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1、数字化电子发票I使用常见问题清单（试点纳税人2适用）I数字化电子发票，下文简称“数电票”。2试点纳税人分为通过电子发票服务平台开具发票的纳税人和通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人。第一部分运维问题清单1一、门户基础保障类1常见问题1：登录电子税务局后无【开票业务】功能1常见问题2：【税务数字账户】功能模块缺失1常见问题3:无法打开税务数字账户界面或打开后功能显示异常2常见问题4：开票业务功能中只有纸质发票业务，无其他功能模块2常见问题5:办税人员姓名等信息为空3二、蓝字发票开具类3常见问题L开具代收水费的发票时选不到3%税率3常见问题2：开具“人力资源服务”发票税率不符4常见问题3：享受
2、即征即退优惠政策的企业如何正确开票5常见问题4:开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”5常见问题5:开具赛筑服务特定业务全电蓝字发票“项目信息维护”部分数据无法填入6常见问题6：不动产销售发票开具时特定要素的数字限制问题7常见问题7:数电票备注栏显示不齐，出现了省略号7常见问题8:纳税人使用邮箱交付时，显示“发送失败”8常见问题9:批量开具免税蓝字发票票面无法显示免税字样，只显示税率为0%10常见问题10:批量开具发票时同一票面无法显示多行项目10常见问题IL企业反馈不能给自己企业开具发票12常见问题12:使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧13常见问题13：
3、纳税人开具数电票时出现弹窗提示13常见问题14：开具数电票后打印发票提示未检测到打印服务14常见问题15：发票下载后出现票面文字缺失的情况16常见问题16:纳税人反馈数电票下载及打印出来的边上多了一条竖线17常见问题17:企业开具发票需人脸验证但验证不通过17三、红字发票开具类18常见问题L电票平台无法撤销对税控发票开具的红字发票信息表18常见问题2：纳税人反馈提交红字信息确认单后，对方超72小时候未处理，仍不能继续提红字信息确认单的问题19常见问题3：蓝字发票冲红时，系统出现错误提示20常见问题4：开具红字信息确认单提示“系统正在同步中，稍后再试”或“红冲失败，查无此票”20常见问题5：开具
4、红字发票原因无“销货退回”的选项21常见问题6：销售方反馈数电票开具后无法部分红冲22常见问题7：核定了数电票后，如何红冲税控开具的增值税电子普通发票22常见问题8：用数电票红冲税控发票时提示“本次红冲明细中笫122常见问题9：开具红字发票时提示“蓝字发票的增值税用途标签为：待退税，不允许进行红冲”等提示，无法开具23四、用票类23常见问题L【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票23常见问题2：勾选抵扣模块查无对应通行费发票24常见问题3：农产品发票勾选问题26常见问题4：代扣代缴完税凭证勾选问题29常见问题5：发票巳勾选，但统计确认结果无勾选数据31常见问题6：抵扣勾选查不到数电票（
5、普票）31常见问题7：纳税人勾选从小规模处取得的映农产品发票时，系32常见问题8：纳税人反馈其为出口退税企业，但税务数字账户没有“出口退税勾选”功能模块32常见问题9：纳税人反馈出口退税类勾选模块所属期自动跳转，应如何处理）33常见问题10：出口退税企业作废申报后无法回退勾选属期33常见问题11：海关缴款书采集后，一直显示“待稽核”状杰34常见问题12：勾选确认时，提示未到统计确认时间34常见问题13：在抵扣勾选模块无法进行申请统计34常见问题14:在抵扣勾选功能中无法查询到旧税号发票35常见问题15：纳税人反馈在全量发票查询模块找不到其在税务机关代开的税控发票.36常见问题16：不勾选发票数
6、据查询问题36常见问题17：纳税人可以在勾选模块找到对应发票，但勾选处显示灰色，无法勾选.37常见问题18：发票查验，提示暂不支持第三方发票查验37常见问题19:通过全量发票模块下载发票时，二维码、pdf、ofd.Xml下载均为空白.38五、申报类38常见问题1：申报表上没带出勾选数据38常见问题2：纳税人反馈申报时带不出代扣代缴数据39常见问题3：申报表没有带出不抵扣的发票数据40常见问题4：可抵扣农产品发票的申报规则40常见问题5：出口退税勾选后在出口退税申报软件进货明细申报表查询不到对应发票（新增）41六、票种核定、授信额度类41常见问题1：进入开具发票模块时提示暂停授信41常见问题2：
