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1、郴州市人民政府国有资产监督管理委员会规范权力运行制度汇编郴州市人民政府国有资产监督管理委员会二一年十一月目 录第一部分 部门权力运行流程及风险防范一、郴州市国资委办公室1二、郴州市国资委业绩考核科8三、郴州市国资委政策法规科14四、郴州市国资委企业改革科15五、郴州市国资委产权管理科19六、郴州市国资委组织干部科34七、郴州市市国资委监察室46第二部分 规范权力运行配套保障、预防制度一、郴州市国资委首问责任制度50二、郴州市国资委限时办结制度52三、郴州市国资委责任追究制度53四、郴州市市属企业国有资产损失责任追究暂行办法（试行）56五、郴州市国有企业重大事项管理办法（试行）71六、郴州市企业
2、国有产权转让管理办法（试行）75六、郴州市企业国有资产转让操作规程（试行）88七、郴州市市属国有及国有控股企业资产损失和不良资产的认定、核销及处置管理暂行办法（试行）91第三部分 规范权力运行考核评价体系一、郴州市国资委机关绩效考核方案102第一部分 部门权力运行流程及风险防范郴州市国资委办公室一、行使职权（职能职责）及责任体系（一）综合协调机关日常工作；（二）负责文电处理、机要、保密、档案、安全、信访工作；（三）负责党政会议的组织工作和党政会议决定事项的督办工作；（四）负责委机关的对外宣传和新闻工作；（五）负责机关信息化工作；（六）负责人大、政协的建议提案办理工作；（七）负责机关和直属单位的
3、财务、资产管理工作；（八）负责机关接待联络工作；（九）负责委机关离退休人员的后勤服务工作；（十）负责机关和派出监事会的后勤服务工作。二、行使权力依据（一）中华人民共和国保守国家秘密法（二）中华人民共和国档案法（三）中华人民共和国信息公开条例（四）国家行政机关公文处理办法（五）信访条例（六）会计法、行政单位会计制度、（七）预算法、预算法实施条例（八）行政事业单位国有资产管理办法、行政事业单位国有资产处置管理实施办法（九）政府采购法、招投标法（十）现金管理暂行条例（十一）湖南省工资支付监督管理办法、行政单位财政统一发放工资暂行办法、湖南省财政统发工资管理暂行办法（十二）住房公积金管理条例、工伤保险
4、条例、国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的规定（十三）财政部门实施会计监督办法、会计人员继续教育暂行规定、会计从业资格管理办法、会计档案管理办法（十四）其他有关法律法规和内部管理制度三、主要工作流程、办理程序和时限及风险防范（一）郴州市国资委收文办理流程1、工作流程图1.签收：办公室机要员签收、编号、登记2.拟办：办公室主任签拟办意见3.请办：分管办公室领导和相关委领导审阅及签署意见（需两个以上部门办理的，指明主办科室或部门）4.批办：委主要领导审阅及签署意见5.分发：办公室机要员根据签署意见，送相关领导或科室负责人阅办6.承办：相关科室（人员）阅文、办理（未提出办理时限要求的，在收文后7
5、个工作日内办理完毕）7.文件流转到办公室（承办科室签收公文后5日内退还原件）8.办公室机要员归档风险风险风险 备注：涉及业务事项责任科室明确、事项紧急或分管领导出差在外的，由办公室直接送至相关业务科室。2、运行风险表现：风险：工作人员收文不及时，漏登收到文件；风险：文件流向不明，纸质文件流转慢，阅文时间超过办理时限；风险：不能按文件要求完成任务3、防范措施：（1）认真学习保密法，对涉密文件单独登记流向，单独存放；（2）加强教育与学习，增强工作责任心；（3）利用郴州市政府协调办公OA系统平台加快公文流转速度；（4）加大督查督办力度。（二）郴州市国资委发文办理流程1、工作流程图1.主办科室起草文稿
