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1、2023/3/28,国际贸易实务讲义,1,第六章 国际贸易结算,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,2,第一节 结算工具,一、汇票（Bill of Exchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义我国票据法的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。英国票据法的定义：汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在将来可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的
2、书面支付命令。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,3,（二）汇票的基本内容“汇票”字样 无条件的支付命令 出票人、受票人、受款人 汇票金额 付款期限 出票日期和地点 付款地点 出票人签字,2023/3/28,国际贸易实务讲义,4,汇票的基本当事人出票人（Drawer）受票人（Drawee）或付款人受款人（Payee）或收款人 汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,5,（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,s Draft）（2）商业汇票（Commercial Draft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（
3、Clean Draft）或净票、白票（2）跟单汇票（Documentary Draft）3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（Sight Draft）（2）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）,2023/3/28,国际贸易实务讲义,6,一张汇票可同时具备几种性质练习：由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票 B、银行汇票 C、即期汇票 D、跟单汇票,远期汇票的付款时间：有四种规定方法见票后若干天付款(At days after sight)出票后若干天付款(At days after date)提单签发日后若干天付款(At days aft
4、er date of Bill of Lading)指定日期付款(Fixed date)对于见票后或出票后或提单后固定日期付款 的汇票，其时间的计算，均不包括见票日、出票日或提单日，但须包括付款日，即“算尾不算头”。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,7,(四）汇票的使用1、出票（Issue）：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票由3个动作组成：（1）填写汇票；（2）在汇票上签字；（3）出票人将汇票交付给收款人。受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（Restrictive Payee)（2）指示性抬头(To order)（3）持票人或来人抬头(To bearer)
5、,2023/3/28,国际贸易实务讲义,8,2、提示（Presentation）：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑（Acceptance）:是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。4、付款（Payment）,汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,9,5、背书（Endorsement）：是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。（1）背书方式空白
6、背书（Blank Endorsement）或不记名背书特别背书（Special Endorsement）或记名背书（2）前手（Prior party）与后手（Subsequent party）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount):在国际市场上，一些承兑后尚未到期的远期汇票，由银行或贴现公司或金融公司从票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将票款的金额付给持票人，这种以未到期的票据换取现金的做法，叫贴现。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,10,6、拒付（Dishonour）或退票：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时
7、，遭到拒绝付款。付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。追索权是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。持票人行使追索权是应持有拒付证书。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,11,No.汇票号码Exchange for 小写金额 Beijing,China，出票日期 At 付款期限 Sight of the FRIST of exchange(at SECOND of the same tenor and date being unpaid)，pay to the order
8、of受款人The sum of 大写金额drawn under 开立汇票的依据value received and charge to accountTo 付款人（受票人）,2023/3/28,国际贸易实务讲义,12,二、本票（Promissory Note）（一）本票的定义 是指一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。（二）本票的基本内容（1）写明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。,2023/3/28,
9、国际贸易实务讲义,13,2023/3/28,国际贸易实务讲义,14,（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别本票是无条件的支付承诺；而汇票是无条件的支付命令。本票的票面有两个当事人；而汇票则有三个当事人；本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示承兑和承兑手续，远期汇票则需办理承兑。本票在任何情况下，出票人都是主债务人；而汇票在承兑前，出票人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。本票只能开出一张，而汇票可以开出一套。,2023/3/28,国际贸
10、易实务讲义,15,三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票出票人在签发支票后，应负票据上的责任 和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，叫空头支票。（二）支票的种类普通支票、现金支票与转帐支票划线支票与未划线支票保付支票（三）支票的有效期 我国票据法规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，异地使用的支票，其提示付款的日期由中国人民银行另行规定。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,16,2023/3/28,国际贸易实务讲义,17,2023/3/28,国际贸易实务
11、讲义,18,第二节：汇付与托收,一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义:是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。2、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（Remitting Bank）汇入行（Paying Bank）或解付行,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,19,（二）汇付的种类1、信汇（M/T）:是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2、电汇（T/T）:是汇出行应汇款人的申请
12、，拍发加押电报或电传给在另一个国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,20,电、信汇程序图：,买卖合同规定以电/信汇付款,汇款人,收款人,1电/信汇申请书交款、付费,汇出行,2 电/信汇委托通知,6 付讫借记通知,4收 据,3汇 款 通 知,5付 款,汇入行,2023/3/28,国际贸易实务讲义,21,3、票汇（D/D）:是汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。票汇业务使用银行即期汇
13、票,2023/3/28,国际贸易实务讲义,22,票汇业务程序图,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,买卖合同规定以票汇付款,4 寄交银行即期汇票,7 付讫借记通知,3 寄汇票通知书（票根）,1交款、付费、汇票申请书,2 银行即期汇票,6经核对与票根无误后付款,5 背书后交汇票,2023/3/28,国际贸易实务讲义,23,D/D与M/T、T/T的区别（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,24,（三）汇
