纸制品商业计划书.doc

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1、提纲第一部分 项目概述一、立项背景 。1二、项目概况 。1三、主要经济技术指标参考。2第二部分 可行性分析报告一、 投资方向和宗旨。4二、 投资方式。4三、 投资方案。4四、 工作时间设计。4五、 生产能力预计。5六、 成本预测及盈利分析。5七、 价格策略与营销策略。7八、 产品设计与开发。8九、 产品品种设计。9十、 投资地点。11十一、 管理与人力资源。12十二、 投资风险分析。12第三部分 附件附件一：市场导入期销售计划附件二：当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）第一部分 概述 （一） 立项背景项目方本公司自改制以后，如何在竞争日趋激烈的市场环境中，立足当地资源，

2、发挥自身优势，选准战略方向，应对市场竞争，在可持续发展方面寻求新的突破，一直作为企业不懈探索的新课题。本项目结合当前经济发展形势，依据公司现有条件基础，在综合权衡筛选的基础上确立，作为目前为止公司经营方向调整的优选项目之一。（二） 项目概论纸类簿本是以纸张为原材料，经深加工制成市场需要的学生文簿、办公文簿、礼品文簿、会计帐簿等产品的通称，行业类属轻工（手工）纸品加工文化簿本系列。目前，我国的纸制品人均消费只有25kg，是发达国家的1/8，是世界人均水平的1/2。据权威专业机构预测，到2010年，我国的纸制品需求将达到1亿吨以上，增长速度最快，有可能取代美国，成为世界第一纸制品消费大国。2000

3、年，国家将纸和纸制品的生产列入当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订），作为今后国家产业政策的方向重点发展。确定这个目录的原则是：“（1）当前和今后一个时期有较大的市场需求，发展前景广阔，有利于开拓国内市场；（2）有较高的技术含量，有利于促进企业设备更新和产业技术进步，提高竞争力；（3）国内存在从研究开发到实现产业化的技术基础，有利于技术创新，形成新的经济增长点；（4）符合可持续发展战略，有利于节约资源和改善生态环境；（5）供给能力相对滞后，提高其供给能力，有利于促进经济结构的合理化，保护国民经济持续快速健康发展。”簿本作为纸制品重要部分之一，随着市场消费量的不断增加，可以

4、肯定必将具备广阔的发展潜力。因此，结合我们多年在出版印刷业的从业经验，加之具备的原料等实际优势，建议投资本册类纸制品（软抄本、硬抄本、线环本）的生产和销售。这一项目的市场前景，据行业人士估计，目前至2010年，每年应当有十个亿左右的市场能力。但目前的行业情况是，最大生产厂家的产值仅有1.5亿元，其他厂家产值更小，多者5000万元，大多数不到1000万元。因此，市场空间很大。此项目第一期需资金105.70万元，在一到二个月内完成。全部完成后，可以生产两个系列20多个品种，生产能力可达2700万元。经测算，净利润11.88%，考虑到第一年的设备安装与调试及磨合时间，也考虑到实际的开发市场情况，保守

5、估计一年可以收回投资，投资回报率100%。同时，簿本是文化用品里的必需品，用途十分广泛，市场需求大，而且持续发展，前景非常广阔。我们通过较大的投入，使用机械化生产，高效率，高质量，相信一定会获得良好回报。（三）项目总体概念表01主要经济技术指标参考序号项目单位指标备注1总投资万元405.702其中：建设投资万元105.70不含厂房投资3流动资金万元300.004主要材料用量5其中：书写纸吨40206铜版纸吨1867职工人数人698全年生产天数天3109产品产量件10各种制本件11700011销售收入万元270512税金万元10813利润万元32114利税总额万元42915销售利润率%11881

6、6投资回收期年0.5第二部分 可行性分析报告一、 投资方向和宗旨1、 投资方向：中档笔记本（包括各种软抄本、硬抄本和线环本）的生产和销售。2、 投资宗旨：高起点，高投入，依靠设备技术能力提高生产力。二、 投资方式由项目方为投资主体，适当吸收内部员工和社会资本。投资方共同出资，项目以股份制企业形式运作。三、 投资方案：（一） 生产设备投资计划：总计105.70万元紫光元盘包本机221.5043万元如皋对开双面胶印机216.833.60万元（或专用划线机）封口机10.400.40万元鑫光骑马钉机14.904.90万元压沟机10.500.50万元平凉直线切纸机177万元荷泽三面切纸机11313万元复

