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1、库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额57 40011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费4 50013收8现销 个人23 40013付18存现23 40017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发生活困难补助42 00023付28支付职工生活困难补助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提现6 00025付33借支差旅费付现6 00027收15向个人销售23 40027付34销货款存现23 40027付35报销购买印花税票200 合计95 250100 15052 500银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额月初余额8 263 8
2、0021收1向银行借款400 00041付1购买原材料997 050本日合计53收2销售产品819 00063付2支付广告费53 00073付3购买无形资产190 800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114 800115付6支付展销摊位费及手续费21 240本日合计137付7购买机器设备505 410147付8代垫运费9 000157付9支付业务招待费60 200167收3收回票据到期款天宏公司900 000本日合计179付10由银行代发工资980 000189付11缴纳上月各种税金760 000199收4销售A产品50、B产品50台585 000219付12购进需要安装
3、的设备968 100219付13支付工程安装款10 000229付14偿还票据到期款春盛公司185 000本日合计2311付15偿还票据到期款秋林公司215 0002411付16支付房屋修理费140 0002611收6收回票据款明远公司585 000本日合计2813收7收回前欠货款金花公司2 000 0003113付18销货款存现23 4003313收9收回已冲销诚信公司坏账损失5 000本日合计4017付19预交本月前半月增值税700 0004117收10出售报废固定资产款项23 4004317付21偿还前欠鸿运公司货款300 000本日合计4419收11出售固定资产444 60019收12
4、收回票据到期款天元公司570 000本日合计4721付22支付水费22 6004821付23支付利息672004921收13收到存款利息247505021付24支付电费278 4605121付25销售代垫运费应收金花8 500本日合计5323付26支付职工体检费120 0005423付27提现备付职工困难补助42 0005523付29支付销售运费166 500本日合计5625收14收回前欠货款金花公司1 999 0005825付30购进材料在途鸿运公司514 8006025付32提现备用6 000本日合计6327付34销货款存现23 400本日合计6629收16收回票据到期款明远公司585 0
5、006929付36罚没支出（排污超标58 2107029收17收到新强公司预付货款150 0007129付37偿还短期借款300 000本日合计 月结 9 137 5507 793 9709 607 380应收票据天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 470 0007收3收回到期票据款项900 00015转13销售1 170 00019收12收回到期票据款项570 000月结1 170 0001 470 000借1 170 000原材料甲日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300091.672750001领1201生产A产品14
6、001600领1202生产B产品15001001付1购进银行存款5000105525 000510013领1204生产A产品3000210013领1205生产B产品200010019转19购进预付账款远程公司6000100600 000610023领1207生产A产品3540256023领1208生产B产品1480108027转24购进预付账款星海公司2000100200 000308029领1210车间一般消耗7842296月结130001 325 00013 7041001 370 4002 296100229 600结转下年2 296100229 600原材料乙日期凭证字号摘要收入发出结
7、存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额400069.5278 0001转1购进应付票据秋林公司200059118 00060001领1201生产A产品12404760领1202生产B产品260021601付1购进银行存款600055330 000816013领1204生产A产品2500566013领1205生产B产品3100256015转12购进应付票据秋林公司400059236 000656023领1207生产A产品1500506023领1208生产B产品3000206029转25购进应付票据春盛公司200059118 0004060月结14 000802 00013 9406083
8、6 400406060243 600结转下年406060243 600原材料丙日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300084.00252 0001领1201生产A产品140016001领1203产品销售包装14002005转2购进应付账款鸿运公司10009090 000120011转7收到盛光公司在途材料10008888 000220013领1205生产A产品800140013领1206产品销售包装13505015转10购进应付账款清流公司300090270 000305023领1207生产A产品1000205023领1209产品销售包装125080027
