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1、财务部管理规程FINANCIAL DEPARTMENTMANAGEMENT REGULATIONS海伦堡酒店管理有限公司目 录第一章工作描述一、部门概述-4-5二、部门组织架构图-5三、职位说明书-6-91、财务经理-62、会计主管&总帐会计-63、出 纳-74、收付会计-75、稽核会计-76、仓 管 员-77、收银主管-88、收银督导-89、前台收银-810、康体收银-811、停车场收银-8-9四、岗位/班次工作职责-9-181、财务经理-9-102、会计主管&总帐会计-103、出 纳-114、收付会计-11-125、稽核会计-12-136、仓 管 员-13-147、收银主管-14-158、
2、收银督导-15-169、前台收银员-1610、康体收银员-16-1711、停车场收银员-17-18第二章内部规章制度-18-40一、财务核算管理制度-18-21二、会计电算化管理制度-21-24三、仓库管理制度-24-27四、物品验收管理制度-27-28五、资产管理制度-28-30六、资产放行管理制度-30七、酒店合同的管理制度-31-32八、票据、印鉴管理制度-32-33九、车辆管理制度-33-34十、办公费用管理制度-34-36十一、费用报销管理制度-36-37十二、工程仓及工程维修制度-37-38十三、差旅费管理制度-38-39十四、酒吧（迷你吧）管理制度-40-41第一章 工作描述一、
3、部门概述主题部门概述文件编码AC01001页码财务管理是酒店经营过程中的重要管理环节，其所担负的任务，由酒店经营管理的要求决定，并且受财务核算和财务监督的职能所制约。财务通过核算及监督酒店经营活动情况，加强酒店内部的经营管理工作，提供各项经营收支的发生和经营成果及分配的资料，并且在财务负责人的控制下，合理使用资金、控制经营成本、节约费用开支，以达到酒店经营的目的，提高酒店营运能力、盈利能力。财务部作为酒店内部的一个核算、监督和管理部门，其首要任务就是通过专业的核算及方法，为酒店董事会的投资决策、总经理的经营管理以及经营部门的日常管理献计献策，除此之外，财务部在负责人的带领下，还必须做好以下方面
4、的事项：一、财务核算：财务部必须利用专业的核算体系与方法，掌握基本的会计资料。二、财务分析：利用会计核算的基本资料，建立专业的财务分析体系与数据。三、经营分析：利用会计核算数据及财务分析数据，分析整个经营过程中存在的问题，并从财务专业方面给予指导。四、其他分析：根据经营管理需要，进行其他必要的专业分析。五、反映、监督、控制经营过程：利用专业的数据与方法，反映、监督和控制酒店整个经营过程，使酒店经营轨道正常化，并控制与经营有关的成本、费用。同时，为经营方面提供专业的财务服务。六、建立专项的收入、成本和费用控制体系：根据本酒店的特点、经营环境以及酒店行业的平均水平，对酒店经营管理中起重要作用的收入
5、、成本和费用等重要项目，建立专项管理体系及控制指标，并协助完成。七、建立目标计划管理体系：利用财务专业方面的知识，引导酒店建立目标计划管理制度，推动酒店各部门的责任管理，并指导和协助各部门为完成目标而开展各种经营活动。八、建立经营资金管理体系：根据酒店具体的经营情况及管理要求，结合财务方面的基本特征，建立基本的经营资金管理体系。二、部门组织架构图主题部门组织架构图文件编码AC01002页码3财务部经理 (1) 主管兼总帐 (1) 收银主管(1). 收银督导(1)收付会计(1)稽核会计(1)仓管员(1)出纳员(1) 前台收银员（5）康体收银员（1）停车场收银员（4）四、职位说明书1、财务经理主题
6、财务经理职位说明书文件编码AC01003-0001页码财务经理是中颐集团委派至欧洲假日国际酒店公寓，对集团财务经理和财务总监负责，负责监督酒店公寓各部门是否认真贯彻执行集团公司所制订的各项相关规章制度，同时负责酒店公寓财务的全面核算工作及管理酒店公寓财务部的人员及其相关工作。负责协助酒店公寓总经理开展日常的经营管理工作，建立健全酒店公寓财务相关的管理制度，堵塞漏洞，控制成本费用开支，以使酒店公寓利润最大化。编制酒店公寓的经营分析报表，为集团公司对酒店公寓的业绩考核评估提供数字依据。2、会计主管&总帐会计主题会计主管职位说明书文件编码AC01003-0002页码负责财务部的日常核算工作，搞好会计
