《银行存款的清查ppt课件培训资料.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行存款的清查ppt课件培训资料.ppt（16页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、山东省教师技能展示课,鲁中中等专业学校 孙红,企业的银行存款日记账,淄博晨光集团,可动用银行存款数?,银行发来的对账单,余额不一致,财务会计,银行存款的清查,金额不符,业务不符,核账目 找不符,记账凭证和原始凭证,析原因 求方法,1 4 2 0 0 0 0,3 3 0 2 0 0 0 0,3 2 8 1 0 0 0 0,3 5 9 1 0 0 0 0,记账错误,错账更正,金额不符,银行已记账企业未记账,企业已记账银行未记账,1 4 2 0 0 0 0,3 3 0 2 0 0 0 0,3 2 8 1 0 0 0 0,3 5 9 1 0 0 0 0,析原因 求方法,业务不符,淄博晨光集团,淄博盛大
2、汽修厂,记账凭证,未达账项,企业与开户银行间因 传递时间的差别，发生的，另一方未接到有关凭证 的款项,结算凭证,一方已登记入账,尚未登记入账,析原因 求方法,1 4 2 0 0 0 0,3 3 0 2 0 0 0 0,3 2 8 1 0 0 0 0,3 5 9 1 0 0 0 0,银行已记账企业未记账,企业已记账银行未记账,企业已付,银行未付,企业已收,银行未收,银行已收,企业未收,银行已付,企业未付,析原因 求方法,359,100,13,000,18,000,364,100,335,200,2,100,31,000,2012,12,31,银行已收,企业未收,银行已付,企业未付,企业已收,银行
3、未收,企业已付,银行未付,银行已付，企业未付,企业已收，银行未收,13,000,31,000,编制银行存款余额调节表,析原因 求方法,364,100,银行已收，企业未收,18,000,企业已付，银行未付,2,100,364,100,可动用银行存款数,得结论 答问题,活学活用,晨光集团12月农业银行的银行存款日记账余额为28,000元，而农行对账单上的存款余额为30,800元，王强经逐笔核对后，未发现错账，但发现有四笔未达账项，请分析未达账项类型，并编制银行存款余额调节表。,1 2 3 4,银行已收企业未收3,500,银行已付企业未付1,600,企业已收银行未收5,620,企业已付银行未付6,5
4、20,2.银行12月31日已从企业存款中代付电话费1,600元，付款通知单尚未送达企业。,1.委托银行代收的货款3,500元，12月30日银行收到入账，收账通知未送达企业。,太棒了！,砸金蛋,3.企业12月30日存入转账支票5,620元，银行尚未入账。,4.企业12月31日开出转账支票6,520元，持票人尚未到银行办理转账。,加:,减:,银行对账单余额,银行存款日记账余额,调节后存款余额,调节后存款余额,银行存款余额调节表,项 目,金额,项 目,金额,年 月 日,单位：元,加:,减:,28,000,1,600,3,500,29,900,30,800,6,520,5,620,29,900,2012,12,31,银行已收,企业未收,银行已付,企业未付,企业已收,银行未收,企业已付,银行未付,活学活用,364,100,可动用银行存款数,29,900,394,000,得结论 答问题,账目核对,找不符,记账错误,错账更正,未达账项,编制银行存款余额调节表,银行存款日记账,银行对账单,银行存款的清查,知识拓展,银行存款余额调节表编制,课下了解一种其他的银行存款余额调节表编制方法，并与今天所学的方法进行对比。,技能训练,把握正确的方向，实现人生的价值！,发现不足，修正错误，,盘点收获，完善自我，,你我共勉,
