内实训：登录用友T3系统认识所有模块及其功能课时安排：讲解2节，操作2节主要教学内容及过程：一、认识会计信息系统会计信息系统是一个对会计数据进行采集、存储、加工、传输并输出大量会计信息的系统。它通过输入原始凭证和几张凭证，运用本身特有的一套方法。从价值方面对本单位的生产经营活动以及经营成果进行全面、连续和系统的定量描述，并将账簿、账表和计划分析等输

2、出反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助。为了全面了解财务业务一体化的解决方案，应首先了解会计信息系统的总体结构、数据联系及会计信息系统的实施过程，有的放矢地进行财务业务一体化决绝方案的设计和实施。1.1 会计信息系统的总体结构会计信息系统的总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统具有哪些功能，以及各子系统之间的相互关系等。由于企业性质、行业特点以及会计核算和管理的需求的不同，会计信息系统所包含的内容不尽相同，其子系统的划分也不尽相同。一般认为，会计信息系统由三大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统，每个系统又进一步分解为若干子系统。1.1.1 财务

3、系统财务系统主要包括总长子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统和资金管理子系统等。1. 总账子系统2. 工资子系统3. 固定资产子系统4. 应收子系统5. 应付子系统6.成本子系统7. 报表子系统8. 资金管理子系统1.1.2 购存销系统购存销系统又称业务处理系统或供应链管理系统，主要包括采购子系统、销售子系统、库存子系统和存货子系统。1. 采购子系统2. 销售子系统3. 库存子系统4. 库存子系统1.1.3 管理分析系统目前，我国商品化管理分析系统并不完善，很多子系统的开发还未进行，有些正处于开发阶段。因此，下面简单介绍几个已经使用的基本子系统的功

4、能。1. 财务分析子系统2. 领导查询子系统3. 决策支持子系统1.2 财务系统与业务系统的数据联系财务系统的功能模块主要包括：总账管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、存货核算系统、报表系统和财务分析系统等。业务系统的功能模块主要包括：采购管理系统、销售管理系统和库存管理系统等。1.2.1 总账系统与其他各子系统之前的关系1.2.2总账系统与存货核算系统的数据联系总账系统与存货核算系统的关系表现在存货系统将采购系统传递过来的采购发票和采购入库单、销售系统传递过来的销售发票和销售出库单，以及库存系统传递过来的资料出库单和产品入库单等进行记账处理，生成记账凭证传递到总账系统，在总账系统中对存

5、货核算系统传递过来的记账凭证进行审核。记账处理，最后形成有关的账表资料。1.3 会计信息系统的实施过程 会计信息系统的建设是一个系统工程，它是基层单位会计信息系统建设工作的具体实施过程。会计信息系统的建设除了配备计算机等硬件设备、操作系统和会计软件外、还需要进行组织规划，建立会计信息系统工作机构，完善计算机硬件、软件管理制度和进行人员培训等。1.3.1 会计信息系统的计划与组织在会计信息系统的具体实施过程中，必须制定一个详细的实施计划，对在一定时期内要完成的工作有一个具体安排。各单位的财会部门是会计工作的主要承担者，负责制定本单位会计信息系统的具体实施计划和方案。在制订单位会计信息系统的实施计

6、划时，应从本单位的具体情况出发，按照循序渐进、分步实施的原则进行，有计划、有步骤地安排实施机构和人员的配置、计算机设备的购置、软件开发和购置以及其他相关费用的预算安排等，使单位能从整体上合理安排人力、物力和财力。1.3.2 配备计算机硬件和系统软件1.硬件计算机硬件包括主机、显示器、打印机和键盘等，配备计算机硬件是指会计电算化所需硬件系统的构成模式。目前主要有单机系统、多用户系统和计算机网络系统等模式。2.系统软件系统软件是指与计算机硬件直接联系，提供用户使用的软件，它担负着扩充计算机功能、合理调用计算机资源的任务。系统软件是保证会计信息系统正常运行的基础软件。采用单位系统的单位，可选用Win