7、核算，负责总帐和编制有关财务报表；协助财务经理健全各项财务制度，开展财务管理的基础工作；协助财务经理编制各项年度、季度和月度财务计划；督促、指导各相关部门编制计划和各种业务报表；根据会计资料检查各部门的经营情况；协助财务经理抓好财务监督，检查各项财务制度的执行情况；协助财务经理做好成本费用控制工作；协助财务经理收集整理资料，做好年度财务报告的准备工作；协助财务经理对财务各岗位进行业务培训及考核工作；协助财务经理对本部门员工工作纪律、工作态度、礼仪礼貌、仪容仪表进行监督，记录并汇报；完成上级安排的其他工作。3、出纳主题出纳职位说明书文件编码AC01003-0003页码负责核对营业收入报表，清点现
8、金及票据并存入银行，准备零散备用金。核对收支凭证并做好货币资金的支付，登记现金、银行存款日记帐，并编制资金报表；编制当日收入、支出报表；核对库存现金，确保现金安全，整理收付款单据；协助会计主管做好货币资金的收付和核对工作；协助收银兑换散钱、外币兑换及有关银行查询业务；协助应收会计做好应收帐款的资金回笼工作；协助处理其他相关业务。4、收付会计主题收付会计职位说明书文件编码AC01003-0004页码核对和整理每日挂账单据及编制凭证，登记账目，编制日报表，账龄分析表；督促、跟踪、协助收款；负责催收各种应收账款，负责信用卡签购单的整理与数据汇总工作；协助出纳做好应收帐款和其他货币资金的回笼工作；协调
9、解决收入审核中发现与挂帐有关部门的问题；核对付款单据，填制凭证；协助总账、应收和出纳的对帐工作。5、稽核会计主题稽核会计职位说明书文件编码AC01003-0005页码审核当日各种收入单据，整理单据和汇总数据，制作营业报表。负责与往来单位的帐目核对。6、仓管员主题仓管员职位说明书文件编码AC01003-0006页码按照公司规定的物品验收及发放制度和标准，办理一切物品的收发工作，制作每日收发货汇总表；催收未到货品；控制各种物品库存量，做好物品补仓的申购工作；做好仓库物品的日常监督检查和仓库的清洁卫生工作；做好防火防盗及其他相关工作。7、收银主管主题收银主管职位说明书文件编码AC01003-0007
10、页码协助财务经理，负责酒店公寓所有收银员的日常管理及各营业点的收款工作；组织指挥和协调各收银点工作；巡视各营业点，监督检查收银工作；直接负责大型业务的结算工作；负责监督检查收银出勤、备用金使用、办公设备运行情况；负责收银的培训和考核工作；协助会计处理相关业务；完成财务经理安排的其它工作。8、收银督导主题收银督导职位说明书文件编码AC01003-0008页码协助收银主管开展日常工作巡视各营业点；检查、协助、顶替收银员工作，检查收银员仪容仪表和遵守工作纪律情况。做当班记录、交接班记录、清点营业备用金和营业款及投款。领用办公用品、营业账单等，编制班次表。协助收银主管培训、检查和考核收银员。9、前台收
11、银员主题前台收银员职位说明书文件编码AC01003-0009页码在收银督导的直接领导下，负责住店客人的押金收取、离店客人的结帐工作；为住店客人提供外币兑换服务；负责代售船票服务；负责房间相关帐务的输入、调整与核对工作；负责酒店穿梭巴士的售票与人数核对工作等。10、康体收银员主题康体收银员职位说明书文件编码AC01003-0010页码在收银督导的直接领导下，负责酒店公寓康体部营业款的收取和客用贵重物品保险箱的使用管理工作。11、停车场收银员主题停车场收银员职位说明书文件编码AC01003-0011页码在收银督导的直接领导下，负责酒店公寓停车场外来车辆和业主车辆停车费用的收取、停车卡的发放与收回工
12、作。五、岗位/班次工作职责1、 财务经理层级关系直接上级：中颐集团财务总监直接下级：酒店财务主管、收银主管主题财务经理工作职责文件编码AC01004-0001页码在中颐集团财务总监的领导下，全面负责酒店公寓的财务管理与核算工作。1、对集团公司总办和财务中心负责，协助酒店总经理处理酒店所有事务；执行国家制定的财经政策、经济法规以及酒店制定的财务制度。2、负责制定酒店内部控制制度，全面监督酒店财务制度的执行情况和经营情况，为酒店的经营献计献策。3、负责酒店财务计划的编制，各营业部门的收入、成本、利润等指标的下达，以及各职能部门费用预算的制定及考核。4、参与酒店重大经济合同的签订，负责酒店各项经济合