7、膜机11.301.30万元温州磨刀机122万元上述投资计划在一到二个月内安装调试完毕。(二)员工招收计划1、 管理人员：9人总经理1人，厂长1人，财务经理1人，车间主任人人，会计1人，采购1人，销售2人，出纳1人。2、 生产人员：每天三班运转，工作24小时，共需60人。四、 工作时间设计每天工作24小时，三班连续运转，每周体息一本，每月工作26天。五、 产能设计每天24小时三班运转，每月以26天计算，每件货平圴170元。(一)软抄本2台45件/班3170元/件26119.34万元/月(二)骑马钉本1台80件/班3170元/件26106.08万元/月月产值：119.34+106.08225.42

8、万元年产值：12225.422705.04万元每天产量：375件每月产量：9750件六、 成本预测及盈利分析(一)主要原材料成本分析内页：以4600元/吨计算。大32K40P 0.2826元/本大32K60P0.4396元/本大32K80P0.5730元/本大32K100P0.7221元/本封皮：0.039元/本（以7200元/吨计算）(二)辅助材料及加工费分析1、封皮彩印0.01元/本（以25元/千张.四开计）2、胶印油墨0.01元/本3、胶0.01元/本4、套袋0.01元/本5、包装箱0.01元/本（以每个2.4元计算）6、制版费0.01元/本7、人工工资0.01元/本8、其它（如损耗等）

9、0.01元/本合计：0.08元/本综上，大32K软抄本成本如下：40P0.4016元/本60P0.5586元/本80P0.6920本/本100P0.8411元/本（三）毛利预算表02毛利预算参考品名成本市场价毛利毛利率平均毛利率为23.53%大32K40P0.4016元/本0.5194元/本0.1178元/本22.68%大32K60P0.5586元/本0.7154元/本0.1568元/本21.92%大32K80P0.6920元/本0.9114元/本0.2194元/本24.07%大32K100P0.8411元/本1.1172元/本0.2716元/本24.71%(四)工资（以月计算）工资发放原则：

10、管理人员和其他非生产人员实行岗位工资，生产人员实行计件工资。1、 管理人员：共计0.78万元，占销售收入之比为0.78/225.420.35%总经理：2000元厂长：1200元财务经理：1200元会计：600元 采购：600元车间主任：600元 出纳：400元销售：600元，2人，计1200元2、 生产及其他人员：工资总额为：605003万元，占销售收入之比为3/225421.33%(五)生产及管理费用（以月计算）:11.459万元1、 折旧费：105.70/10/120.8808万元（以十年期折旧）2、 电话费（含座机、手机）：0.5万元3、 水电费：0.3万元4、 税金225.424%9.

11、0168万元5、 工会经费3.782%0.0756万元6、 职工教费3.781.5%0.056万元7、 职工福利专项基金3.7814%0.5292万元8、 设备维修费：0.1万元占销售收入之比为：11.4591/225.425.08%(六)销售费用：8%1、 运 费：3%2、 返 利：4%3、 应酬费：0.5%4、 差旅费：0.5%(七)其他收入制造笔记本的白纸边和花纸边、木板等边脚料，尤其是白纸边和花纸边可以作为废料回收，市价市1.70元/kg。月产值225.42万元，以每四天一车(4000kg)计算，边脚料收入：40001.7026/4=4.42万元则边脚料收入占销售之比为：4.42/22

12、5.42=1.96%(八)净利润分析 净利率为：23.35%-0.35%-5.08-8%+1.96%=11.88% 净利润为：225.4211.88%=26.7799万元全年净利润为：26.779912=321.3588万元(九)保本点分析按惯例，以大32K60P笔记本为准计算。固定成本：0.78+11.4591=12.2391单位变动成本：0.4396+0.039+0.08+0.71548%=0.6158单位售价：0.7154元保本量=固定成本/(单位售价-单位变动成本)=12.2391万/(0.7154-0.6158)=1228825.30本保本额=0.71541228825.30=87.