7、dows操作系统；采用多用户系统的单位，可选用Unix作为操作系统；采用计算机网络系统的，可选用Windows网络系统或Novell公司的Netware操作系统。3.财务软件一般来说，配备会计软件的方式主要有购买通用商品化会计软件、定点开发、选择通用商品化会计软件与定点开发相结合等三种。软件市场上存在着很多可用的会计软件，用户必须进行选择；另外，为了在外购会计软件的方案之间进行选择，用户也需要对可供选择的软件做出了解和比较。在选择商品化会计软件时，一般应考虑一下因素。要购买原版的会计软件：这是因为多数商品化会计软件厂家只对原版软件进行维护；许多商品化会计软件厂家对其软件进行了加密，如购买了其副

8、本，有可能会出现软件中数据的丢失、变化，甚至会引入计算机病毒，不能保证会计工作的正常运行。功能要求配置要求文档资料售后服务软件价格人员培训会计信息系统人才问题是发展会计事业的关键要素。会计信息系统的建设不仅需要会计和计算机方面的专门人才，更需要既懂会计、又懂计算机技术的复合型人才。培养会计电算化人才应分层次进行，可分为高级、中级、初级三个层次。1.3.3 建立会计信息系统管理制度建立会计信息系统必须制定相应的岗位责任制度、操作管理制度以及会计档案管理等制度，以适应会计信息系统管理的要求。1.3.4 计算机代替手工记账 在计算机替代手工记账之前应首先采用计算机与手工并行。计算机与手工并行是指人工

9、与计算机同时进行会计业务处理的过程。并行起始时间应放在年初或季初，并行时间应为三个月以上。并行期间应以手工核算为主，计算机核算为辅，如果核算结果不一致，要查明原因并纠正错误。在试运行的最后阶段，应当逐步将工作重心转移到计算机核算上来，为彻底甩掉手工账做好准备。 计算机替代手工记账是实现会计电算化的目的之一，也是会计软件试运行的最终目的。一般情况下，系统软件应与手工处理并行三个月以上，并有完整的与手工处理一致的会计数据，才能甩掉手工账，进入正式阶段。课 题： 第2章 企业组织架构的建立教学目标： 企业组织架构的建立是运行财务管理软件的基础，其内容主要是建立账套信息及整理各种分类档案资料，进而进行

10、各种分类档案的建立。要求了解及掌握系统管理，设置公共基础档案教学重点难点： 掌握系统管理相关操作：操作员设置，账套建立，权限分配；掌握公共基础档案设置：机构设置，往来单位设置，财务信息设置，收付结算设置，存货设置，购销存设置课内实训： 任务一 系统管理 （2课时）任务二 基础设置（一） （2课时）任务三 基础设置（二） （2课时）任务四 基础设置（三） （2课时）课时安排：讲解4课时，操作8课时主要教学内容及过程： 第2章 企业组织架构的建立功能概述系统管理的主要功能是对企业管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护；基础设置的内容主要包括各种分类及档案的建立。系统管理的主要内容账套管理年

11、度账管理操作员及其权限管理基础设置的主要内容主要任务系统地学习系统管理和基础设置的主要内容和操作方法。能够在系统管理中设置操作员、建立账套和设置操作员权限；能够进行企业所需要的各种基础设置；能够熟练地进行账套的备份和恢复。2.1 系统管理启动系统管理的操作包括启动系统管理模块并进行注册，即登录进入系统管理模 快。系统允许用户以系统管理员admin的身份，也可以以账套主管的身份注册进入系统管理。由于第一次运行该软件时还没有建立核算单位的账套，因此，在建立账套前应由系统默认的管理员admin进行登录，此时并没有为管理员admin设置口令，即其密码为空，为了保证系统的安全性，可以更改系统管理员的密码

12、。2.1.2 设置操作员 操作员是指有权登录系统，对系统进行操作人员。只有定义了操作员，才能对软件进行相关操作。 为了保证系统及数据的安全与保密，系统提供操作员设置功能，只有系统管理员才有权利设置操作员。 2.1.3 账套管理 所谓的“账套”在会计上的含义是指一个独立的核算主体，而在系统中的含义则是指一组相互关联的账务数据。只有事先建立账套，才能在该账套的空间范围之内展开企业的业务。一般来说，可以为一个企业设置一个账套，也可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套，系统最多可以建立999个账套。其中“999”账套是系统内置的演示账套。1. 建立账套 建立账套，即采用财务管理软件为本企业建立一

