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1、凤竹纺织ERP项目CO模块培训资料,成本的分摊与分配,China Plan review-1H 04,2,1,内容/安排,3,流程/操作,2,名词/概览,4,案例/练习,资料目录,China Plan review-1H 04,3,培训内容及安排,培训时间：2005年10月3日 16：0018：00培训地点：会计部办公室培训人员：会计部会计人员培训内容：成本中心实际成本重过账成本中心的实际统计指标的分配成本分摊的维护和执行 成本分配的维护和执行,China Plan review-1H 04,4,1,内容/安排,3,流程/操作,2,名词/概览,4,案例/练习,资料目录,China Plan r
2、eview-1H 04,5,分配/分摊,分配(Distribution)按照固定比例、百分比、权重或统计指标将初级成本要素计入到相关成本中心中的成本确认过程。分配被经常用于类似水电费，房租等特定成本要素的分配过程。如织造成本中心发生工资1000元，在月末根据每个机种产量比例2:3确认记入单面机工资400元，双面机工资600元，这一过程即为成本的分配。分摊(Assessment)按照固定比例、比重、或统计指标通过次级成本要素计入到相关成本中心中的成本确认过程。分摊往往是将某个服务性成本中心的所有费用都以新的形式（次级成本要素）分摊出去。如机修车间的费用，它是一种由初级成本要素归集而来的，是为产品
3、生产发生的辅助性费用，月末需要按各固定比例，拆分记入准备车间、染色车间、烘干车间等车间的期间费用中，这一过程就是分摊。,China Plan review-1H 04,6,分配-Distribution,初级成本要素：电话费G/L#467000,费用待摊成本中心：电话费分摊#995000,计划的电话费用：$12,000,分配规则：,成本中心#11500040%,成本中心#18700025%,成本中心#14500020%,成本中心#18900015%,#467000$4,800,#467000$3,000,#467000$2,400,#467000$1,800,#115000#187000#14
4、5000#189000,成本中心：,成本要素,China Plan review-1H 04,7,分摊-Assessment,分摊成本要素：991990 电话费 21,000 办公用品 14,000 邮费 5,000 计划费用合 40,000,邮费-G/L#475000$5,000,办公用品-G/L#479000$14,000,电话费-G/L#476000$21,000,分摊规则：,成本中心#102管理费用分摊：#991990$12,000,成本中心#104管理费用分摊：#991990$18,000,成本中心#103管理费用分摊：#991990$10,000,成本中心#10230%,成本中心#
5、10445%,成本中心#10325%,成本中心 101行政部门,成本中心 101行政部门,China Plan review-1H 04,8,1,内容/安排,3,流程/操作,2,名词/概览,4,案例/练习,资料目录,China Plan review-1H 04,9,外处理污水,1,2,3,4,5,根据污水处理量,根据打样工人员的性质,根据烘干和定型总产量,根据固定的比率,根据检验工人员的性质,根据固定比例,1,根据固定比例,3,4,5,2,根据报工产量分配,根据固定比例,根据固定比例,根据固定比例,附注：生产部门成本结转图例：,China Plan review-1H 04,10,SAP操作
6、实际成本重过账,TCODE:实际成本重过账 KB11N路径：会计-控制-成本中心会计-实际记帐-手动成本重过账-输入 步骤1：,China Plan review-1H 04,11,SAP操作输入统计指标,TCODE:KB31N路径：会计-控制-成本中心会计-实际记帐-统计指标-输入,注:回顾统计指标的建立,当统计指标类别选总值时,说明每个月分配的权数都不一样 需要每个月维护分配的权数,如本例的每月将织造厂的辅助费用按产量分配到生 产车间.当统计指标类别选固定值时,可能每个月的分配权数一样,不必每月维护.,China Plan review-1H 04,12,SAP操作创建分配循环,TCODE
7、:KSV5路径：会计-控制-成本中心会计-期末结账-单一功能-分配-分配,注:查询成本中心组CC_T_P0201/CC_T_P0202 成本要素组：CE_D_001 结合前面的输入统计指标,说明输入统计指标的作用和用途.,China Plan review-1H 04,13,SAP操作创建分摊的循环,TCODE:KSU5路径：会计-控制-成本中心会计-期末结账-单一功能-分配-分摊,注:划红线的部分在分配中是没有的,这是为什么?,China Plan review-1H 04,14,1,内容/安排,3,流程/操作,2,名词/概览,4,案例/练习,资料目录,China Plan review-1
8、H 04,15,练习实际成本重过账,目标：能够对调整费用的成本中心或内部订单错误说明:1、在总帐中记录一笔费用到一成本中心,记录下费 用的金额和成本中心及凭证号。2、查询成本中心报表看看该成本中心的费用情况 3、做实际成本重过账，将上述成本中心的费用重 过账到另一成本中心，记录下相关的凭证号。4、查询成本中心报表看看两个成本中心的费用变 化情况。,China Plan review-1H 04,16,练习建立/运行分摊循环,目标：理解分配循环的含义说明:1、建立一个分摊的循环FZ001，段名为WS0001，分摊成本要素为:61000001,发送方39010，成本要素 为41050101-410
9、50103接收方为32111/32112/32113 统计指标：SKF001 2、对成本中心39010的记录费用41050101-41050103 3、查询成本中心报表39010/32111/32112/32113 4、输入统计指标SKF001的本月分配的值(或沿用上月).5、运行成本分摊循环FZ001 6、查询成本中心报表39010/32111/32112/32113 看看 有什么变化?,China Plan review-1H 04,17,练习建立/运行分配循环,目标：理解分配循环的含义说明:1、建立一个分配的循环FZ002，段名为ZZ0001，发送方32101，成本要素为41050101-41050103 接收方为32111/32112/32113 统计指标：SKF102 2、对成本中心32101的记录费用41050101-41050103 3、查询成本中心报表32101/32111/32112/32113 4、输入统计指标SKF102的本月分配的值.5、运行成本分配循环FZ002 6、查询成本中心报表32101/32111/32112/32113 看看 有什么变化?,