13、91万元即每月销售87.91万元时，即可保本。七、价格策略及营销策略(一)价格策略1、 对于同质化高的产品，实行追随战略，即同一品种，具有竞争力的对手执行什么价格，我们执行什么价格。具体地说，在普通软、硬抄本上，同质化程度高，西安唐都纸品在市场上最有竞争力，我们就按唐都纸品的价格制定自己的价格。普通线环本的同质化程度也高，武玛丽纸品最有竞争力，我们按它的价格制定我们的价格。2、 在创业之初，我们不可能去通过价格战获得市场，一方面是市场供不应求，没必要打价格战，另一方面，我们有能力追求合理利润，因为我们拥有纸张上的优势(其他辅料各个厂家相差不多)和使用先进设备所带来的高质量、高效率。3、 对于差

14、异化高的产品，根据成本核算，科学定价，适当追求高额利润。我们先进的设备以及对市场策略的掌握运用，完全可以生产出很多与众不同、独树一帜的产品。(二)营销策略笔记本属于文化用品里的快速消费品，销售渠道主要还是各地的批发市场和大型商场、超市。近几年，由于超市的大量兴起，大型商场更趋于经营品种的精品化，销量远不如后起的超市。但是，目前超市的普通情况是大量压款。对于新企业的企业，资金周转的速度至关重在。所以，笔记本的销售渠道主要还在各个批发市场。我国幅员辽阔，经济发展极不平衡，各在的批发市场由于经济发展水平的不同和交通条件的差异，规模有大有小，辐射面和影响力也有很大差距。其中，浙江义乌是全国性的大市场，

15、它的一举一动影响着其它市场和地区。石家庄和武汉也分别是华北和华中地区最大的商品集散地，有很大的影响力。可以说，义乌、石家庄、武汉是全国最主要的三个文化用品的集散地，其它市场的影响都相对弱很多。因此，我们的营销策略是：1、 实行区域独家经销制，协助分销，保证经销商利润。具体地说，在每个区域(原则上按省为单位)，从经营纸品规模最大、实力最强的前三名经营销商中选出一家，作为我们的独家经销商。同时，利用厂家的资源优势协助分销，保证我们的销量，保证经销商的利润。2、 先做重点市场，再做其它市场，通过重点市场的带动和示范效应，开发其它的地区。重点市场可以信用额度方式适当铺货，其它市场尽量现款。具体做法是：

16、(1) 先开发义乌、武汉、石家庄这些全国性市场，根据实际情况，在政策上给予适当倾斜，可以铺货一车(计8万元)，授予信用额度，月末归零，以后每次进货一律现款。以上信用额度共约24万元(2) 其它市场，如成都 、重庆、兰州、郑州、沈阳、哈尔滨、长沙、西安、广州随后以现款形式开发。如不能达成现款交易，可以适度铺货。考虑到经营风险和这些市场的辐射面，每个市场可以铺货半年，约200件(计4万元)，授予信用额度，月末归零。货物以整车承运，差额部分付现款。以后每次进货同样现款。以上这些市场信用额度共约24万元。预计开发市场的投入，即适度铺货，约50万元。越是大经销商越经济实力，只要保证经销商利益，在供不应的

17、情况下，经销商很容易现款提货。预计上述信用额度政策最多执行半年，全部改为现款。这样，以后的销售额实际上就是款额，不存在应收帐款。(3) 实行优惠的返利政策，切实保障经销商利益。根据全国各地经济水平的差异，制定不同地区销售目标，完成目标后，给予一定返利。返利按爬楼梯形式设计，标准为2%-4%。返利最低2%，只要完成目标任务，即可得到。超出越多，奖励越多，最多4%。同时，为鼓励现款提货，加快资金周转，只要付现款，当期再返2%。返利一项就达30万元。现在，经销其它厂家产品，很多经销商的净利润都达不到5%，经营我们的产品，做好了最少6%，经销商的利益完全可以保障。具体销售政策附后.八、产品设计与开发笔