13、套账薄文件，根据企业的具体情况进行账套参数设置，主要包括核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。2. 备份账套 3. 恢复账套 2.1.4 系统启用系统启用是指启用畅捷通T3应用系统中各子系统并没有设定其开始使用的日期。只有启用后的子系统才能进行登录。2.1.5 设置操作员权限 操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的账套主管有权进行权限设置，但两者的权限又有所区别。系统管理员可以指定某账套的操作员进行权限指定，不能指定其他的账套主管。 1. 增加操作员权限 2. 修改操作员权限1） 设定或取消账

14、套主管 2） 删除操作员权限2.2 设置公共基础档案基础档案设置是初始化最重要的内容之一，主要包括机构设置、往来单位分类及档案设置、财务信息设置、收付计算设置、存货和购销存设置等。基础档案设置之前应首先确定基础档案的分类编码方案，基础档案的编码设置必须遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定。2.2.1 启动并注册系统 由于基础档案的基础作用及其对日常业务的重要影响，应由精通软件应用和熟悉企业业务的人员一起进行设置。设置基础档案之前应首先启动并注册畅捷通T3系统。2.2.2 机构设置 机构设置主要包括部门档案和人员档案设置。 1. 部门档案在会计核算中，往往需要按部门进行分类和汇总，下一级

15、将自动向有隶属关系的上一级进行汇总。部门档案主要是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称，以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。2. 职员档案职员档案主要用于录入本单位职员个人的信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。2.2.3 往来单位设置 往来单位设置主要包括客户及供应商的分类设置和客户档案设置。1. 客户及供应商分类2. 供应商档案3. 客户档案2.2.4 财务信息设置1. 设置会计科目2. 设置凭证类别3. 录入总账系统期初余额1） 录入基本科目余额 2） 录入望俩科目余额 3） 试算平衡2.2.5 收付结算设置1. 设置结算方式2.设置开户银行 2.2.6 存

16、货设置 1.存货分类 2.存货档案设置 2.2.7购销存设置 1.仓库档案 2.收发类别 3.采购类型 4.销售类型 任务导入 四方股份有限公司2012年1月开始使用畅捷通T3企业管理信息化软件，在进行具体的业务处理之前需要进行系统管理和相应的基础设置。其具体的分工为，由系统管理员“admin”在系统管理中进行设置操作员、建立账套和设置操作员权限的操作，由账务主管“KJZG王强”进行基础设置。任务1 系统管理具体任务l 设置操作员。l 建立账套l 启用“总账”、“核算”和“购销存”系统，启用日期为“2012年1月1日”。l 设置操作员权限。l 账套备份。案例1. 操作员及其权限操作员编号操作员

17、姓名操作员权限岗位KJZG王强账套主管财务主管KJLH刘浩公用目录设置、总账、现金管理、往来、项目管理、应付管理、应收管理、采购管理、销售管理、核算总账会计KJCG陈光公用目录设置、总账、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理业务会计KJLP李平总账、应付管理、应收管理、采购管理、销售管理、现金管理出纳YW01张思思公用目录设置、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理业务主管YW02张帆公用目录设置、采购管理采购员YW03江昆公用目录设置、销售管理销售员YW04周凡公用目录设置、库存管理仓库管理员2.建账信息 1）单位信息 四方股份有限公司从2012年1月起使用

18、财务管理软件处理会计业务。记账本位币为“人民币（RMB）”，企业类型为“工业”执行2007年新会计准则。单位地址为“朝阳区光华路11号”，法人代表为“李建”，邮政编码为“100101”，税号为“110100123456656500” 该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户及供应商进行分类。 2)分类编码方案 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：11 部门编码级次：11 存货分类编码级次：112 供应商分类编码级次：11拓展任务1. 如果在建立账套时选择错了行业性质，怎么办？2. 在建立账套后并未进行账套启用的操作，应由谁在什么功能中进行账套的启用？3. 如果在建立账套时选

19、择错了编码方案，应该如何进行修改？4. 如果在建立账套时选择错了分类信息，应该如何时行修改？5. 如果在建立账套时选择错了账套主管，应该如何重新选定账套主管？6. 在系统管理的操作员列表中，系统识别的是操作员的编号还是操作员的姓名？任务2 基础设置（一）具体任务设置部门档案。l 设置职员档案。l 设置客户分类。l 设置供应商分类。l 设置客户档案。l 设置供应商档案。案例1. 部门档案部门编码部门名称1.行政部2.财务部3.研发部4.采购部5.销售部2.职员档案职员编码职员档案所属部门001周凡行政部002李建行政部003王强财务部004刘浩财务部005陈光财务部006李平财务部007陈明明研