7、审批授信额度调整流程时提示“该纳税人需先完成发票预缴方可完成授信额度的调增”42第二部分业务问题清单43一、蓝字发票开具与交付类43常见问题1：如何通过电票平台开具数电票43常见问题2：如何交付数电票55常见问题3：如何查找巳开发票，交付购买方56常见问题4：如何在电子发票服务平台完成纸质发票号段分配57常见问题5：开票完成时忘记交付了，后续要在哪个模块操作61二、红字发票类61常见问题L数电票可以作废吗61常见问题2：数电票应如何冲红61三、用票类66常见问题1：通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如66常见问题2：通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如70常见问题3：发票勾选平台如
8、何撤销巳提交的数据70常见问题4：确认统计发票后，还能修改吗？如何操作71常见问题5：农产品发票的勾选操作流程71常见问题6：如何导出抵扣勾选的明细73常见问题7：在申请统计过后，是否还可以进行发票勾选或者撤销勾选操作73常见问题8：成为农产品深加工企业之前取得的农产品增值税专用发票，是否适用农产品加计扣除75四、申报类76常见问题1：在电子税务局上怎么进行申报操作76常见问题2：纳税人咨询手动填写进项数据后申报产生比对异常如何处理80第一部分运维问题清单一、门户基础保障类常见问题1:登录电子税务局后无【开票业务】功能L问题描述：开票试点纳税人登录电子税务局之后看不到【开票业务】。2 .常见原
9、因：办理人员当前身份没有相关权限。3 .操作指引：检查纳税人当前登录的身份是否为法定代表人或财务负责人或开票员，办税员无开票相关权限。常见问题2:【税务数字账户】功能模块缺失L问题描述：纳税人登录电子税务局后看不到【税务数字账户】。2 .常见原因：(1)纳税人为非用票试点企业，非用票试点企业如需进行发票勾选确认、发票查询统计、发票查等用票业务操作时，仍需在增值税发票综合服务平台操作。属于规则问题，非系统问题。(2)纳税人为用票试点企业，可能为浏览器缓存问题。3 .操作指引：(1)咨询税务机关确认本企业是否纳入数电票用票试点范围。(2)辅导纳税人清理浏览器缓存或更换浏览器后重试。常见问题3:无法
10、打开税务数字账户界面或打开后功能显示异常1 .问题描述：纳税人打不开【税务数字账户】界面或打开后功能显示异常或空白页面。2 .常见原因：（1）操作员不具有税务数字账户权限。（2）浏览器版本兼容性问题。3 .操作指引：（1）纳税人核实登录身份，建议由法人或财务负责人登录电子税务局，在账户中心-人员权限管理模块查看是否进行功能授权。如未授权的，可通过“管理”按钮人员权限为办税人员添加税务数字账户等权限。建议使用最新版本的浏览器。推荐版本如下：IE=9Edge=84Firefox-83Chrome=84Safarizz14.1常见问题4:开票业务功能中只有纸质发票业务，无其他功能模块1 .问题描述：
11、进入【开票业务】界面只有“纸质发票业务”模块，无“蓝字发票开具”、“红字发票开具”、“开票信息维护”另外三个模块。2 .常见原因：不同身份人员具有不同的权限，需通过法人或者财务负责人赋予相应权限。3 .操作指引：核查登录人员实际拥有的权限。常见问题5:办税人员姓名等信息为空1 .问题描述：新增加了办税人员，但在企业“纳税人基本信息查询模块”中的“业主信息”栏、“办税人员姓名”栏等，信息依然为空。2 .常见原因：办税人员未确认企业授权。3 .操作指引：企业添加了办税人员后，需要该办税人用自然人身份登录电子税务局，并确认企业授权的权限，确认权限后即可正常显示信息。二、蓝字发票开具类常见问题1：开具
12、代收水费的发票时选不到3%税率1 .问题描述：在电票平台开具物业代收自来水的发票时选不到3%税率。2 .常见原因：操作问题。3 .操作指引：物业代收自来水商品和服务名称应为自来水，选择简易征收3%税率。根据国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告（国家税务总局公告2016年第54号），提供物业管理服务的纳税人向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法按3%征收率计算缴纳增值税。行业为物业管理服务的纳税人代收水费时，应开具商品和服务税收分类编码为1100301010000000000.商品和服务名称为自来水的差额征税发票。操