18、记本主要是开本和页数变化，各个厂家在笔记本的样式和内页设计上都 是相同的，主要的变化体现在封面上。封面的设计分两类，一类是办公用品，一类是学生使用。前者主要是成人使用，设计注重庄重和大方，变化较小，一般每个品种最多4个封面。很多时候，实际上都 是同一设计的不同色彩处理，百对简单一些。后者变化快，因为使用对象主要是学生，图案设计力求活泼生动。目前主在是卡通图案，随不同一流行趋势而变化。一般学生类笔记本每个品种至少八个图案，保持风格一致。30页和40页笔记本主要消群体是中小学生，年偏 小，国；图案设计其要本现出活泼，甚至图案夸张、变形，才易被接受。80页和100页主在消费群体是高得级学生，如高生和

19、五学生，他们为成，图案要力求美观而不落俗套，合他们浙趋成的特点。目前，国内的封面设计都是采用拿来主义，模仿已被广泛认可的图案。武汉玛丽纸品有自己的设计人员，但图案不被市场接受，现要模仿别人，市场接受了。模仿的对象主要是南韩和日本的卡通片。我们也将延用这一做法，但同时也要考虑以下做法：1、 组建自己的设计队伍，自行设计和开发；2、 向国外公司购买卡通片的使用权，合法使用正版图案；3、 和国内动画片厂进行业务合作，使用专业人员设计图案。九、生产品种设计预计生产53个品种。1、 软抄本系列：计14个品种。办公类： 学生类大32K40P 大32K40P大32K60P 大32K60P大32K80P 大3

20、2K80P大32K100P 大32K100P大32K150P 大32K学生日记16K40P 16K40P16K80P 16K80P2、 硬抄本系列：计17个品种 办公类 学生类32K记事本 32K学生日记 32K学生硬抄25K80P 25K60P25K100P 25K80P25K150P 25K100P25K200P 25K150P25K250P 25K200P16K80P 16K80P16K100P 16K100P十、投资地点投资地点拟设在银川市得胜开发区。主要参考因素：（一）原材料（主要是纸张）优势。该项目产品定位是以中低挡产品为主，其主要原材料（纸张）以中档书写、双胶等。宁夏境内现有文化

21、用纸生产企业近30家，且大部分以麦草为原料生产中低档次的产品。近几年，随着沿海地区环境治理力度的加大，此类产品日显紧俏。西部地区麦草和苇草资源的优势已经十分明显。在簿本行业，各厂家使用的辅助材料和加工费用都相差不多，最大的差别在主料即纸张上。以用量最大的55克书写纸(850*1168)为例，宁夏目前的最低价格是4600元/吨，外地一般4800-5200元/吨，至少每吨相差200元。假定年产值在7000万元，每月的用纸时就是800吨以上，每年可以节约192万元，相当可观。而且，造纸的运费高，距离纸厂越远，运输成本越大。相反，距离纸厂越近，成本就越低。(二)劳动力优势。宁夏全区人口520万，以农业

22、人口为主，工商企业不多，人口就业困难，有大量闲置的劳动力资源。因此，劳动力价格十分便宜。如普通工人，每月300400元工资。可以很容易招聘过来。（三） 便利的交通条件。宁夏新建的河东机场拥飞往全国各地的航线，对外来极为便利；在铁路方面，北有包兰线，可达华北、东北地区；南有中宝铁路，可达中原及华中、华南、西南地区；公路方面，运往主在市场石家庄、西安、兰州、武汉的汽车几乎每天都有，而且运价低。总之，便利的交通保障了物流的畅通。同时，宁夏地处我国西部，属于具有“丝绸之路”美誉亚欧经济带的中间位置，西出新疆可以辐射十几个国家，北出内蒙可以贯穿蒙古以及俄罗斯多个边贸口岸。随着京藏、青（青岛）银（银川）高

23、速公路的贯通，东进天津、青岛港口也会十分便利。这些区位优势，都将为项目提供了丰富的市场资源和经营空间。（四）基础条件优势。 公司在得胜开发区的联合库区已经竣工，其环境、场地、厂房以及配套设施完全适用于该项目。(五)良好的税收条件。在得胜现有联合库区注册公司，可以享受国家统一的“两免三减半” 优惠政策。十一、管理人力资源项目的组织和执行，按照现代企业制度运行。 实行董事会领导下的股份合作制。人员的招聘，可以从公司现有员工中选拔，也可以公开招聘。印刷行业每个省都有很好的产业基础，有很多优秀的专业人才。只要以人为本，相信一定可广纳贤才。十二、投资风险分析(一)市场需求分析1、 纸制品生产是国家重点鼓