20、发部008莫山峰研发部009张思思采购部010张帆采购部011刘涛销售部012田宇销售部3.客户分类类别编码类别名称1东北地区2华北地区3其他地区4.供应商分类类别编码类别名称1主料供应商2辅料供应商3其他供应商5.客户档案客户编码客户编码客户简称所属分类纳税号K001凯图股份有限公司凯图公司1123-45678K002天地有限责任公司天地公司1333-55678K003北威股份有限公司北威公司2355-65678K004碧兴有限责任公司碧兴公司2135-75678K005伟力有限责任公司伟力公司3.246-856786.供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类A001北京宏泰股份有限

21、公司宏泰公司1A002兄弟有限责任公司兄弟公司1B001长江股份有限公司长江公司2B002美图有限责任公司美图公司2T001科丰有限责任公司科丰公司3任务3 基础设置（二）.具体任务l 设置会计科目。l 设置凭证类别。l 设置结算方式。l 设置本企业开户银行。l 录入总账系统期初余额。案例1. 设置会计科目 会计科目科目编码科目名称辅助核算1001库存现金日记账100201工商银行存款日记账、银行账1121应收票据客户往来（没有受控系统）1122应收账款客户往来（受控系统为“应收”）1221其他应收款个人往来1123预付账款供应商往来（受控系统为“应付”）2201应付票据供应商往来（没有受控系

22、统）2202应付账款供应商往来（受控系统为“应付”）2203预收账款客户往来（受控系统为“应收”）222101应收增值税22210101进项税额22210102销项税额660101工资部门核算660102办公费部门核算660103工会经费660104折旧费660105租赁费部门核算660201工资部门核算660202办公费部门核算660203工会经费660204折旧费660205租赁费部门核算2、凭证类别凭证类别为“记账凭证”3、结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2转账支票3汇兑4银行汇票5商业承兑汇票6银行承兑汇票7托收承付4、设置开户银行编号开户银行银行账号1工商银行朝阳路支行01

23、0-909032802建设银行光华路支行010-309082105、录入总账系统期初余额科目名称方向期初余额库存现金（1001）借7800银行存款（1002）借253000工商银行存款（100201）借253000应收账款（1122）借179010坏账准备（1231）贷11300预付账款（1123）借150000原材料（1403）借347022库存商品（1405）借469638固定资产（1601）借620000累计折旧（1602）贷119170短期借款（2001）贷190000应付票据（2201）贷92664应付账款（2202）贷48672长期借款（2501）贷400000实收资本（4001）

24、贷1164664其中往来款余额明细资料如下表所示。会计科目日期客户摘要方向金额应收账款2011年11月11日碧兴公司销售未收款借905582011年11月11日伟力公司销售未收款借88452小计借179010预付账款2011年11月11日兄弟公司预付采购款借150000应付票据2011年12月11日长江公司采购时使用票据贷92664应付账款2011年11月16日美图公司采购时未付款贷48672小计借8664拓展任务1、 一个会计科目其辅助核算类型是供应商往来或客户往来，这两类会计科目是否受控于应付及应收系统有何不同？2、 如果要查询银行存款日记账，除了要把银行存款科目设置为日记账之外，还应进行

25、的什么内容的设置？3、 设置本企业开户银行的主要作用是什么？4、 在总账系统录入带有辅助核算内容的期初余额时，必须录入其明细内容，这种说法对不对？5、 如果在录入总账系统放入期初余额时发现会计科目错误怎么办？6、 如果总账系统的期初余额试算不平衡，能否填制记账凭证？ 任务4 基础设置（三）具体任务l 设置存货分类及档案。l 设置仓库档案。l 设置收发类别。l 设置采购类型。l 设置销售类型。案例1、 设置存货分类类别编码类别名称1原材料2库存商品3应税劳务2、 设置存货档案存货编号存货名称计量单位存货分类存货属性H01CHK千克原材料外购、生产耗用H02FDS台原材料外购、生产耗用H03HYH