6、如需要，相关部门负责人会签意见3.科室负责人审核签字4.委办公室核准发文格式5.主办科室交相关领导审阅会签6.主办科室交委主要领导签发（必要时报委务会讨论通过后签发）2.到办公室领取发文稿纸，按要求填写相关内容7.主办科室交委办公室编发文号，送打印室印制8.、主办科室校对签名9.办公室复核、用印（无领导签发的文件不得用印）10.主办科室送达相关部门11.办公室归档保存12.主办科室跟踪、督办风险风险风险 备注：1.文件如经抄送，则在“抄送”栏中填明； 2.文件如是“请示”，则填写“联系人姓名”、“联系电话。”2、运行风险表现：风险：与上级相关政策法规相抵触，公文写作水平低，不能完整表达发文目的
7、；不符合公文写作相关要求；校稿不认真。风险：核稿时只着重核内容，容易忽略公文格式及错别字的审核。风险：工作责任心不强，只发文件，不抓落实。3、防范措施：（1）加强学习，全面把握上级相关政策法规，提高公文写作水平；（2）做到细心、耐心，增强工作责任心；（3）安排两个以上人员校稿；（4）主办科室针对每一件事要安排专人跟踪，抓落实。（三）郴州市国资委办理人大代表建议政协委员提案工作流程图办公室接收、拟办风险对属我委办理的及时予以接收；对不属我局职责范围的，按程序退回市政府秘书二科。根据科室职责提出拟办意见。委分管领导审阅、主要领导批办召开交办会分办办公室将建议提案按领导批示分派至相关科室以进行办理。
8、承办科室起草答复件风险承办科室对所承办的建议、提案进行认真研究后起草答复件，答复要严肃认真，内容要符合建议提案人所提出的问题以及党和国家的方针政策，文字要精练，语气要诚恳承办科室与代表委员见面、修改答复件收到答复件后1个月内，与代表委员见面，汇集代表意见对答复件作进一步修改。办公室审核答复件重点把好内容关、格式关、文字关、代表委员姓名关、建议提案文号关。分管领导审核、主要领导签发，办公室分送相关部门和代表委员承办科室兑现落实承诺，总结办理办理情况风险办公室总结并交相关部门，归档保存1、工作流程图2、运行风险表现：风险：接收不及时，遗失交办材料。风险：承办科室对所承办的建议、提案起草的答复件不认
9、真，不符合要求。风险：承办科室未完成兑现承诺，未对办理情况进行全面的总结。3、防范措施：（1）加强学习，增强工作责任心，提高干部职工素质；（2）严格工作程序，提高规范化办公水平；（3）加大督查督办力度。（四）郴州市国资委信访工作流程图风险风险投诉投诉者可采用电话、书信、上访等形式进行投诉和反映问题。受理电话反映由委办公室负责将反映情况记录在案。直接投寄或转送、交办的各类信访件，由办公室分类、登记。对来访的由办公室接待访者，并将需要转交办理的反应记录交委办公室进行登记。拟办委办公室将登记的各类信访（投诉）件及时提拟办意见报分管领导。分管领导审批、会审分办办理办公室将各类信访、投诉件按领导批示分派
10、至相关科室以进行办理。回复统计相关科室的信访处理人根据案件的具体情况，采取自办、会办、转办等方式进行处理，信访件在60日办结。办公室按规定对各类信访案件的处理情况进行定期分析和统计，编写各类报告有关部门。1、工作流程图2、运行风险表现：风险：书信投诉受理不及时，电话投诉记录不详细，来人上访接待不热情。风险：承办科室未在规定时限办结信访件；需会办的信访件存在推脱现象。3、防范措施：（1）加强学习，增强工作责任心，提高干部职工素质；（2）严格工作程序，提高规范化办公水平；（3）强化行政效能监察，严格追究责任。（五）市国资委机关财务开支管理工作流程图1、工作流程图一般支出用款由分管办公室领导批准承办