13、同的审核。5、负责酒店资金的计划、组织、管理、调度及融通。6、负责建立财务部岗位责任制度，建立会计核算体系，建立、健全收入、成本、费用控制体系，并检查、督促执行。7、对内协调财务部与其他部门之间的业务联系；对外负责与税务、工商、银行、审计等行政部门的业务联系。8、负责向集团公司、酒店管理层出具酒店经营报告。9、制定并签署财务部对外文件。2、 会计主管&总帐会计层级关系直接上级：酒店财务经理直接下级：各会计人员、仓管员主题会计主管&总帐会计工作职责文件编码AC01004-0002页码1、协助财务经理开展工作，按时完成上级下达的工作任务。2、根据财务经理的要求，负责酒店会计帐务的规范与核算，负责会
14、计电算化的管理与维护。3、负责会计资料的审核，会计帐务的调整，月末各项摊销、折旧、费用分配及结转，出具会计报表，并按财务经理的要求，整理各种管理报表。4、按照财务经理及酒店管理要求，建立、健全酒店成本、费用的控制体系，制定具体的会计核算要求和核算流程。5、监督、检查酒店经营成本、经营费用控制与管理情况6、协助财务经理做好市场调查，做好酒店采购成本的控制工作。7、负责财务部各岗位的业务培训与指导，监督财务部各岗位认真执行各规章制度，保质保量完成各项工作。负责本部门的出勤考核。8、协助保管和合法使用有关财务印章。9、负责纳税申报。10、督促财务部各岗位工作日清月结，负责完成财务经理及酒店负责人交待
15、的其他工作。3、出纳层级关系直接上级：会计主管直接下级：主题出纳工作职责文件编码GM01004-0003页码1、负责现金、银行存款及其他有价证券的核算，登记现金及银行存款备查日记帐，每天结算出现金及银行存款的余额，并向有关领导汇报资金情况。2、每天及时收取各营业网点的营业款项，并与收银记录核对；编制营业收入现金汇总表，与核数的营业报表核对相符后，及时报送会计进行帐务处理。3、负责银行票据、收据的保管、登记、填发工作以及其他银行证件的保管。及时查询、核对有关支票、信用卡及其他转帐单据的到帐情况。4、保证每笔资金的收入、支出手续完备，金额正确，记录清楚。5、月末核对明细帐、总帐以及银行对帐单，编制
16、银行存款余额调节表，如有出入，应及时查找原因。6、负责各收银台散钱的兑换。7、负责员工工资的复核与发放。8、负责完成财务经理和会计主管交待的其他工作。4、 收付会计层级关系直接上级：会计主管直接下级：无主题收付会计工作职责文件编码AC01004-0004页码1、 核对和整理每日挂账单据，编制凭证，登记账目。2、 督促、跟踪、协助收款。3、 负责信用卡签购单的核对整理与数据汇总工作。4、 编制应收帐款日报表，编制每月应收帐款账龄分析表。5、 协助出纳做好应收帐款和其他货币资金（信用卡）的回笼工作。6、 协调解决收入审核中发现与挂帐有关部门的问题。7、 核对付款单据，填制凭证。8、 协助总账、应收
17、和出纳的对帐工作。5、 稽核会计层级关系直接上级：会计主管直接下级：无主题会计主管工作职责文件编码AC01004-0005页码1、 核对客房每日营业收入单据，审查房租折扣、自用房、免费房的审批权限是否符合酒店制度规定。核对每日客帐余额。2、 审核客人预付押金和退款（现金支付）程序是否符合规定。3、 审核帐单扣减和杂项扣减是否符合酒店规定。4、 审核现金、信用卡、挂帐等结帐方式明细单据、汇总数据与报表数据是否相符。5、 审核收银长短款的处理情况。6、 审核POS机清机和相关数据的调整情况。7、 审核待结帐的处理情况。8、 审核并统计关于旅行社和订房中心的返佣佣金。9、 审查客房其他消费单据与房间
18、帐目是否一致（如西餐消费单据、天池消费单据、迷你吧消费单据、洗衣费单据、电话费等）。是否存在串户，收银员错误入帐等情况。10、 核对停车场每日营业收入单据，审查是否有少收、漏收、错收停车费等情况。11、 核对康体部每日营业收入单据。12、 制作酒店每日收入报表。6、 仓管员层级关系直接上级：会计主管直接下级：无主题仓管员工作职责文件编码AC01004-0006页码仓库管理员主要负责每日物品验收，发放、盘点及日常管理工作，具体程序如下：一、 物品的验收及入库1、 仓管员验收物品时必须核对申请单，若验收物品未在申请单中的物品范围内的一律不得办理验收手续，特殊情况必须征求部门负责人同意后方可验收。2