26、千克原材料外购、生产耗用H0412奇达台库存商品销售、自制H0512奇天台库存商品销售、自制H06运费次应税劳务劳务费用3、 设置仓库档案仓库编码仓库名称所属部门计价方式1原料库行政部先进先出法2成品库行政部全月平均法4、 设置收发类别默认系统中预置的收发类别5、 设置采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值00普通采购11采购入库是01低值易耗品采购11采购入库否02包装物采购11采购入库否6、 设置销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值00普通销售22销售出库是01材料销售22销售出库否拓展任务1、 如果在设置存货档案时将属性设置为“外购”，则该存货能否在开具采购发票

27、及销售发票中引用？2、 在存货属性中有一项为“劳务费用”，通常将什么存货的属性设置为“劳务费用”?3、 在设置仓库档案时选择存货的计价方式有什么作用？4、 设置“收发类别”有什么作用？它和存货科目的设置有什么关系？5、 设置“仓库档案”的主要作用是什么？6、 设置“采购类型”和“销售类型”的主要作用是什么？课 题：第3章采购管理教学目标： 掌握采购管理系统中采购业务的处理流程，采购订单、采购入库单、采购发票、采购结算、采购付款等业务处理的原理和操作方法以及采购账表的查询方法。能够正确填制采购订单、采购入库单、采购发票并进行采购结算、采购付款等业务的处理。了解采购账表的查询方法及采购管理系统控制

28、参数对日常业务处理的影响。教学重点难点：掌握填制采购订单、采购入库单、采购发票并进行采购结算、采购付款等业务的处理课内实训： 任务五 采购系统初始化 （4课时） 任务六 日常采购业务（一） （4课时） 任务七、日常采购业务（二） （4课时） 任务8 、查询采购账表 （2课时）课时安排：讲解6课时，操作14课时主要教学内容及过程：采购管理系统是畅捷通T3企业管理软件的一个子系统，与“库存管理”及“核算”系统联合使用可以追踪存货的入库信息，把握存货的畅滞信息，从而减少盲目采购，避免库存积压；同时还可以将采购结算成本自动记录到存货成本（原材料、库存商品）账中，便于财务部门及时掌握存货的采购成本。采购

29、管理系统主要提供对企业采购业务全流程的管理。采购管理系统支持以采购订单为核心的业务模式，其主要任务是在采购管理系统中央处理采购入库单和采购发票，并根据采购发票确认采购入库成本及采购付款的全过程管理。采购管理的主要功能是进行采购订单处理，动态掌握订单执行情况；向拖期交货的供应商发出催货函；处理采购入库单、采购发票，并根据采购发票确认采购成本；处理采购付款业务，处理采购退货业务；进行单据查询及账表的查询和统计。l 采购订单管理：根据订货情况对供货单位、供货数量等进行输入、修改、查询，审核采购订单，了解订单的执行或未执行情况。l 采购到货：可以根据采购订单和实际到货数量入库，可以暂估入库，可以根据采

30、购发票报账入库。支持退货负入库和冲单负入库，并可处理采购期初退货。l 采购发票：可以对供货单位开具的发票进行处理。采购发票分为增值税专用发票、 l 普通发票、运费发票、其他票据等；发票可以根据入库单产生；可以处理负数发l 票；可以进行现付款结算。l 采购结算：采购结算是根据入库单、发票确认其采购入库成本。采购结算可以由计 算计自动结算也可以人工进行结算。l 费用分配：工业企业可以将采购发票的费用或费用发票的金额按入库数量或入库金额分摊到入库成本中。l 采购往来管理：在单据结算功能中可以通过填制付/收款单进行付款结算，对发票及应付单进行核销；还可以在转账功能中实现应付冲应付、预付冲应付、应付冲应

31、收、红票对冲等转账业务处理。l 采购账表：可以根据不同的查询条件分别查询采购明细表和采购统计表。主要任务系统学习采购管理系统中采购业务的处理流程，采购订单、采购入库单、采购发票、采购结算、采购付款等业务处理的原理和操作方法以及采购账表的查询方法。能够正确填制采购订单、采购入库单、采购发票并进行采购结算、采购付款等业务的处理。了解采购账表的查询方法及采购管理系统控制参数对日常业务处理的影响。3.1采购管理的业务3.1.1采购系统的业务流程1.编制采购计划2.询价 3.订单管理4.到货及入库 5.开票 6.付款结算3.1.2采购系统与其他系统的联系3.2初始设置在购销存基础设置完成后，可根据企业的