11、人或经办人向办公室申请开支借款风险经办人按联审会签程序报账重大开支用款由主任和主任办公会批准风险会计进行财务处理并归档保管委机关工作人员需要开支写出预算请示报告经办人按程序办理开支项目、取得符合国家财经管理规定的原始凭证和发票2、运行风险表现：风险：在经费开支管理方面，未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利。风险：会计资料保管不善发生丢失、损坏；由于帐表不符，造成年终财务数据不准。3、防范措施：（1）严格执行会计法、预算法、政府采购法；（2）加强学习教育，提高业务能力；（3）加强责任意识教育；（4）强化效能监察，严格责任追究。郴州市国资委业绩考核科一
12、、行政职权（职能职责）及责任体系根据中华人民共和国企业国有资产法、国务院企业国有资产监督管理暂行条例及市国资委“三定”方案之规定，市国资委业绩考核科履行下列职责：（一）研究提出包括国有资产保值增值考核指标体系的监管企业负责人经营业绩考核办法并组织实施；（二）研究提出国有企业收入分配制度改革的指导意见；（三）研究制定所监管企业负责人的薪酬制度和激励方式；（四）审核确定所监管企业负责人的薪酬标准并对所监管企业工资分配的总体水平进行调控；（五）负责所监管企业财务的日常动态监测。二、权力行使依据（一）中华人民共和国企业国有资产法（二）国务院企业国有资产监督管理暂行条例三、主要工作流程及风险防范（一）年
13、度经营业绩考核1、工作流程市国资委下发年度经营业绩考核的通知企业向市国资委预报年度经营业绩考核目标建议值风险市国资委对企业预报的经营业绩考核目标值进行核定风险签署经营业绩责任书市国资委对企业年度经营业绩责任书的执行情况实施动态监控风险次年2月底前企业上报年度经营业绩考核完成情况风险市国资委对企业经营业绩考核完成情况进行审定风险市国资委对照企业经营业绩责任书的指标对企业负责人实行奖惩2、风险表现企业为获取较好的年度经营业绩及奖励，在预报经营业绩考核目标值时故意调低各项经营业绩指标；对企业预报的经营业绩考核指标建议值审核不认真；不跟踪了解企业的经营状况及责任状的执行情况，不能及时发现企业的问题并对
14、企业提出预警和督促；企业在上报业绩考核指标时可能弄虚作假，虚报业绩；市国资委可能因工作不实没有发现企业上报考核指标的虚假，或者因个人徇私发现了企业的虚假也不指出来。3、防范措施对企业上报的年度经营业绩考核指标建议值时一定要认真谨慎，要重点参考上年考核指标实际完成值，并保证原则上不低于前三年考核指标实际完成值的平均值。要加强对企业业绩考核责任书执行情况的动态监控，这不仅可了解企业真实的经营状况，而且可预警和防范企业在经营方针和经营策略上出现重大的偏差和失误。要充分借鉴会计事务所和审计事务所等中介机构的审计成果，客观公开地对企业的经营状况进行真实的评价，尤其是在年终考核，一定要以中介机构的审计评估
15、报告为依据，确定企业的经营绩效。要加强党风廉政建设，杜绝人情私心，客观公正地对企业经营业绩进行考核。（二）任期经营业绩考核市国资委下发任期经营业绩考核的通知企业向市国资委预报任期经营业绩考核目标建议值风险市国资委对企业预报的任期经营业绩考核目标值进行核定风险签署任期经营业绩责任书市国资委对企业年度经任期营业绩责任书的执行情况实施动态监控风险任期期满后企业上报任期经营业绩考核完成情况风险市国资委对企业任期经营业绩考核完成情况进行审定风险市国资委对照企业任期经营业绩责任书的指标对企业负责人实行奖惩1、工作流程2、风险表现企业为获取较好的任期经营业绩及奖励，在预报任期经营业绩考核目标值时故意调低各项