24、励投资项目上。我国是纸品消费大国，造纸业是我国传统行业，据统计，我国目前的纸品消费居世界第三，每年达到3400万吨。世界权威专业咨询机构预测，到2010年，世界纸品消量将增至4亿多吨，亚洲将增至1.45亿吨，在为世界最大的纸品消费地区。其中，尤以我国的纸品消费增长最快，达到1亿吨以上，超过美国成为世界第一纸品消费大国。但目前，我国的人均纸品消费只有25KG，是世界人均水平的一半，发达国家的1/8，差距很大。为此，国家将纸的纸制品的生产列入当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000年修订)，作为今后另家产业政策和方向重点发展。2、 项目前景预测簿本的主要消费群体有两类：一类是大、中、小

25、学生。按国内市场来算，全国约有三亿个。另一类是国家机关、团体、企事业单位，这个数字不好估计，但十三亿人口中，除去农村，至少应该有1亿个的消费群体。两者加起来，消费者群体应该在4亿人口左右。国内最大的中档笔记本生产商武汉玛丽公司老板胡嘉元分析，中档笔记本国内市场的盘子至少有十个亿。从庞大的消费群体来看，可以说这个估算应该是公允的。笔记本作为文化用品里的必需品，消费群体较为稳定，需求是持续的，随着生活水平的提高，笔记本的消费群体会越来越多，呈现出多样化趋势。3、 市场现状。从实际销售看，玛丽在2005年的销售也不过1.5亿元。作为行业老大，才切到了整个蛋糕的15%，其它位居第二位的广博纸品和第三位

26、的西安唐都纸品，2005年的销售在7000万元左右。第三位的西安唐都纸品，2005年的销售在8000万元左右。第三位以后，销售额几年来一直在2000-3000万元之间徘徊。是销售不景气吗?不是，以唐都纸品为例，去年8月份，实际销售近800万元，如果按回款计算，至少突破1000万元。因为当时，尚有8000多件货物因产能不足无按时交工。实际上，如果产能具备，仅八月份，销售达1000万元都没问题上。武汉、石家、郑州市场每天订货一车(8万元)，实际只能三供应一车，产量严重不足，影响了销售。这并不是唐都纸品一家的情况。在淡季，厂家正常生产，每到旺季，各生产厂家普遍严重缺货，尤其畅销品种，往往不能及时供

27、。这从销售质量上就能看出来。唐都 纸品现在的销售都 是 付款，应收帐款经常表现不负数，但应收帐款每到月都 基本归零，不存要太长的赊帐问题。为什么笔记本盘子很林，但实际销售却不大呢？首先中因为生产厂家太多，但普遍产能不足。据行内人士保守估计，国内生产笔记本的厂家至少在100家上经，小厂太多了。最大的玛丽纸品在2000年销量突破1个亿，达到1.2亿。紧随其后的广博、唐都 都 吸人二、三千万的规模，差额很大。绝大多数的厂家销售额都达不到一千万元。究其原因，一是进入门槛低，投资烽。三、五十万就可以办厂；二是技术水平低，靠人工代效率劳动，产能跟不上市场需求；三中受原料主要是纸张制约因素大，纸张的价格低，

28、市场竞争力就大，反之，只能强维持，发展不起来。所以，进入这个行业，只要投资入比较大，依靠设备的高效率运转而不是依靠价劳动力的低水平生产，发展就很愉。像唐都纸品95年办厂，2000年首次突破2000万元销售大关。虽然每年都在扩建，但每次规模都 很小，始终走在慢车道上，靠工人的手工劳动应急速的市场需求。而玛丽纸品则不同，它完全靠设备提高生产力，从业的劳动密集型 转变不技术密集型，国内没有的设备，它最先进，国内已有的设备，它尽量找效率最高的去替代；国内普遍使用的设备，它拥有最多。所以，玛丽纸品靠引进设备走上快车疲乏，在别人的销售只有二、三千万元的时候，它达到1.2亿，在别人达到五千万时，它超过1.5