13、作指引如下图：日锦工口 Oe州aoeIMx)JOIOIOO(XXDoaooMMaR*f*m4C*OSftVJQMIlfe -6S*a 孑* aIMD商品映收分类靖码MffMiAVioy.9orKAw(TM*8取AT*jl*eamx*ImjaBqemMtwa*IH讯*B务常见问题2：开具“人力资源服务”发票税率不符1 .问题描述：纳税人反馈人力资源服务是简易征税5%的税率，现在在电子发票服务平台-项目信息维护，优惠政策及简易计税选“是”只有免税，优惠政策及简易计税选“否”只有6%税率，税率不对。2 .常见原因：差额开票的操作问题。3 .操作指引：根据财政部国家税务总局关于关于进一步明确全面推开营
14、改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知（财税2016）47号）第三条第一款：一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。据此，开具劳务派遣发票等需先选择差额征税标签，开票时候商品编码选：3040803010000000000劳务派遣服务，即可带出5%税率。常见问题3：享受即征即退优惠政策的企业如何正确开票1 .问题描述：享受即征即退优惠政策的企业如何正确开票，是否能在项目信息中维护优惠政策。2 .常见原因：即征即退不是在项目信息中维护优惠政策的，如果纳税人有即征即退资格备案，并且选择的商编属于即征即退，则开票选择时，会弹框提示是否
15、选择即征即退标签。3.操作指引：无。常见问题4:开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”1 .问题描述：开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”O卜BTS*Ra:7。UlM-gpv.m2 .常见原因：开票及项目信息维护时部分商品限制单位，此限制是根据商品名称判断，如下列商品。待控商品名称高品编码商品名额商品简称控制单位稿注变性第料/黑107010202Oe(X)OoooOo畤原油102020101000000天然原油煤油此1O2O2O1O2OOOOOOOOOO浙育矿原油朦油吨1020201030000000000料理轻母朦油吨原植油1030105010200000000馀丽油律物油
16、吒沥吉107010113010(XX)OO石油沥吉沥吉吨燃料油1070101040100000000.的斗油慰科油吨1070101040200(X)0000Sm油3a供潞汽油吨107010104030000000014)81的物油黛峭油吨黄金10803110101000000货金丁吩（含伴生金）黄金.克或.公斤.IO8O311O1O2(XXXX)OOO日他黄金克公斤白银10803110200000000白银（银淀）其他贵金属克或公斤照丙烷107021301(XXX)000000初版形态化学合成材料师1070213019900000000其他初IS形卷型料化学电成材汽吨1O7O213O3OOOO
17、OOOOOO合成TF维曲体化学合成材H吨限乙烯10702130IOO(XX)OoOOO1070213019900000000其他初级形有史料化学合成材也闻107021302000(X)00000合成桂戚化学台成材n阴I0702I30400000000合成奸堆鬻合翎化学合成材料吨10702130700000000源制贴合剂吨墨氯乙蟠1070213Ol(XKXXX)OoOO初级形态至H吨1070213019900000000107021307(XKXX)OOoOOIly初小匕厘，再血合有化竽合成粒化学合丽H吨甲第PTA（0对不二甲酸）1O7O213O3OOOOOOOO合成纤维单体化学合成材斗3 .
18、操作指引：判断纳税人开具的货物是否属于限制单位范围，如纳税人开具的货物不属于限制单位范围，请辅导纳税人填写正确的商品名称即可。常见问题5:开具建筑服务特定业务全电蓝字发票“项目信息维护”部分数据无法填入L问题描述：开具建筑服务特定业务的数电票，“项目信息维护”中不会自动带出、不能手动输入规格型号、单位、数量、单价等，项目信息处显示“不可编辑”。4 .常见原因：当前业务规为建筑服务类，发票票样无规格型号、单位、数量、单价等字段，开票时不允许填写。&电子5 .操作指引：暂无。常见问题6:不动产销售发票开具时特定要素的数字限制问题1 .问题描述：开具不动产销售发票时部分项目因字数限制无法填写。2 .