16、经营业绩指标；对企业预报的经营业绩考核指标建议值审核不认真；不跟踪了解企业的经营状况及责任状的执行情况，不能及时发现企业的问题并对企业提出预警和督促；企业在上报业绩考核指标时可能弄虚作假，虚报业绩；市国资委可能因工作不实没有发现企业上报考核指标的虚假，或者因个人徇私发现了企业的虚假也不指出来。3、防范措施对企业上报的年度经营业绩考核指标建议值时一定要认真谨慎，要重点参考前三年考核指标实际完成值，并保证原则上不低于上一任期考核指标实际完成值的平均值。要加强对企业业绩考核责任书执行情况的动态监控，这不仅可了解企业真实的经营状况，而且可预警和防范企业在经营方针和经营策略上出现重大的偏差和失误。要充分
17、借鉴会计事务所和审计事务所等中介机构的审计成果，客观公开地对企业的经营状况进行真实的评价，尤其是在年终考核，一定要以中介机构的审计评估报告为依据，确定企业的经营绩效。要加强党风廉政建设，杜绝人情私心，客观公正地对企业经营业绩进行考核。（三）国有企业经营者薪酬管理1、应上报的材料实际薪酬管理的国有企业应向市国资委报送以下材料：企业经营者的薪酬方案。包括基薪、绩效薪酬的确定，薪酬结算方案。企业基本情况。包括企业法人治理结构概况、年度生产经营特点概述以及企业具备实施本薪酬管理的说明等。企业经营者上年度的收入情况。企业经营者的职务消费情况。包括规范职务消费的制度建立情况及职务消费纳入个人收入发放的情况
18、。企业经营者内部目标责任制考核结果。企业经营者任职情况。住房公积金的缴费基数及理由。企业经营者其他货币性收入情况。2、工作流程企业预报年度和任期经营业绩考核目标值时，同时上报企业经营层年度薪酬方案风险业绩考核科受理初审风险是方案是否合理可行主管领导复审是是否通过主任办公室审定是是否通过在与企业签定业绩责任书时，同时确定企业负责人薪酬方案企业在年度终结时，申报兑现负责人薪酬方案风险业绩考核科受理初审否否否风险是数据是否真实主管领导复审是是否通过主任办公室审定是是否通过审批结果告知兑 现否否否3、主要风险薪酬管理涉及企业负责人的切身利益，企业在上报薪酬管理方案时会尽可能想方设法提出较高的薪酬预期。
19、审核时最容易因为人情私心放纵企业负责人的薪酬预期。年度终了时，企业申报兑现薪酬方案时有可能为了领取较高的薪酬在会计账薄上弄虚作假。在企业净利润及所有者权益实际值中对一些应剔除的因素未予剔除，造成企业利润虚高，薪酬不实，造成国有资产的流失。4、风险防范要对企业类别进行合理的分类，在我市国有企业中既有一般竞争性企业，也有公益服务类企业，还有投资融资类企业，不同类别的企业完成业绩目标值所付出的劳动是不同的，对竞争类企业要适当倾斜。要合理确定不同类别企业负责人的基薪和绩效薪酬，对一般竞争类企业负责人的绩效薪酬在考虑企业职工总体工资水平的同时可以适当提高奖励的幅度。在考核企业净利润和所有者权益实际值时要
20、剔除一些非经营性的因素影响，力求经营业绩的真实性和准确性，比方说：先征后返的税金和政府给予优惠等原因而增加的损益；资产重组净收益、债务重组净收益；政策性调价所带来的收益；等等。一定要有中介机构的审计评估结论。一定要按照“三重一大”的要求，坚持集体决定，末位表态等原则。郴州市国资委政策法规科根据中华人民共和国企业国有资产法、国务院企业国有资产监督管理暂行条例及市国资委“三定”方案之规定，市国资委法规科履行下列职责：1、研究起草国有资产监督管理规范性文件，制定有关制度；2、负责有关政策文件及综合性材料和领导讲话的起草工作；3、指导监管企业法律建设和法律风险防范并承担委机关的法律事务；4、负责指导、
21、监督全市国有企业法律顾问开展工作；5、牵头负责所出资企业章程的审核。郴州市国资委企业改革科一、行政职权（职能职责）及责任体系根据郴州市人民政府国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定，结合实际工作情况，企业改革科主要负责市属国有企业改革改制、市属国有企业改革改制资金安排以及市属国有企业重大项目投资的审核等工作，主要履行的职责是，推进市属国有企业改革改制工作，完善企业公司治理结构，推动国有经济结构和市局的战略性调整，积极配合做好市属国有企业改革改制职工移交社区管理工作。企业改革科实行科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担