9、转23购进应付账款清流公司200090180 000280029领1210车间一般耗用2002600月结7000628 000740088651 2002 60088228 800结转下年2 60088228 800库存商品A产品日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额40027601 104 0003收2销售银收503505入2301入库3006507转3销售应收票据1505009收4销售银收504509转4销售预收账款10035015入2303入库30065015转11销售应收账款10055015转13销售应收票据10045017转16销售预收账款10035
10、021转20销售应收账款20015025入2305入库20035027转22销售预收账款50300月结8002 256 00090028002 520 0003002800840 000结转下年3002800840 000库存商品B产品日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额2001690338 0003收2销售银收1001005入2302入库4005007转3销售应收票据1503509收4销售银收5030013收8销售现销个人529515入2304入库40069515转11销售应收账款10059515转13销售应收票据10049517转16销售预收账款5044
11、521转20销售应收账款30014525入2306入库20034527转22销售预收账款6528027收15销售现销个人5275月结10001 630 00092516401 517 0002751640451 000结转下年2751640451 000固定资产生产用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额30 000 0007付7购进不需要安装设备433 0009转5BN69工程完工940 00017转14HW52机床报废清理400 00019转17XM58车床出售500 000月 结1 373 000900 000借30 432 000固定资产管理用固定资产日期凭证字号摘要借方贷
12、方借或贷余额月初余额23 000 000月 结23 000 000累计折旧日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷8 671 40017转14HW52机床报废转入清理300 00019转17XM58车床处置转入清理160 00031转29计提折旧262 00031月 结460 000262000贷8 473 400制造费用日期凭证字号摘要借 方发生额借方金额分析办公费材料费工薪费用折旧费水电费13付17报销办公用品1 0001 00031转26分配材料费96 00096 00031转27分配工资费用50 00050 00031转28计提福利费7 0007 00031转29计提折旧费204
13、000204 00031转30分配水电费170 000170 00031转31结转制造费用528 0001 00096 00057 000204 000170 000月结528 00000000生产成本 明细账A产品日期凭证字号摘要借 方发生额借方金额分析直接材料直接人工制造费用合计1月初余额58 00021 00012 00091 00031转26分配材料费用1 390 0001 390 0001 390 00031转27分配工资费用450 000450 000450 00031转28计提福利费63 00063 00063 00031转31分配并结转制造费用297 000297 000297
14、 00031全部生产费用合计2 291 0001 448 000534 000309 0002 291 00031转32结转完工产品成本2 256 0001 424 000528 000304 00031月末在产品成本35 00024 0006 0005 00035 00031月 结2200 00035 00031结转下年24 0006 0005 00035 000生产成本 明细账B产品日期凭证字号摘要借 方发生额借方金额分析直接材料直接人工制造费用合计1月初余额36 00017 00010 00063 00031转26分配材料费用1 020 0001 020 0001 020 00031转2
15、7分配工资费用350 000350 000350 00031转28计提福利费49 00049 00049 00031转31分配并结转制造费用231 000231 000231 00031全部生产费用合计1 713 0001 056 000416 000241 0001 713 00031转32结转完工产品成本1 630 0001 008 000394 000228 00031月末在产品成本83 00048 00022 00013 00083 00031月 结1 650 00083 00031结转下年48 00022 00013 00083 000应付职工薪酬工资日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余
16、额月初余额贷980 0009付10支付上月工资980 00031转27分配本月工资费用1 000 000月 结980 0001 000 000贷1 000 000应付职工薪酬福利费日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷22 00023付26支付职工体检费120 00023付28支付职工困难补助42 00031转28计提职工福利费140 00031月 结162 000140 000平0应交税费应交所得税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷400 0009付11缴纳上月所得税400 00031转41结转本月应交所得税847 500月 结400 000847 500贷847 500应交