19、、 验收物品必须按照国家和酒店相关标准进行，不得验收已损坏、已变形、已变质及与申购物品名称、型号、规格等不相符的物品入库。3、 验收物品后，按照发票或收据上列明的物品名称、型号、规格、单位、单价等输入电脑并打印仓库验收单或直拨单，然后由各相关人员签名确认。二、 入库存放1、 经过验收的物品，除直拨的以外，均需进入总仓库保管。2、 所有进总仓的物品，均需按照物品的名称、型号、品种、规格等分类集中堆放，并要码放整齐。3、 入库物品均需建立卡片帐，及时准确记录物品的增减。三、 物品的日常管理1、 对所有仓库物品要认真管理、勤于检查，做好防虫、防鼠、防霉变、防火防盗。2、 保持仓库室内通风，需冷藏的要
20、按规定冷柜中冷藏。3、 仓管员要经常抽查物品的结存数量，核对帐实是否相符，及时发现问题。四、 物品的领用和发放1、 部门领用物品时必须持有有签批权的人员签批的领料单。2、 仓管员按照有效的领料单中的物品明细一一发放物品，同时记录好物品卡片帐。3、 仓管员将已发放物品输入电脑并打印物品出库单，由相关人员签名确认。4、 仓管员需按照“先进先出”的原则发货。五、 物品的盘点1、 仓库所有物品要求每月月中由仓库内部盘点一次、月底其他财务人员参与监督并彻底盘点一次。2、 每月最后一天，定为总仓的盘点时间，这一天物品只收不发。3、 根据盘点的实际情况，制作物品盘亏盘盈和报损报告。7、 收银主管层级关系直接
21、上级：酒店财务经理直接下级：收银督导主题收银主管工作职责文件编码AC01004-0007页码1、 检查各班收银出勤、仪容仪表、工作纪律及各收银点的班前准备工作。2、 及时传达集团和酒店的最新文件和相关的规章制度，并负责监督执行。3、 帮助收银办理客人入住、结帐、外币兑换等工作。4、 负责各收银点的巡视工作。5、 复核、监督收银所收营业款的投箱工作。6、 跟进租金的催收工作。7、 跟进待结帐的核对和处理工作。8、 检查收银帐单、发票等使用情况。9、 负责周末外币兑换备用金的准备工作。10、 月底与出纳、稽核核对代收船票款及其他代收款项。11、 协助大堂副理或值班经理处理客人投诉。12、 负责收银
22、的业务培训、检查和考核工作。13、 负责处理部门负责人临时交办的工作及当办期间的其他工作。8、 收银督导层级关系直接上级：收银主管直接下级：收银员主题收银督导工作职责文件编码AC01004-0008页码1、 协助收银主管监督检查收银员的出勤、仪容仪表、工作纪律及班前准备工作。2、 检查备用及零钱的准备工作。3、 帮助收银办理客人入住、结帐、外币兑换等工作。4、 检查各收银点的设备设施是否运行正常、收银区域是否干净卫生。5、 检查收银相关单据、办公用品的使用情况，做好及时补充工作。6、 检查客房押金、杂费的收取和催收工作。9、 前台收银员层级关系直接上级：收银督导直接下级：无主题前台收银员工作职
23、责文件编码AC01004-0009页码1、 做好班前准备工作：检查设备设施、准备办公用品、做好工作区域的清洁卫生。2、 按照酒店规定办理客人预订及入住时的押金收取工作。3、 按照酒店规定为客人办理离店结帐手续。4、 按照酒店规定办理西餐、中餐、桑拿、商务中心、迷你吧、洗衣费等收入和代收款项的入帐工作。5、 为住店客人办理外币兑换工作。6、 办理代售“番禺-香港”的船票业务。7、 负责核对稽核交办的长住房的杂费（水、电、煤气等），并跟进杂费的收取和催收工作。8、 负责穿梭巴士的乘车人员的核对及车票的出售工作。9、 夜班收银除做好本职工作外，还需做好夜间稽核工作，主要做好房租的核对、房间其他消费的
24、核对、房间押金余额的核对与催收、客帐余额的核对。10、 做好客人的问询工作。10、 康体收银员层级关系直接上级：收银督导直接下级：无主题康体收银员工作职责文件编码AC01004-0010页码1、 做好班前准备工作：检查设备设施、准备办公用品、做好工作区域的清洁卫生。2、 负责游泳券的销售和款项的收取工作。3、 负责健身房和乒乓球室的营业款的收取工作。4、 负责处理收银督导交办的其他工作。11、 停车场收银员层级关系直接上级：收银督导直接下级：无主题停车场收银员工作职责文件编码AC01004-0011页码停车场收银主要是负责所有到酒店、海港、西餐、桑拿、诗曼消费的客人车辆的收费及酒店车辆钥匙和行