22、各自的工作职责。二、权力行使依据（一）中华人民共和国公司法（二）企业国有资产监督管理暂行条例（三）中华人民共和国企业破产法（四）中华人民共和国劳动合同法（五）湖南省人口与计划生育条例（六）郴州市人民政府办公室关于转发市国资委等部门建立健全市国有资产监督管理体制的若干意见等10个文件的通知（七）其他相关法律、法规及政策三、主要工作流程、办理程序及风险防范（一）市属国有企业改革改制工作审核批复1、工作流程图接受企业改革改制申请审核企业审计报告、资产评估报告等资料归档企业实地审查与市财政局、市劳动局会商，拟定批复意见，报主管领导批示领导批示将正式批复文件交企业具体实施风险风险风险风险风险风险2、权力
23、运行风险表现：风险没按要求受理企业申请，受理工作不细；风险对企业申请资料把关不严没有按要求对资料认真审核；风险没有掌握企业的真实实情；风险审核报批意见未经主管领导审批擅自处理，造成不良结果；风险没有将批复意见及时送达申请企业，延误企业改革改制时机，造成企业不稳定；风险没有按要求及时将批复文件归档。3、防范措施：加强学习教育，增强责任意识；通过多种方式加大工作力度，及时发现问题；严格执行相关法律制度和规定；认真分析和研究检查发现的问题及原因，找准解决问题和改进工作办法和措施。（二）改革改制资金拨付工作流程图1、工作流程图改革改制企业管理人或清算组申请对申请资料进行审核企业实地审核与市财政局会审，
24、提出资金安排计划与市财政局衔接拨付企业改革改制资金归档资金安排计划提交市政府领导批示风险风险风险风险风险风险2、权力运行风险表现：风险没按要求受理企业申请，工作不仔细；风险没有认真审核企业申请，造成资金流失；风险没有掌握实情，造成改革资金浪费；风险没有提出合理的资金安排计划，未经领导批示擅自处理；风险没有及时拨付资金，造成企业不稳定，影响企业改制工作推进；风险没有按要求及时归档，泄漏机密，造成企业间攀比，影响改革改制过程。3、防范措施：加强学习教育，增强责任意识；严肃财经纪律，廉洁自律；讲究工作方法，工作原则性强；认真分析工作中存在的问题。（三）企业重大投资审核流程1、工作流程图受理企业重大项
25、目投资申请主管领导批示科室办理出示审核意见报领导批示通知企业（七个工作日内）不同意同意市国资委评审小组会商将考察情况及企业申请提交市国资委评审小组集体研究审核资料，到企业和对投资方的情况进行考察出示考察报告出具批复提交领导批示领导批示交企业单位具体实施归档风险风险风险风险风险风险 2、权力运行风险表现：风险没按要求受理企业申请，不积极主动；风险不调查了解情况，主观臆断，造成企业重大投资受损；风险未按程序办理擅自处理；风险未及时告知申请方，造成企业未把握时机而投资受损；风险未经主管领导批示擅自处理；风险没按要求及时处理材料归档。3、防范措施：加强学习教育，增强责任意识；讲究工作方法，深入细致地调
26、查研究，掌握第一手材料；对考察情况必须形成书面材料，向领导汇报；认真分析研究被投资方的情况，避免投资方受损。郴州市国资委产权管理科一、行政职权（职能职责）及责任体系；1.负责所出资企业占有、变动、注销产权登记和年检工作，按照规定核发企业国有资产产权登记证书，汇总、分析产权登记和变动情况；2.负责所出资企业资产评估项目核准、备案和监督检查工作，汇总、分析资产评估项目情况；3.负责所出资企业资产转让和划转、国有资本金增减变动等资产处置的审核工作；4.负责所出资企业资产损失或报废的认定核销工作；二、权力行使依据：企业国有资产监督管理暂行条例（国务院令第378号）；企业国有资产产权登记管理办法（国务院