32、实际需要，具体设置采购业务的业务范围，录入有关的期初数据并进行期初记账处理。3.2.1采购业务范围设置1、 业务处理控制参数2、 公共参数3、 结算控制参数4、 应付控制参数 3.2.2录入采购业务期初余额 1、期初暂估入库2、期初在途存货 3.2.3录入供应商往来期初余额3.2.4期初记账3.3日常采购业务3.3.1采购订货1. 采购订单的操作流程在系统中，采购订单的操作主要包括以下内容。（1） 根据采购计划及签订的合同或协议填写采购订单。（2） 待供货单位确认后，填制入库单，并在入库当上注明订单号。（3） 货物到达企业后，填制入库单，并在入库单上注明订单号。（4） 对于执行完成的订单，可以

33、关闭订单。（5） 查询订单的入库执行情况。（6） 查询订单中各存货的入库执行情况。（7） 对于拖期的订单，向供货单位发出崔货涵。2. 填制并审核采购订单当与供货单位签订采购意向协议时，可以将采购协议输入计算机，并打印出来供采购主管审批或由供货单位确认。3.3.2采购入库在实际工作中，可以根据到货清单直接在计算机中填制采购入库单（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）。企业采用那种方式应根据本单位的实际情况确定。1、 采购入库单的操作流程 采购入库的流程（1） 根据采购订单生成采购入库单，或者直接填制采购入库单（2） 在库存管理系统中确定并审核采购入库单 （3） 在收到采购发

34、票后进行采购结算处理（4） 查询个入库单的实际入库成本2、 填制采购入库单3.3.3采购发票采购发票按发票类型分为采购专用发票、采购普通发票及运费发票；按业务性质分为蓝字发票和红字发票1、 操作流程（1）输入采购发票（2）如果管理需要还可通知审核人员对输入的发票或者经主管领导签字准予报销的发票进行审核确认。审核过的发票不能进行修改、删除。（3）查询各采购发票的有关信息2、填制采购发票采购发票可以直接填制，也可以通过复制采购订单、采购入库单或者其他发票生成3.3.4采购结算也称采购报账，会计上的含义是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本。采购结算从操作处理上分为自动结算和手工结

35、算两种方式，从单据处理上分为正数入库单与负数入库单结算，正数发票与负数发票结算，正数入库单与正数发票结算，负数入库单与负数发票结算及结算及费用发票单独结算等方式1、 自动结算2、当采购入库单和采购发票上的采购数量不一致时，就需要利用手工结算方式来结算了。3.4.1应付帐管理 3.4.1付款结算3.4.2转账处理 3.4.3取消操作应付款管理的各个业务处理环节，都可能由于各种各样原因造成操作失误，为了方便修改，系统提供了取消操作的功能。取消操作的类型包括取消审核取消核销、取消转账、取消并账等。1、 取消审核2、取消核销3取消转账及并账处理3.5月末业务采购系统的月末业务主要包括采购账表的查询和分

36、析，以及月末结账。3.5.1采购账表查询1、采购明细采购明细表操作流程如下：（1） 设计明细表格式。（2） 输入筛选条件。（3） 查询明细表。（4） 打印明细表。2、采购统计采购统计是将采购员的采购发票、采购入库单以及采购结算数据，由用户任选查询条件，逐笔显示出来。采购统计表主要有采购统计表、入库统计表、结算统计表、货到票未到统计表、票到货未到统计表及综合统计表等。3、采购账簿是采购人员将采购业务活动中发生的采购入库单和采购发票登记并汇总出采购发生额、余额一览表。采购账簿有暂估入库余额一览表好和在途货物余额一览表。3.5.2供应商往来帐表查询供应商往来帐表查询主要包括对供应商往来总账、供应商往