25、驶证的保管工作。1、做好班前准备工作：检查设备设施、准备办公用品、做好工作区域的清洁卫生。2、每班接班时点清所交接物品：备用金、停车卡、发票和收据、对讲机、车钥匙与行驶证。3、除集团上级领导车辆、酒店总经理和酒店内部车辆、VIP车辆及国家军车免费停车外，其他停车车辆均需收取停车费。4、酒店停车场的停车卡分两种：月卡和临时卡。月卡270元/月，由持卡人自行保管，临时卡有以下几种收费标准：半小时-1小时内 5元1小时-12小时内 10元12小时-13小时内 15元13小时-24小时内 20元（注明：半小时内免费，摩托车12小时内收费2元）5、 海港、诗曼、天池免费停车券只限4小时，超出4小时后按酒
26、店规定标准收取停车费用。酒店和海港、诗曼、天池按4元/每张券结算停车费用。6、 西餐免费停车券只限2小时，超出2小时后按酒店规定收费标准收取停车费用。酒店和西餐按3元/每张券结算停车费用。7、 酒店内部车辆出车时必须凭有效的派车单。除特殊情况外，没有派车单，停车场收银员一律不予放行。8、 停车卡如有遗失必须赔偿，按50元/张收取工本费。9、 完成当班中的其他工作。第二章 内部管理制度一、财务核算制度（一）、财务部职能 财务管理是酒店经营的重要管理工作，它所担负的任务，由酒店管理的要求所决定，并且受财务核算或监督的职能所制约。通过核算及监督酒店经营活动情况，加强酒店内部的经营管理，提供各项经营收
27、支的发生和经营成果及分配，以达到经营目的，拓展酒店业务，并且在财务负责人的控制下，合理使用资金，控制经营成本，节约费用支出，为总经理的经营献计献策，从而提高酒店的经济效益。1、监督酒店认真执行国家有关的方针政策、法令制度，促使酒店严格执行财经制度。通过核算、监督的基本功能，制止或纠正各项造成损失浪费的行为和违反财务制度的行为，维护国家、酒店、个人三方面的正当利益。2、完善会计核算手续和记帐程序，对酒店各种款项的收付、财产物资的收发、增减和使用情况，进行严格核算，定期清查，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。3、通过财务专业方法，对酒店经营活动和财务收支情况，进行正确的、系统的、完整的记录、核算、
28、比较和分析，加强计划工作，为酒店管理者提供必要的管理和经营决策资料。4、核算、监督酒店资金的运用情况，对比收支，计算盈亏，进行科学分析和评价，促使酒店加速资金周转，节约费用，降低成本，以便取得更大的经营效益。5、建立及完善酒店内部各项财务管理制度促使酒店各项经营管理活动制度化，规范化。（二）、会计核算制度1、制定制度的依据依据的主体为中华人共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则。2、会计核算原则及方法a、权责发生制原则：在一定的会计期间内，已经实现的权益和已经发生的费用，不论款项是否支付，都作为该会计期间的收益和费用入帐。b、收益与费用相匹配的原则：在一定会计期间内取得的收益及与其有关联的成
29、本费用，都必须在该会计期内时入帐，不能只列收益而不列成本费用，或者相反。c、一致性原则：在本酒店持续经营期间，一般情况下各会计核算方法应当保持一致。d、会计记录采用借贷复式记帐法，以人民币为记帐本位币，会计期间为公历元月一日至十二月三十一日。e、材料成本核算采用加权平均法；低值易耗品采用分次性摊销法（中餐开业时一次性领的低值易耗品进入待摊费用，布草根据使用期限分摊成本）；开办费按五年期限摊销；坏帐损失采用直接转销法（平时不计提坏帐准备）；固定资产折旧按平均年限法（新购资产按五年折旧，二手资产按三年折旧，不预计残值），待摊费用摊销期为一年。其他摊销根据酒店管理要求制定。f、会计凭证：所有的经济业