27、令第192号）；企业国有产权转让管理暂行办法（国务院国资委令第3号）；企业国有产权无偿划转管理暂行办法（国资发产权2005239号）；企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国资委令第12号）。三、受理范围：1.国有企业；2.国有独资公司； 3.设置国有股权的有限责任公司和股份有限公司； 4.国有企业、国有独资公司或国家授权投资机构投资设立的企业； 5.其他形式占有、使用国有资产的企业。四、工作流程：（一）企业国有资产产权登记工作流程及风险防范1、需提交的文件资料：见附表企业产权登记提交资料清单。2、业务（政策）依据：企业国有资产产权登记管理办法（国务院令1996第192号）；企业国有资产产权登记
28、业务办理规则（国资发产权2004315号）；郴州市企业国有资产产权登记业务办理规则。3、受理范围：国有企业； 国有独资公司；设置国有股权的有限责任公司和股份有限公司；国有企业、国有独资公司或国家授权投资机构投资设立的企业；其他形式占有、使用国有资产的企业。4、工作流程：企业国有资产产权登记工作流程图是否符合要求企业提交申报材料产权管理科科员受理初审产权管理科科长复审是否通过主管领导审批涉及总公司产权登记事项由主任办公会审批是否通过审批结果告知企业领取产权登记表办理结束风险点风险点是一般事项否是是否否 5、风险点：核实企业实收资本中国有资本从占有、变动到注销产权状况的全过程是否符合国家政策规定，
29、实现“归属清晰、权责明确。为企业进行改制、资产划转、产权转让、合并分立、对外投资等各项工作提供前提条件6、风险防范：严格审核标准申办材料齐全、规范、有效；是否符合国家政策规定。7、审批权限：涉及监管企业和总公司的产权登记事项由主任办公会审批；一般企业产权登记事项由主管领导审批。8、办结通知形式：提交材料15个工作日内审批后，电话通知结果。9、附件产权登记提交资料清单产权登记类型应提交的文件资料清单要求的其他材料占有登记新设企业占有产权登记1、企业国有资产占有产权登记表，一式三份2、所出资企业或有关部门、事业单位及社会团体批准设立企业的文件、相关资料和数据软盘；3、本企业章程和企业名称预先核准通
30、知书4、出资人为企业法人单位的应该提交企业法人营业执照副本复印件、国有资产监督管理机构审核批复的或经注册会计师审计的企业上一年度财务会计报告，其中国有资本出资人还应当提交产权登记证；5、经注册会计师审核的验资报告，其中以非货币性资产投资的还应当提交资产评估报告的核准或备案文件；6、出资人为事业单位或社会团体的，应当提交民政部门颁发的事业单位社团法人登记证及出资人上级单位批准的非经营性资产转经营性资产的可行性研究报告和非经营性资产转经营性资产的备案文件；7、产权登记机关要求的其他文件和资料。8、产权登记管理机构要求的其他文件和资料。既有企业产权登记1、未办理产权登记的证明文件；2、企业国有资产占
31、有产权登记表（一式三份）；3、所出资企业或有关部门、事业单位及社会团体批准设立企业的文件、相关资料和数据软盘；4、本企业章程和企业法人营业执照副本复印件和最近一次的验资报告；5、国有资产监督管理机构审核批复的或经注册会计师审计的企业上一年度财务会计报告；6、出资人为企业法人单位的应该提交企业法人营业执照副本复印件，其中国有资本出资人还应当提交产权登记证；7、出资人为事业单位或社会团体的，应当提交民政部门颁发的事业单位社团法人登记证及出资人上级单位批准的非经营性资产转经营性资产的可行性研究报告和非经营性资产转经营性资产的备案文件；8、产权登记管理机构要求的其他文件和资料。变动登记发生变动情况提交