17、税费未交增值税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷300 0009付11缴纳上月未交增值税300 00031转34结转本月未交增值税120 000月结300 000120 000贷120 000应交税费应交增值税日期凭证字号摘要进项税额（借方）销项税额（贷方）已交税金（借方）转出未交（借方）1转1购进应付票据（秋林公司）19 5801付1购进银行存款142 0503收2销售银行存款119 0003付2支付广告费3 0003付3购进无形资产10 8005付6支付展销费1 2005转2购进应付账款鸿运公司15 3007付7购进固定资产72 4107转3销售应收票据明远公司255 0009收
18、4销售银行存款85 0009转4销售冲销预收账款新强公司102 0009付12购进需要安装的设备（在建工程）138 10013收8销售个人现销3 40015转10购进应付账款清流公司45 90015转11销售应收账款宏图公司170 00015转12购进应付票据秋林公司40 12015转13销售应收票据天元公司170 00015付19预交增值税700 00017收10出售报废固定资产废料收入3 40017转16销售冲销预收账款通宝公司136 00019收11处置固定资产收入64 60019转19购进冲销预付账款远程公司102 00021付22支付水费2 60021付24支付电费40 46021转
19、20销售应收账款金花公司408 00023付29支付运输费16 50025付30购进材料在途材料鸿运公司74 80027转22销售冲销预收账款通宝公司95 20027转23购进应付账款清流公司30 60027收15销售个人现销3 40027转24购进冲销预付账款星海公司34 00029转25购进应付票据春盛公司19 58031转34转出未交增值税120 000月结809 0001 615 000700 000120 000应交税费应交城建税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷42 0009付11缴纳上月城建税42 00031转35计提本月税金及附加56 420月 结42 00056 4
20、20贷56 420应交税费应交教育费附加日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷18 0009付11缴纳上月教育费附加18 00031转35计提本月税金及附加24 180月 结18 00024 180贷24 180应付利息光明支行日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷45 20021付23支付本季度借款利息67 20031转37计提借款利息27 300月 结67 20027 300贷5 300应付利润港城投资公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润3 200 000月 结3 200 000贷3 200 000应付利润海虹机械公司日期凭证字号摘要借方
21、贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润3 200 000月 结3 200 000贷3 200 000应付利润虹桥房产集团日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润1 600 000月 结1 600 000贷1 600 000营业税金及附加日期凭证字号摘要借 方发生额贷 方发生额借或贷余额借方金额分析营业税金教育费附加31转35结转销售税金80 60056 42024 18031转40结转本年利润80 60056 42024 180月结80 60080 600销售费用日期凭证字号摘要借 方发生额广告费展销费运输费材料费工薪费用折旧费3付2支付广告费50
22、 00050 0005付6支付展销费20 00020 00023付29支付运输费150 000150 00031转26销售领用材料352 000352 00031转27分配工资费用50 00050 00031转28计提福利费7 0007 00031转29计提折旧费10 00010 00031转40结转本年利润639 00050 00020 000150 000352 00057 00010 000月结0000000管理费用日期凭证字号摘要借 方发生额业 务招待费修理费差旅费办公费税金工薪费用折旧费水电费无形资产摊销7付9支付业务招待费60 20060 20011付16支付修理费14000014
23、000011转6鲍巩英报差旅费2 1502 15013付17报办公费付现3 5003 50025转21单冠礼报差旅费4 5004 50025付31单冠礼报差旅费20020027付35购买印花税票20020031转27分配工资费用100 000100 00031转28计提福利费14 00014 00031转29计提折旧费48 00048 00031转30分配水电费90 50090 50031转38摊销无形资产9 0009 00031转40结转本年利润472 25060 2001400006 8503 50020011400048 00089 0009000月结0000000000000000000财务费用日期凭证字号摘要借 方发生额贷 方发生额借或贷余额借方金额分析工本费手续费利息费3付4购买支票工本费100借1005付6信汇手续费40借4021收13存款利息收入24 750贷24 75031转37计提贷款利息27 300贷27 30031转40结转本年利润2 690100402 55031月结27 44027 440
