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1、6.商业银行中间业务,6.1 商业银行中间业务概述6.2 商 业 银 行 结算业务6.3 商 业 银 行 信托业务6.4 商 业 银 行 租赁业务,6.1 商业银行中间业务概述,一、中间业务的概念二、中间业务的特点三、表外业务与中间业务的关系四、中间业务收费问题五、中间业务的分类六、我国商业银行发展中间业务的策略,一、中间业务的概念,商业银行代客户办理收付和其它委托事项，以中介人的身份为客户提供各种金融服务，从中收取手续费的业务。,二、中间业务的特点,不需要银行提供资金。以收取手续费为主要目的。风险低。以接受客户委托的方式开展业务。,三、表外业务与中间业务的关系,表外业务与中间业务的联系 表外
2、业务与中间业务的区别,表外业务与中间业务的联系,都是收取手续费的业务 表外业务是中间业务的特殊形式 都是应客户的要求来开展业务活动,中间业务与表外业务的区别,中间人的身份不同业务风险不同发展的时间长短不同,表内业务、表外业务、中间业务的比较,第一，定价政策不完善。第二，市场秩序混乱。第三，政府行政干预过多。第四，政策性代理业务收费难。,四、中间业务收费问题,市民用银行卡“货比三家”,中间业务收费定价四原则,收益与风险相匹配的原则 收益与成本相匹配的原则 投入与产出相匹配的原则 与需求弹性相结合的原则,收费上要注意调整和规范,一要调高人民币结算业务的收费标准；二要调整外汇中间业务的收费标准；三要
3、制定代理业务的收费标准；四要出台新开业务的收费标准或规定。,（一）支付结算类中间业务,按结算工具分 按结算方式分,银行汇票商业汇票银行本票支 票,汇 款 业 务托 收 业 务信用证业务,五、中间业务的分类,是经过授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,（二）银行卡业务,（三）代 理 类中间业务,代 理 政 策 性 银行业务代理中国人民银行业务代 理 商 业 银 行 业 务代 收 代 付 业 务代 理 证 券 业 务代 理 保 险 业 务其 他 代 理 业 务,（四）担 保 类中间业务,银行承兑汇票备用信用证各类保函,（五）承 诺 类中间业务,
4、可 撤 消 承 诺不可撤 消承诺,（六）交易类中间业务,远期合约金融期货互换期权,（七）基金托管业务,1.封闭式证券投资基金2.开放式证券投资基金3.其它基金的托管业务,（八）咨询顾问类业务,企业信息咨询业务资产管理顾问业务财 务 顾 问 业 务现 金 管 理 业 务,（九）其它类中间业务,保管箱业务其它,六、我国商业银行发展中间业务的策略,要扭转人们对中间业务的片面认识 商业银行要制定加快发展中间业务的实施策略 商业银行要不断开拓创新，提高中间业务效益 加快人才培养步伐，优化中间业务从业人员素质 优化外部环境，统一标准，规范操作,发展中间业务的实施策略,策略一：代理业务的全面启动。策略二：信
5、用卡业务的功能突破。策略三：重点发展咨询业务。策略四：衍生金融业务的渐进发展。,坚持五个结合,坚持业务开发与业务实际相结合；坚持引进与开发相结合；坚持与科学技术发展相结合；坚持统一领导与分工协作相结合；坚持开发应用与理论研究相结合。,6.2 商业银行支付结算业务,6.2.1 支付结算的概述6.2.2 支付结算工具6.2.3 支付结算方式,6.2.1 支付结算的概述,一、支付结算的概念二、支付结算的原则三、支付结算的作用四、结 算 纪 律,一、支付结算的概念,支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。,二、支付结算的
6、原则,恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款,三、支付结算的作用,加速资金周转、促进商品流通、提高资金效益；节约现金、调节货币流通、节约社会流通费用；加强资金管理、增强票据意识、加强信用观念；巩固经济合同制和经济核算制；聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源；反映经济信息、监督国民经济活动。,四、结算纪律,单位和个人办理支付结算时不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用帐户。,银行办理支付结算时,不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行