19、常见原因：不动产销售特定要素字段限制（含汉字和字符）：表不动产销售特定要素表要素名称长度Wi房屋产权证书号码否40缪燃发票要素表规则对照表奴则不动产地址是120不动产单元编码/网签合同号否28蹲地市标志是10士地增值税项目编号否18核定计税价格否20事际成交含税金额否203 .操作指引：暂无常见问题7:数电票备注栏显示不齐，出现了省略号（新增）1 .问题描述：在批量开具发票时填写了备注，但开具成功后下载发票，发现备注栏显示不齐，出现了省略号。2 .常见原因：备注区域不支持扩容展示，因此对于备注区域展示内容有2个限制：（1）总内容（包括特定要素的内容，基础信息备注，附加要素信息）超过一定长度（附
20、加要素单条总字符长度115左右，中文算三个字符，数字和英文算一个，中文越多就越短。整体不超过630）会截取并以”显示。附加要素录入单条信息超过一定长度也做截取并以显不。3 .操作指引：核实发票备注是否存在总内容或单条附加要素超过一定长度的情况。可建议分多条附加要素录入或者作为发票基础备注录入。常见问题8:纳税人使用邮箱交付时，显示“发送失败”L问题描述：纳税人开具发票后进行邮箱交付时，系统显示“发送失败！”，或是发件箱地址已经设置完成，但邮箱交付时仍提示未设置。4 .常见原因：（1）发件邮箱设置中的发送邮箱账号类型仅支持“如何获取授权码”文档中提及的邮箱（包括163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、
21、139邮箱、搜狐邮箱等）。未进行邮箱的初始化配置。纳税人如需进行邮箱交付，应提前在【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】中进行发件邮箱的初始化配置。授权码无效，未正确填写授权码。5 .操作指引：（1）核实发件邮箱是否使用163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱，如非主流邮箱，建议更换上述邮箱。核实是否完成邮箱的初始化配置。登录进入【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】，查看是否已配置，如未配置，请填写邮箱账号及密码，系统会根据填写的主流邮箱带出其它邮箱默认配置项（包括163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱等），配置可修改。如非以上主流邮箱，请纳税人根据界面信息
22、自行填写配置。如已完成邮箱的初始化配置考虑是否为授权码问题，建议重新获取邮箱客户端授权码，并复制到“邮箱交付设置”，若仍不行，建议更换发件邮箱重新尝试。获取授权码操作如下图。XW口rbitw卜杉短信峪UEB150-77我已发送发场fB:AdelMW70户到1069070069ISfB用电值用不了？蜓不了,试PCnS常见问题9:批量开具免税蓝字发票票面无法显示免税字样，只显示税率为0%1 .问题描述：开具企业贷款发票时单张开具蓝字发票票面可以显示免税字样，但是批量开具时却显示税率为0虹电r发票（泞通发票）2 .常见原因：未正确填写批量开具发票模版。3 .操作指引：批量开具免税发票时，需在模版2-
23、发票明细信息中【税率】栏输入“0”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”，【优惠政策类型】输入“免税”。常见问题10:批量开具发票时同一票面无法显示多行项目1 .问题描述：使用模板导入批量开具发票时，无法在开批量开具时在同一票面显示多行。2 .常见原因：未正确填写批量开具发票模版。发票基本信息页中的发票流水号必须唯一，多行明细要在2-发票明细信息页中填写。3 .操作指引：T-发票基本信息页中一个流水号代表一张发票，2-发票明细信息页中同一流水号多次是同一张票的不同行次。如批量开具时需要在同一票面显示多行，请将表1的发票流水号复制到表2对应项目的发票流水号栏次。2 .常见原因：模板内容填写错误。如：
24、商品数量填写0、金额填写。等。3 .操作指引：核实模板及模板内容是否正确。常见问题11:企业反馈不能给自己企业开具发票（新增）L问题描述：企业反映电票平台无法开具销售方和购买方为同一个企业的发票。2 .常见原因：按照当前系统规则：除机动车销售统一发票外，其他发票需按税号控制，销方与购方不能为同一企业。二手车销售统一发票需按买方单位与卖方单位不为同一企业控制。3 .操作指引：无常见问题12:使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧1 .问题描述：使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧。2 .常见原因：（1）系统后台数据加工时效性问题。使用电票平台开具