32、资料1、企业国有资产产权登记证；2、企业国有资产变动产权登记表，一式三份，数据软盘3、所出资企业或有关部门、事业单位、社会团体的批准文件，企业股东大会或董事会作出的书面决定；企业发生名称改变的还要提交工商行政管理部门核准的变动登记；4、修改后的企业章程和企业法人营业执照副本复印件；5、国有资本额及其比例发生变动的，需提交经注册会计师审计的产权变动时的验资报告，其中以非货币性资产投资的应当提交评估报告的核准或备案文件；6、企业国有资本出资人发生变动的，需提交新加入的出资人的企业法人营业执照副本复印件，其中国有资本出资人还应当提交产权登记证，新加入的出资人为事业单位或社会团体的，应当提交民政部门颁
33、发的事业单位社团法人登记证和经出资人上级单位批准的非经营资产转经营性资产的可行性研究报告和非经营性资产转经营性资产的备案文件；7、通过产权交易机构转让企业国有产权的，提交产权交易机构出具的交易凭证；8、采取协议方式转让企业国有产权的，提交省级以上国有资产监督管理机构的批复文件；9、产权登记机关要求的其他文件和资料。注销登记企业解散、被依法撤销或被依法宣告破产的1、企业国有资产产权登记证、企业法人营业执照副本复印件2、企业国有资产注销产权登记表，一式三份，数据软盘3、企业出资人的所出资企业、上级单位或企业股东大会、董事会的批准文件，工商行政管理机关责令关闭的文件或法院宣告企业破产的裁决书。4、企
34、业财产清查、清算报告或按有关规定进行核准、备案的资产评估报告。企业转让全部国有产权（股权）或改制后不再设置国有股权的1、企业国有资产产权登记证、企业法人营业执照副本复印件2、企业国有资产注销产权登记表，一式三份，数据软盘；3、企业出资人的所出资企业、上级单位或企业股东大会、董事会的批准转让或改制的文件。4、按规定进行核准或备案的资产评估报告5、企业有偿转让的协议或整体改制方案。6、经企业出资人的所出资企业、上级单位批准的资产处置或产权转让方案7、通过产权交易机构转让企业国有产权的，提交产权交易机构出具的交易凭证。（二）企业国有产权转让工作流程及风险防范1、需提交的文件资料：转让国有产权的申请；
35、转让国有产权的有关决议文件；国有产权转让方案；转让方和转让标的企业国有资产产权登记证；资产评估报告，资产评估项目核准表或备案表；转让标的企业审计报告、评估基准日资产负债表、损益表；转让方和转让标的企业法人营业执照副本复印件；律师事务所出具的法律意见书；受让方应当具备的基本条件；其他有关文件。2、业务（政策）依据：企业国有产权转让管理暂行办法（国务院国资委令第3号）；关于加强国有经营性资产处置管理工作的意见（郴国产权（2006）17号）3、受理范围：国有企业； 国有独资公司；设置国有股权的有限责任公司和股份有限公司；国有企业、国有独资公司或国家授权投资机构投资设立的企业；其他形式占有、使用国有资
36、产的企业。4、工作流程：企业国有产权转让工作流程图企业申请进行国有产权转让核准或备案受理、初审主管领导审核重大国有产权转让联席会会议期间批复企业企业进场交易风险点产权变动登记+登记工商变更登记省国资委产权处转让收益处置所需上报材料：（一）转让企业国有产权的申请；（二）转让企业国有产权的有关决议文件；（三）企业国有产权转让方案；（四）转让方和转让标的企业国有资产产权登记证；（五）资产评估报告，资产评估项目核准表或备案表；（六）转让标的企业审计报告或评估基准日资产负债表、损益表；（七）转让方和转让标的企业法人营业执照副本复印件；（八）受让方应当具备的基本条件；（九）律师事务所出具的法律意见书；（十