37、来明细账、供应商往来明细表，供应商往来余额表及供应商往来对账单进行查询。1、 供应商往来总账2、供应商往来明细账3、 供应商往来余额表4、供应商往来对账单3.5.3月末结账月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月采购数据记入有关帐表中。采购管理的月结账可以连续多个月的单据进行结账，但不允许跨月结账。月末结账后，该月凭证将不能修改、删除。采购管理月末结帐后，才能进行库存管理和核算的月末处理；如果采购管理要取消月末处理，必须先通知库存管理、核算的任何一个单元，要求它们的系统取消月末结账。如果库存管理、核算的任何一个单元不能取消月末结账，那么也不能取消采购管理的月末结账。任务导入四方股份有限公司

38、2012年1月开始使用畅捷通T3企业管理信息化软件进行采购业务的处理。其具体的分工为由“YW01”进行采购系统初始化，由“YW02”填制采购订单、采购入库单和采购发票，由“yw01”审核采购订单和采购发票，由“kjlp”进行采购付款及转帐的处理。任务五 采购系统初始化具体任务录入应付款项的期初余额并与总账进行对账对采购系统进行期初记账案例默认采购系统选项的内容，采购系统中应付款项的期初余额如下表所示。单据类型发票号时间供应商存货数量单价税率金额会计科目采购专用发票387652011-11-16美图公司FDS13320017%48672应付账款预付款2011-11-11兄弟公司150000应付账

39、款提示：没有期初数据时，也必须执行期初记账，以便输入日常采购单据数据。月末已结帐后不能取消期初记账拓展任务1、 通常什么业务内容将构成采购系统的期初余额？2、 在什么情况下填制“期初采购入库单”？3、 在什么情况下填制期初“采购发票”？4、 应付款的期初单据主要有哪些？在填制时为什么要录入正确的往来款的会计科目？5、 采购管理系统的期初记账有何作用？在采购系统没有期初余额的情况下还要进行期初记账吗？6、 在采购系统的日常业务开始处理后还能取消期初记账吗？任务六 日常采购业务（一）具体任务填制并审核采购订单填制采购入库单填制并审核采购发票进行采购核算案例（1）2012年1月12日，采购部分别与长

40、江公司和美图公司签订订货协议，订购内容如下表所示，税率均为17%供应单位存货数量单价计划到货日期长江公司CHK2066001月17日FDS1032001月17日美图公司HYH1500111月17日（2）2012年1月17日，由采购部“yw02张帆”向“长江公司”订购的chk和fds到货并验收到“原料库”。入库时发现原订chk为20千克，实际到货为21千克（经协商按21千克入库并付款）；原订fds为10台，实际到货10台。（3）2012年1月18日，由采购部“yw02张帆”向“美图公司”订购的hyh货品1500千克到货，验收到“原料库”，入库数量为1498千克，发生定额内损耗2千克。（4）201

41、2年1月18日，收到“长江公司”购买chk和fds的采购专用发票一张（no:33469）。发票列明chk为21千克，单价为6555元，fds为10台，单价为3210元。（5）2012年1月18日，收到“美图公司”购买HYH的采购专用发票一张（no：13472），发票列明HYH为1500千克，单价为11元；另收到一张采购运费发票（no：3396），运费共计100元。拓展任务1、 在一笔采购业务发生时，同时收到了货物和发票，应首先填制哪些单据？2、 在什么情况下可以进行采购的“自动结算”？3、 在什么情况下可以进行采购的“手工结算”？4、 采购中发生的费用应在什么功能中进行摊销？摊销的方式有哪些？

42、5、 应在什么功能中查询“结算明细列表”即“采购结算单列表”，在这个列表功能中可以完成什么操作？6、 如果一张采购发票已经完成了采购结算，还未进行后续操作，在次情况下应如何进行修改？7、 在根据“采购入库单”生成采购发票中能否修改发票中存货种类？ 8、 在采购过程如果发生了定额内消耗应该怎么进行处理？9、 如何在填制采购入库单后直接生成采购发票？10、如何在填制采购发票后进行现付处理？任务七、日常采购业务（二）具体任务l 填制采购入库单。l 填制并审核采购发票。l 进行采购结算。l 进行采购付款。案例（1）2012年1月30日，本企业出纳李平开出198613.35元的工商银行“转账支票”一张，支付长江公司购买CHK和FDS的货税款。（2）2012年1月30 日，开出30000元的工商银行“转账支票”一张，支付给美图公司购买HYH货税款19405元，余款形成预付款。（3）2012年1月30日，收到向美图公司采购FDS货品13台，单价为3200元的采购发票（No.4561），货物已验收入