29、亿，始终走在行业闪列。(二)竞争情况分析目前，主要的竞争对手有：1、 玛丽纸品产地在武汉，是国内最大的中档笔记本生产厂，2005年销售约1.5亿元，产品线长，主要有锁本、同学录、环本、软抄本、硬抄本、仿皮记事本和帐册。玛丽在全国主要城市 没有分公司，实行多客户的营销政策，但近年增长势头减缓。主要原因中最大的软抄本和硬抄本顺成本太高，一度从市场退出，不再生产。，后迫于市场需求，恢复生产 持，但质量太大，严重偷工减料，在业界的影响较差，其靠锁本、同学录起家同，这也是玛丽纸品的强项，在市场无人企及。目前的销售主要是靠锁本的同学录及不断开发新的品种求发展。2、 广博纸品 产地在浙江。主营业务是印刷包装

30、，是雅戈尔服饰的包装配套厂。生产笔记本是副业，而且以出品为主。内销有一定比例，但因原材料格问题，成本偏高，在内销是衰退趋势，主要品种有软抄本、硬抄和线环本。广博纸品的内外销加起来，2005年应在8000万元左右。目前位居行业第二。3、 唐都纸品 产地西安。目前只生产软抄本和硬抄本，在行业内排行排第三。多年来，一直靠低水平的人工劳动来运作，发展速度慢，但成本优势大，软抄本和硬抄本的价位始终在行业内最低。2000年首次突破2000万元，2005年接近8000万元，开始快速发展，从一个地域性品牌变为全国性品牌。但其不足是，管理落后，品种单一，创新不足，发展后劲不大。4、 莱特纸品产地在武汉。产品有软

31、抄本、硬抄本、线环本和同学录。近年销售滑坡严重，一是原材料成本高，价格没有竞争力；二是内部管理混乱，而且高层不和，莱特发展的前景不容乐观。5、 长江纸品6、 易通纸品7、 长航纸品产地均在江苏常熟附近。生产品种较为单一，只有软抄本和硬抄本，而且产能小。近年，受原材料成本影响，价格缺乏优势，销售有所下降，2005年的销售在2000-3000 万元之间。8、 四方纸品产地在武汉。四方是纸品行业的新锐，产品质量好，主要是软抄本和硬本，做工精致，但价格偏高，产量不大。综上，目前纸品行业主要集中在三个地区：武汉、常熟、西安。最大的对手是武汉玛丽，但因其软抄本和硬本不是强项，所以，主要的对手还是西安的唐都

32、。唐都纸品和我们原料接近，产地接近，但多年来一直只生产软抄本和硬抄本，产品线太短。如果我们的产品全部上齐，优势十分明显。而且，国内有能力生产线环本的企业不多，除了玛丽，就只有广博和莱特，但他们在成本上都缺乏优势。总之，目前在本册类纸制品行业，国内的竞争格局尚未形成，需求量大而供给少，正处在一个谁的成本低谁有优势，谁的规模大谁有竞争力的自由竞争状态，发展空间很大。但另一方面，进入这一领域的潜在竞争者却很少。在九十年代初以前，笔记本清一色的主要厂家都是国有企业，现在成本的劣势呼国有企业体制上不可克服的弊端，使国有企业在这一行业整体退了同。现有的纸制品行业。都是民营企业，但整体上实力不大，成本的差异

33、和较高的投入使想进入这一行业的国内的后者望而却步。而外资企业主要生产高档笔记本，中档笔记本非其长项，受原村料和设备影响，不可能去投资保档笔记本市场。(三)自身优势分析综合各方面情况，我们主要有以下几点优势1、 原和料(纸张)的价格优势2、 低廉的劳动力价格优势3、 生产规模优势投资105.70万元，产能达到2700万元，跻身行业前列，竞争力大大增强。4、 充裕的资金优势以200万元资金做周转，即保证了上游纸张资源的充足而低价供应，又能贯彻向经销售的铺货政策，保障了企业的良好运转。5、 产品线长，品种多；6、 机械化大生产，效率高；7、 适宜的销售策 略和具有竞争力的价格政策及优惠的返利政策；8