37、）批准机构要求的其他文件。重大产权转让事项指：1、转让一级企业国有产权；2、转让金额在200万元以上的。其中资产评估报告产权管理科上报材料产权管理科风险点风险点重大产权转让事项风险点报政府批准产权管理科产权转让信息统计汇总上报产权管理科 5、风险点：国有资产产权转让是否符合国有经济布局和结构的战略性调整的总体要求，通过国有资产转让，能否推动国有资本更多地投向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域。国有资产产权转让是否保护国家利益，防止国有资产损失，损害交易各方的合法权益。国有资产产权转让应由履行出资人职责的机构决定，履行出资职责的机构决定转让全部国有资产或转让部分国有资产致使国家对该企
38、业不再具有控股地位的应当报请本级人民政府批准。国有资产产权转让是否依法评估，经履行出资人职责机构的认可报本级人民政府核准，并以核准价格合理确定国有资产转让的最低价格。国有资产产权转让是否遵循公开，公平，公正原则。6、风险防范：严格审核标准申办材料是否齐全、规范、有效；是否有利于国有经济布局和结构调整;是否有利于企业核心竞争力提高；是否维护各方合法权益；是否防止国有资产流失；是否有利于资本运作效率的提高；7、审批权限：转让一级企业国有产权或转让金额在200万元以上（含200万元）的由国资委召集联席会议审核后报政府常务会审批；其余企业国有产权转让事项由国资委审批。8、办结通知形式：提交的材料审批后
39、，电话通知结果。（三）企业国有资产损失或报废和不良资产认定核销工作流程及风险防范1、需提交的文件资料：企业、公司资产损失或报废和不良资产核销的申请；提供合法证据：（一）具有法律效力的外部证据。（二）中介机构的经济鉴证证明。（三）特定事项的企业内部证据。经批准做资产变卖盘活处置后申报损失的应附处置结果；企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件；涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明。其它相关材料。2、业务（政策）依据：国有企业资产损失认定工作规则（国资评价200372号）；企业资产损失财务处理暂行办法（财企2003233号）；3、受理范围：国有企业； 国有独资公司；设置国有股权的有限责任公司
40、和股份有限公司；国有企业、国有独资公司或国家授权投资机构投资设立的企业；其他形式占有、使用国有资产的企业。4、工作流程：企业国有资产损失或报废和不良资产认定核销工作流程图是否符合要求企业提交申报材料产权管理科受理初审主管领导复审是否通过主任办公会审批金额200万元以上的报政府审批，200万元以下的由国资委主任办公会审批。是否通过审批结果告知企业领取批复材料办理结束风险点是否是是否否风险点风险点 5、风险点：上报材料是否申办材料是否齐全、规范、有效；是否对实物进行实地查看，是否符合政策规定;核销资产超过50万元以上，200万以下需提交主任办公会审批。6、风险防范：严格审核标准申办材料是否齐全、规
41、范、有效；是否符合政策规定;资产处置行为是否获得批准；对实物进行实地查看。7、审批权限：企业资产损失或报废在200万元以上（含200万元）的由国资委主任会议审核后报政府审批；200万元以下的由国资委主任会议审批。8、办结通知形式：提交的材料审批后，电话通知结果。（四）企业国有资产评估项目核准工作流程及风险防范1、需提交的文件资料：资产评估项目核准申请文件；资产评估项目核准申请表一式三份；与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料；资产评估机构提交的资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）；与经济行为相对应审计报告（包括评估基准日资产清查专项财务审计报告，
