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1、财务基础知识培训,(,全员,),实创家居装饰集团,(,广州,),有限公司,主讲人,:,刘彩云,2013,年,7,月,18,日,大家说说对财务的认识（关键词）,收钱,付钱,记账,出报表,银行,现金,报销,税务,费用,销售额,合同,业绩,成本,收入,工资,目录,?,财务部人员结构及职责,?,基础财务知识,?,单据、票据,?,实物,?,相关财务流程,3,尊重,遵守,自律,适度,一、人员岗位职责,?,收款员,?,统计员,?,出纳员,?,结算员,?,会计员,?,财务主管,1,、收款员,(,目前暂由出纳员兼任,),：,?,负责公司所有款项的收取并开具收据。,?,负责发票的领取、开据、保管。,?,负责收据领
2、取、登记、发放、核销等管理工,作。,?,负责预收账款的录入、核对工作。,?,负责有关档案的管理工作。,?,负责办理合同保修及公司印鉴的管理工作。,一、人员职责,?,收款员,?,统计员,?,出纳员,?,结算员,?,会计员,?,财务主管,2,、统计员,(,目前暂由出纳员兼任,),：,?,负责合同领取、登记、发放、核销等管理工,作。,?,负责家装合同的开工前审核工作。,?,负责客户赔款、退款的单据审核工作。,一、人员职责,?,收款员,?,统计员,?,出纳员,?,结算员,?,会计员,?,财务主管,3,、出纳员：,?,负责收集收款员收取的现金，每天核对,POS,明细清单，及时催收店面交款。,?,负责所有
3、款项的支付工作。,?,每天登记手工现金和银行日记帐。,?,手工日记账、系统日记账、库存现金、银行,存款进行核对。,?,每月,4,日前编制上月的银行余额调节表。,?,负责有关银行的业务办理工作。,一、人员职责,?,收款员,?,统计员,?,出纳员,?,结算员,?,会计员,?,财务主管,4,、结算员,(,会计,),：,?,负责接收、检查及审核材料商上报单据,；,?,负责向材料商回传反馈已审核结算金额,；,?,每周定时录入应付账款单据，每月末与供应商核对往来款；,?,负责每周的中期拨款,，每月的尾期拨款；,?,负责材料商报账周汇总表的编制，供应商月应付账款表的,编制。,一、人员职责,?,收款员,?,统
4、计员,?,出纳员,?,结算员,?,会计员,?,财务主管,5,、会计员：,?,负责每月收入、成本结转，转账凭证的录入,；,?,负责税费的核算、计提、申报、制单缴纳等工作,；,?,负责支付赔款、借款支出等业务的凭证制单工作,；,?,负责收款凭证的审核工作；,?,负责各项往来款项的核对、催收,；,?,负责统计申报，每月各项报表的出具工作,；,?,负责报销单据的审核工作,；,?,负责费用付款的凭证录入工作；,?,负责与出纳进行现金、银行余额核对；,?,负责月末出具费用报表，报送主管和各部门负责人；,?,负责固定资产、存货账务管理、实地盘点,；,?,负责每月各店面业绩统计表的统计工作；,?,负责档案的收
5、集、整理、保管工作；,?,负责整理、装订凭证。,一、人员职责,?,收款员,?,统计员,?,出纳员,?,结算员,?,会计员,?,财务主管,6,、财务主管：,?,负责所有凭证的审核工作,；,?,负责各项报表的整理及数据分析,；,?,负责月度预算的编制及审核,；,?,负责对出纳工作进行监督、检查,；,?,负责复审材料成本核算会计审核的所有材料成本,；,?,负责复审人工成本会计审核的所有人工成本,，中尾期结算审核；,?,负责,OA,单据审核；,?,负责预算控制、资金控制，资金盘点及审核；,?,负责财务部工作的分配及检查,。,?,负债结账前的检查；,?,负债日常报表审核；,?,负债月报表的编制和审核；,
6、?,负债电子档案归档；,?,负责其他部门、税务局的沟通协调工作；,?,负责财务部人员管理、培训辅导，财务流程优化工作。,目录,?,财务部人员结构及职责,?,基础财务知识,?,合同,?,单据、票据,?,实物,?,相关财务流程,16,尊重,遵守,自律,适度,二、财务基础知识,?,文字写字规范,?,名词解释,?,原始单据、票据的鉴别,壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零；,亿、万、仟、佰、拾、元、角、分、整；,人民币大写前置：币,人民币小写前置：￥,大家将小写数字转换成大写,?,￥,1234.56,币壹仟贰佰叁拾肆元伍角陆分,?,￥,10234.00,币壹万零贰佰叁拾肆元整,?,￥,506070.