34、、 对全国市场的熟悉和对竞争对手的了解。(一) 经营风险分析首先，侒保本点计算，每月87.91销售万元，即年销售1050额万元时，可以达盈亏平衡。根据市场需求，实际上每年的远不止1050万元。以唐都 不例，2000年只做了九年省的市场，只有软抄本和硬抄本，年销售额即达到2000万元。我们生产的品种多。原料一样，价格一样，做的是全国市场，销售完全可以超过1050万元。正常经营后，绝不会出现损，肯定能盈利。其次，我们良好的营销略和优惠和返利政策，可以保证我们实行现款供贷。这样，资金周转加快，应收帐款的回收风险减少，从而从根本上确保经营的正常运转，降低风险。 最后，按我们的设计生产能力，如果达达到年

35、产2700万元，以2001年的销售额分析，可以直接进入第二名。这样一来，在市场竞争中，抗风险能力增强，大的投入一定带来大的回报。(五)投资回收期分析 每天三班24小时运转，全年可实现产值2700万元，以净利率11.88%计算，约四个月可收回投资。 考虑到第一年属于设备安装、调试及磨合时间较长，也考虑到第一年实际的市场开发工作，当年产值很难达到设计生产能力。 假定头半年只实行两班运转，后半年实行三班运转，预计当年完全可以收回投资。(二) 投资回报率预测如果一年收回投资，投资报率就高达100%。在传统行业，这是不多见的。总之，投资本册类纸制品项目，可以说风险较小，但收益较大，完全可行。第三部分 附

36、件附件一：市场导入期销售计划附件二：当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）市场导入期销售计划一、产品市场导入期为一年：即： 2007年度（2007年1月1日至2002年12月31日）销售合同时间以此为准，不跨年度签订。二、市场界定：根据经济发展达程度和市场发育状史，将全国市场分为三类：A类市场：浙江、湖北、河北B类市场：江苏、天津、广东、重庆、四川、陕西、河南、湖南、辽宁、黑龙江、山东C类市场：新彊、山西、内蒙、吉林、北京、福建、贵州、云南、甘肃、上海D类市场：宁夏、青海、广西、海南三、营销政策 ：本年度实行区域独家经销制，同一地区同一时间只发展一家经销商。四、经销商界定

37、：本年度符合下列条件者，即我公司确认的经销商：1、 签定经销合同；2、 完成首期投款；3、 具有明确的目标任务；4、 上样齐全。五、首期投款目标：根据市场界定，不同市场首期投款目标不同。市场类别首期投款目标备注A类市场14万元750件(20英尺箱)B类市场10万元550件C类市场8万元450件(10吨汽车)D类市场6万元350件(10吨箱)六、价格要求：本年度实行厂价供应，以公司提供的报价单为准。本公司有权根据市场变化，对价格做出调整，如遇价格调高，已付款但未提货部分，价格不变；如遇价格调低，已付款但尚未提货部分，执行调低格，同时已货担未销完的库存，办理合理补差。七、 结算方式：本年度实行现款

38、结算，款到发货。为鼓励经销商现款提货，对款到付货的经销商，公司在当期提货金额中，给予2%的优惠作为奖励。八、返利政策为：本年度主要实行年度返利。年度返利根据市场不同，标准不同。市场类别 目标任务A类市场250万元350万元550万元B类市场150万元250万元350万元C类市场100万元150万元250万元D类市场50万元100万元150万元返利2%3%4%九、 运输规定：本年度对整车货物(350件)实行免费运输。原则 上所有货物一律实行集装箱运输，对不便实行铁路运输地区，可以考虑汽车运输，但费用不超过240元/吨或6元/件，超出部分由经销商自理。货物到达后的其它费用(如下站费，短途运费)，不再负担。十、 市场规范：1、 经销商必须按合同签署范围，在规定地区销售，不得跨区窜货。2、 如当地有两家或两家以是经销公司产品，应考虑通过签定“三方销售协议”方式，实行公销售制度，切实维护区域独家经销商的利益。分销商可参照上述第九第，一次进货达到一定数量(依不同地区另定)由公司承担运费。 2006-6-30