25、的纸质发票推送的时效性一般是T+1个自然日。（2）红字发票开具时未获取到蓝字发票的购销方登记序号。3 .操作指引：建议先按照T+1个自然日的时限等待发票自动验10,仍未验旧成功的建议联系税务机关进一步处理。常见问题13：纳税人开具数电票时出现弹窗提示L问题描述：开票时弹出“当前未查询到购买方纳税人信息，请确认是否继续开具”应如何处理？2 .常见原因：目前系统规则是，如果受票方是自然人，以自然人身份证号码代替识别号录入时，系统无法识别但会弹出提醒框；如果受票方未办理登记信息确认，系统也会弹出此提醒框，如下图。3 .操作指引：无。常见问题14：开具数电票后打印发票提示未检测到打印服务L问题描述：开
26、具数电票后打印发票时提示未检测到打印服务，且已经安装控件并已尝试重启，更换浏览器，更换电脑(WIN7)等方式都不可行。2 .常见原因：如果电脑安装打印控件成功后点击打印仍提示“本机未检测到打印服务”，应是浏览器安全设置原因。3 .操作指引：再次检查电脑是否成功安装打印控件。如果未安装打印控件点击提示内的“下载打印程序”按钮完成安装，如下图。(2)确认安装完毕控件后，进行浏览器安全设置步骤1打开新网页复制链接粘贴步骤2A您的蓬接不展也空连穆步骤3出现此页面说明浏览器安全设置成功，重新打印发票即可常见问题15：发票下载后出现票面文字缺失的情况L问题描述：发票用PDF下载后购方客户名称少了个文”字,
27、二维码扫描也是出现少字。-DX1*十马:热o）窥”日电皿年硼加*哂涧48U-W艮一IiM尸同MtAiUI%9144.IvIt农产品(电票平台农产品抵扣勾选操作流程)农产品扣税凭证抵扣勾选统计认申报纳税人自行判断当前发票是否属于自产农产品发票，如是则进行抵扣勾选。勾选操作步骤如下：(1)判断农产品发票类型：农产品发票主要包括自产农产品销售发票、从小规模处购进的3%农产品专票、代开的农产品发票、农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票等：A.如当前发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“自产农产品销售发票”模块功能处理后进行
28、勾选；如果是全电开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需纳税人确认。B.如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“从小规模处购进的3%农产品专票”模块功能处理后，需要再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。C.如发票为税务机关代开开具的农产品发票，则需先到“代开农产品发票录入”（如下图）进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。.抵扣美勾选IftfgewRBHrMI2022隼06月“B5山通2*2。图2“代开农产品发票录入”功能界面D.如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品
29、专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。判断是否符合系统操作规则。系统规则为开具日期在受票企业成为“用票试点企业”次月1日前的农产品发票不支持在电票平台进行农产品业务抵扣勾选操作，可指引纳税人留意抵扣类勾选界面的系统提示，如图1。补偿措施：目前可以填写申报表-附表二第六栏(农产品收购发票或销售发票)进行抵扣操作。35 sam创AttIFWWM一次扣类勾选.，和ECigt随93如5，a1UOF!S坪巳BgM2；WC4月OI日SgfMB，泮跖一下aa加力a”图1抵扣类勾选界面的系统提示常见问题4：代扣代缴完税凭证勾选问题1 .问题描述：试点纳税人反馈其收到的代扣代缴完税凭证在抵扣勾选模
30、块中找不到数据。2 .常见原因：操作不当。3 .操作指引：判断是否按照系统流程完成操作。需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-抵扣勾选-“代扣代缴完税凭证”模块进行勾选；(2)判断是否符合系统功能操作规则。代扣代缴完税凭证勾选功能规则与农产品业务抵扣勾选功能规则类似，开具日期在受票企业成为“用票试点企业“次月1日前，不支持在电票平台进行抵扣勾选操作，具体规则可留意系统提示。补偿措施：目前可以填写申报表-附表二第七栏（代扣代缴税收缴款凭证）进行抵扣操作。增值税及附加税责申报表附列资料（二）（本期进顼税好细）陵任。MKiazaoi5*人次冉Kft）-rmRARW（fi*）I一二全K一争”QMUMESB5WBt金WPMuJWWRVwW*84S678OOLOoOOO.要国口2闰St3dOIoOOjOOSWEM或6OOWOOOI*KM*MmB*I7QjOO工计RM&吨iWOOOWfi6b