7、资金；不准无理拒绝支付应由银行支付 的票据款项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；,不准在支付结算之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立帐户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企业事业单位和个人违反 结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。,2000年3月30日下午3时左右，客户吴某来到工行某分行营业部柜台前，要求办理500元的银行现金汇票，该行经办人按程序为其办理了一张银行汇票，汇票要素为：号码IXII00077761，出票日期为2000年3月30日，代理付款行为工行X省X市X县支行，收款人为吴德秀，金
8、额为500元。,【案例6-1】从严审查票据，预防票据诈骗,2000年4月5日，某市分行营业部经办人接到X县支行电话查询，询问银行汇票真伪。该经办人请X县支行通过资金汇划系统发来查询，且按操作规程抽出银行汇票卡片联，多余款收帐通知联进行核对，在核对时发现金额与原汇票不符，某市分行营业部当即要求对方提供汇票传真件，当收到传真件后，即确认收款人金额及压数都被涂改，某市分行营业部立即通知X县支行将持票人扣住。但持票人一看不对马上溜走了。,经过核对该伪造银行汇票的主要疑点有：1变造后的收款人“吴德秀”和原汇票收款人“吴德秀”字迹有差异；2.压数金额已经改为“960000.00”，且字迹和字体均与原汇票不
9、同；3.大写金额也被改为“现金玖拾陆万元整”。,1运用法律手段，严厉打击伪造金融票据的犯罪行为。2要求银行员工要树立法制观念，提高警惕，树立防范票据欺诈意识。3银行要有针对性地加强技术防范。4加强对大额汇票解付前的查询工作。5要加强银行内部监督。,防范措施有以下几条：,6.2.2 支付结算工具,一、支付结算工具应具备的要素二、支 付 结 算工 具 的 类 型,一、支付结算工具应具备的要素,必须用文字表明票据的名称；任何票据需无条件支付；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。,二、支付结算工具的类型,汇票 本票 支票,出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确
10、定的金额给收款人或者持票人的票据。按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。,汇 票,出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。,银行汇票,出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。,商业汇票,银行承兑汇票,出票人付款人,本汇票请你行承兑，到期无条件付款。,承兑人银行,本汇票已经承兑，到期日由本行付款。,商业承兑汇票,出票人收款人,承兑人付款人,本汇票请予以承兑于到期日付款。,本汇票已经承兑到期无条件付款。,出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付所确定的金额给收款人或者持票人
11、的票据。,本 票,出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照用途不同分为现金支票和转帐支票。,支 票,6.2.3 支付结算方式,票据结算方式 汇兑结算方式托收结算方式,一、票据结算方式,银行汇票结算方式 银行本票结算方式 支 票 结 算 方 式 商业汇票结算方式,银行汇票结算方式流程图,收款（持票）人开户银行,汇款人开户银行,持票人,收款人,汇款人,6银行间清算资金,1交款委托,2银行签发汇票,7余款入帐,4收款人向开户行交票,5将票款入帐,4,5,3持汇票去外地购货,背书转让,汇款人开户行：借：XX活期存款 100000元 贷：开出汇票
12、 100000元收款人开户行：借：联行往来往户 95000元 贷：XX活期存款 95000元借：存放中央银行款项 95000元 贷：联行往来往户 95000元,汇款人开户行：借：开出汇票 100000元 贷：联行往来来户 95000元 贷：XX活期存款 5000元借：联行往来来户 95000元 贷：存放中央银行款项 95000元,银行本票结算方式流程图,收款（持票）人开户银行,汇款人开户银行,持票人,收款人,申请人,6 银行间清算资金,1交款委托,2银行出票,4收款人向开户行交票,5将票款入帐,4持票人向开户行交票,5将票款入帐,3持票购货或付款,背书转让,帐户处理手续,申请出票时：借：存款申