30、务事项，必须填制或取得原始凭证并及时送交有关的会计人员进行处理。会计机构、会计人员必须按照会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合理的原始凭证不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照有关会计制度的规定更正、补充；原始凭证记载的各项内容不得涂改；原始凭证有误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章；原始金额有误的应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；记帐凭证应当根据审核后的原始凭证及有关资料编制。g、会计帐薄：会计帐簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合会计制度的规定；会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐及其他辅助性帐簿；帐
31、簿登记、使用、更正应当按照国家统一的会计制度规定的方法来处理；定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐簿记录会计凭证的有关内容相符、会计帐簿之间的记录相符、会计帐簿记录与会计报表的有关内容相符。h、财务会计报告：财务会计报告应当根据经过审核的会计帐簿记录的有关资料定期编制，并符合会计法及国家统一的会计制度关于财务会计报告的编制要求、提供对象和提供期限的规定；财务会计报告包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书；财务会计报告由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章。i、财务分析报告：每月末根据经营管理需要，为酒店经
32、营出具经营管理分析报告。报表类别主要有：部门收入分析报告、部门成本分析报告、部门费用分析报告、部门经营业绩分析报告、目标责任考核分析报告。j、会计档案：会计档案包括会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料；会计档案的立卷、归档、保管、调阅、销毁参照会计档案管理办法有关规定来进行。k、会计交接：会计人员工作调动时必须办理移交手续；交接时必须保证会计工作的延续性和会计资料的完整性。交接时须有直属上司监督，交接完毕时，有关人员须在交接表上签名。手续齐全后，方可办理调动手续。二、会计电算化的管理制度本酒店会计核算完成了由手工核算转向电算化的过程，为保证会计电算化的可靠性、安全性、准确性、时效性及
33、保密性，特制订本会计电算化管理制度：（一）、工作环境要求财务部的电脑工作环境必须干净、整洁，防尘、防火、防湿，温度保持恒温，并且配备稳压电源。（二）、安全要求 1、密码设置：会计专用电脑必须设置开机密码和操作员个人专用密码及使用权限；密码设置由财务负责人与使用人共同设置；禁止使用非本人密码进入电算化核算系统以及非法操作；如怀疑自己密码被人知道，操作员应及时通知改新密码。所有与会计有关的、重要的数据文件，都必须加设文件密码，以防不相关人员泻漏酒店经营机密。2、资料备份：为保证会计电算化数据的安全，必须定期进行备份。3、防病毒处理：会计专用电脑必须定期杀毒处理，特别是发现电脑操作不正常时。4、其他
34、要求：禁止在会计专用电脑上玩游戏；禁止使用来历不明的软盘。（三）、资料输入要求由于计算机有“垃圾进、垃圾出”的特点，因此，会计电算化系统必须采取严格的输入控制措施，所有资料必须经审核后方能输入电脑，以保证输入系统数据资料的真实、合法、完整、准确。（四） 、人员配置及要求 会计电算化是人机系统，系统的数据录入人员和会计信息的使用者都是财会人员，因此，全部会计人员都能熟练掌握电算化系统的操作技能，是建立高效的会计电算化系统的必然要求，其基本的、有效的途径是会计知识、电算化基本知识和基本操作技能的培训。（五）、岗位责任制。 会计电算化系统是较强的计算机处理系统，其岗位的设置和要求有别于传统的手工帐务处理，一套完整的会计信息系统岗位是由操作员、审核员、管理员、档案管理员、系统管理员共同组成，岗位的划分遵循“每人一岗、一岗多责、缺岗顶岗”的原则。会计电算化的帐务核算