7、08,币伍拾万陆仟零柒拾元零捌分,?,￥,9100203.40,币玖佰壹拾万零贰佰零叁元肆角整,二、财务基础知识,?,文字写字规范,?,名词解释,?,原始单据、票据的鉴别,?,货币资金：,是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，,包括现金、银行存款和其它货币资金。,?,定金款：,客户在签订合同前交的预付款项。,?,设计费,:,是为客户提供装修方案或装修效果设计收取的费用。,?,工程款：,装修工程的全部款项（竣工额）分三次交纳，分别是首期款、,中期款、尾期款。,?,首期款：,签单额的,80%,；家装易客户为签单额的,95%,；清工辅料客户,为签单额的,55%,。,?,中期款,：,签单
8、额的,15%,款项加中期的增减项款。清工辅料客户为签单,额的,40%,。,?,尾期款：,签单额的,5%,款项加上尾款增减项款。,?,机加工款,：,客户在套餐外增加的厨柜款项。,?,软装款：,客户在套餐外增加的窗帘等配饰款项。,?,预收账款：,企业收取客户的工程款，待工程竣工后结转收入。,?,预收账款余额表：,是指按客户明细从用友软件导出的预收账款期末余,额。,?,家装合同,：,公司与客户建立的一种具有法律效力的契约。,?,收据：,财务部编制的盖有收据专用章的收款原始凭证。,?,发票：,公司提供劳务或服务以及从事其他经营活动所提供给对方的收,款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依
9、据，也,是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。,?,业务大表：,是企业业务信息系统输出的包括客户信息、设计师信息、,工长信息、交款情况、工程进度情况、套餐类型等的表格。,?,借款：,指员工因公出差或其它工作原因（如：零星采购、零星支付业,务等），根据需要可办理借款业务；还包括员工经手报销的支出欠发,票的事项也记入个人借款。,?,报销单：,是企业根据自身业务情况量身订做的能反映经济活动的书面,证明，是会计记账的原始凭证。,?,公出：,在本地外出办理业务，无须在外住宿的，视为公出。,?,出差：,凡外出洽谈业务、参加公司指定的培训、会议或相关重要活动，,当日无法返回，须在外省、市、县住宿的，视为出
10、差。,二、财务基础知识,?,文字写字规范,?,名词解释,?,原始单据、票据的鉴别,原始单据、票据,?,印章齐全、数据清晰（无印章和数据涂改等属,于无效票据，不予报销,）；,?,印章名称正确，与名称必须一致；,?,印章图形为椭圆型，颜色为红色（否则为废,票）；,?,发票须有税务部门监制红章（否则为假票）；,+,目录,?,财务部人员结构及职责,?,基础财务知识,?,单据、票据,?,实物,?,相关财务流程,25,尊重,遵守,自律,适度,单据有哪些,?,借款单,?,报销单,?,OA,单,（系统打印）,?,黑色签字笔填写，字迹清晰明,了；,?,报销单据尤其大小写金额、日,期不允许有涂改，否则将被退,回；
11、,?,凡已递交财务的单据不允许再,次更改；,?,财务报销支付的凭据、资料均,要求为原件，凡复印件均不做,财务报销列示。,?,财务报销支付的凭据、资料均,要求为原件，凡复印件均不做,财务报销列示。,票据填写规范,票据粘贴规范,?,小型票据,：将所要报销的单据按所列明细、经济业务的,内容分门别类地均匀排开，在单据左边的背面涂抹胶水，,然后呈鱼鳞状有序粘贴在一张或数张与支出凭单等大的粘,贴纸（废纸）上。注意粘贴时保持左边（上边）单据在上，,右边（下边）单据在下，从右往左（从下往上）顺次粘贴。,左上边与边缘平齐，厚度应与右边一致，便于装订。单据,粘贴应平展、整齐，不能超出与支出凭单等大的粘贴纸的,边缘
12、。单据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出支出凭,单的边缘。,?,大型票据：,直接沿与支出凭单等大粘贴纸的左上边缘对齐,粘贴，粘贴后四周票据的左边缘和上边缘要保持与支出凭,单的左上边缘齐平，超出部门折叠，折叠后不得超出和远,离支出凭单的边缘。,借款单,?,借款时间,?,借款部门,?,借款人,?,借款事由,?,借款金额,?,归还时间,报销单（含差旅费）,OA,单（系统打印）,?,支出凭单,（蓝色）,?,借款单,（白色）,目录,?,财务部人员结构及职责,?,基础财务知识,?,单据、票据,?,实物,?,相关财务流程,31,尊重,遵守,自律,适度,实物有哪些,?,固定资产,?,低值易耗品,?,产品,?,
13、赠品,?,企业使用期限超过,1,年的房屋、建筑物、机器、机械、,运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、,工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价,值在,2000,元以上，并且使用年限超过,2,年的，也应当,作为固定资产。,如何分类,劳动资料中单位价值在,10,元以上、,2000,元以下，或,者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资,料。跟固定资产有相似的地方，,能够提供给市场，被人们使用和消费，并能满足人们,某种需求的任何东西，包括有形的物品、无形的服务、,组织、观念或它们的组合。,企业一定时期内为扩大销量，迫于市场压力，向购买,本企业产品的消费者实施馈赠的促销行为；赠品促销,是最古老也是最有效最广泛的促销手段之一。具体手,段有直接赠送、附加赠送等。,目录,?,财务部人员结构及职责,?,基础财务知识,?,单据、票据,?,实物,?,相关财务流程,33,尊重,遵守,自律,财务流程有哪些,?,财务收款流程,?,报销审批流程,?,付款流程,?,收据收发管理流程,?,合同收发管理流程,大家想一想,?,收款找谁,?,合同找谁,?,开发票找谁,?,借支找谁,?,报销找谁,?,付款找谁,?,工资有误找谁,本次课程结束,进入考试反馈环节,进行中,