13、请人户 贷：开出本票代理付款行：借：存放中央银行款项（或辖内往来）贷：存款收款人户出票行：借：开出本票 贷：存放中央银行款项（或辖内往来）,借记转帐支票结算方式流程图,收款（持票）人开户银行,付款人开户银行,持票人,收款人,付款人,1出票,2收款人向开户行交票,4从付款人帐户上扣款,5将票款入帐,2持票人向开户行交票,5将票款入帐,3通过交换清算资金,背书转让,收款人开户行：借：同城票据结算 贷：其它应付款借：中央银行存款 贷：同城票据结算借：其它应付款 贷：XX企业存款,付款人开户行：借：XX企业存款 贷：中央银行存款,贷记转帐支票结算方式流程图,收款人开户银行,付款人开户银行,收款人,付款
14、人,2通过交换划拨资金,3票款入帐,1付款人向其开户行提交支票,借：XX企业存款贷：中央银行存款,借：中央银行存款 贷：XX企业存款,银行承兑汇票结算方式流程图,收款（持票）人开户银行,出票人开户银行,持票人,收款人,出票人,6划回票款,1出票并申请承兑,2银行承兑,7向出票人扣收票款,4向开户行委托收款,5发出委托收款,4,8,3向收款人提交汇票,背书转让,8票款入帐,商业承兑汇票结算方式流程图,收款（持票）人开户银行,出票人开户银行,持票人,收款人,出票人,7划回票款,1出票并请承兑,3委托收款,8票款入帐,5发出付款通知,6通知付款,3,8,4发出委托收款,背书转让,2承兑,汇兑结算是付
15、款人将款项交存银行，委托银行汇往异地收款人的一种方式。汇兑分为信汇和电汇。,二、汇兑结算方式,三、托收结算方式,委托收款结算 托收承付结算,是收款人委托银行向异地付款人收取款项的一种结算方式。,委托收款结算,是收款人根据经济合同发货后，委托银行向异地购货单位收取款项，购货单位根据经济合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种方式。,托收承付结算,6.3 商业银行信托业务,一、信托的概念,狭义的信托是信托财产的所有权要在信托法的基础上，由委托人转移给受托人，受托人以名义所有者身份为委托人理财。,是指在狭义信托的基础上，再加上代理性质的委托。,广义信托,二、信托的职能,财务管理职能融通资金职能信用
16、服务职能,三、信托业务的特征,以资财为核心以信用为基础信托业务具有多边关系信托业务收益具有双向性信托资财具有独立性,四、信托的三个相关概念,信托行为 信托关系 信托财产,信托当事人在相互信任的 基础上以设定信托为目的，用订立书面契约的形式而发生的一种经济行为。,信托行为,信托行为形成的以信托财产为中心的当事人之间的特定的法律关系。,信托关系,信托财产信托标的物转移性信托财产所有权的转移 代位性信托财产在形式上的变化 独立性信托财产与受托人自己的财 产，分别处于相对独立的地位 有限性受托人不能违反信托目的，随便更改信托财产的用途,五、信托业务与银行信贷 业务的比较,六、信托业务的种类,资金信托
17、财产信托,一、租赁业务的性质与特征 二、租赁业务的种类与内容三、租金的构成与计算,6.4 商业银行租赁业务,（一）租赁的概念（二）现代租赁的性质（三）现代租赁的特征,一、租赁业务的性质与特征,（一）租赁的概念,由财产所有者（出租人）以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。,（二）现代租赁的性质,融资与融物相结合 信用与贸易相结合 银行资本与产业资本相结合,（三）现代租赁的特征,租赁物使用权与所有权分离 具有独特的资金运动形式 租金的分次归流 涉及到三个关系人和两个合同承租人具有对租赁标的物的选择权,（一）融资租赁（二）经营租赁,二、租赁业务的种类与内容,（一）融资租赁（金融租赁）,是以融通资
18、金为目的的租赁，是一种不带维修设备附加条件的租赁。,融资租赁的特点：,租赁期长；出租人不负责租赁物的维修保养；承租人在承租期满后，对租赁设备 有退租、续租或购买的选择。,融资租赁与信贷业务的比较,直接租赁杠杆租赁 转租赁售后回租收益合成租赁,融资租赁业务的形式,（二）经营租赁,是出租人把其拥有的财产反复提供给承租人使用，同时提供必要的设备使用技术和维修保养管理的服务。,经营租赁的特点,租期短，可以反复出租；出租人负责提供设备的管理、维修、保养、技术操作等专门性技术服务；出租人要承担设备老化的风险；租赁合同可以在合同期满前撤消。,（一）租金的构成（二）租金的计付方法,三、租金的构成与计算,1.融资租赁的租金构成:租赁资产的购置成本 租赁期间的利息费用 手续费 必要的利润,（一）租金的构成,租赁资产购置成本 租赁期间的利息费用 购进设备的手续费 租赁资产管理费 租赁资产维修费 租赁资产保险费 租赁资产的税收 租赁资产的陈旧风险费,2.经营租赁的租金构成,(二)租金的计付方法,年金法平均偿还本金法,其中：R 应付租金 P 概算成本 n 租期 i 年利率,年金法,平均偿还本金法,