14、付的特点 1、风险大；2、资金负担不平衡；3、手续简便，费用少。（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）2、预付货款（Payment in Advance）（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额,汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,25,二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义:是指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收的分类：光票托收（Clean Collection）跟单
15、托收（Documentary Collection）,2023/3/28,国际贸易实务讲义,26,（二）托收的当事人,委托人(Principal)。委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。托收银行(Remitting Bank)。接受委托人的委托，办理托收业务的银行。代理银行(Collecting Bank)。接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。通常是托收银行的国外分行或代理行。提示行(Presenting Bank)。向付款人作出提示汇票和单据的银行。付款人（受票人）。通常为进口人。需要时的代理。在托收业务中，如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事
16、宜，称为“需要时的代理”。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,27,（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（Documents against Payment,D/P）是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。（1）即期付款交单（D/P at sight）是指出口人发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,28,即期付款交单的一般业务程序图：,付款人,委托人,代收行,提示行,托收行,1 订立买卖合同,5付款,4提示付款,8交出货款,2汇票、货运单据交银
17、行填托收委托书,7转帐,3传递汇票、单据，说明托收指示,6交单,2023/3/28,国际贸易实务讲义,29,(2)远期付款交单（D/P after sight）是指出口人发货后，开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后，即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付请货款后，再领取货运单据。,若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）,2023/3/28,国际贸易实务讲义,30,远期付款交单的一般业务程序图：,付款人,委托人,代收行,提示行,托收行,1 订立买卖合同,5承兑汇票,4提示承兑,9交出货款,2汇票、
18、货运单据交银行填托收委托书,8转帐,3传递汇票、单据，说明托收指示,6汇票到期付款,7交出货运单据,2023/3/28,国际贸易实务讲义,31,案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,
19、2023/3/28,国际贸易实务讲义,32,2、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收 是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/P after sight D/P at sight,2023/3/28,国际贸易实务讲义,33,承兑交单的一般业务程序图：,付款人,委托人,代收行,提示行,托收行,1 订立买卖合同,5承兑汇票,4提示承兑,9交出货款,2汇票、货运单据交银行填托收委托书,8转帐,3传递汇票、单据，说明托收指示,6交出货运单据,7远期汇票到期付款,2023/3/28
20、,国际贸易实务讲义,34,（四）URC522号若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,35,（五）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用。托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P 远期出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,36,（七）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。,出口信用险（Export Credi
21、t Insurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。,卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,37,第三节：信用证（Letter of Credit,L/C),信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质 是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。也是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证行成
22、为首要付款人，故属于银行信用。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,38,（二）L/C的特点1、L/C属于银行信用开证行负首要付款责任案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,39,2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款
23、，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,40,3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,41,（三）信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通
24、（如打包贷款）2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用 为银行利用资金提供便利 取得收益,2023/3/28,国际贸易实务讲义,42,综合案例分析,我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则和UCP600分别说明理由。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,43,二、L/
25、C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank）3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank）通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（Paying Bank）7、保兑银行（Confirming Bank）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,44,8、偿付银行（Reimbursement Bank)偿付行的偿付不
26、视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、受让人（Transferee）,L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。,信用证体现了（）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行B、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,2023/3/28,国际贸易实务讲义,45,三、L/C的一般业务程序图：,开证人,受益人,付款行,开证行,通知行,议付行,1 订立买卖合同,2申请开证,8付款赎单,4 通 知,5审证、交单、议付,3 开证,6 索偿,7 偿付,2023/3/28,国际贸易实务讲义,46,四、L/
27、C的主要内容及开立的形式（一）L/C的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,47,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效
28、期,UCP600第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”,一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,48,（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据UCP600的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001
29、年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,49,（二）L/C的开立形式1、信开本（To open by Airmail）2、电开本（To open by Cable）（1）简电本（Brief Cable）（2）全电本（Full Cable）（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）,简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,50,案例分析：某公
30、司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,51,五、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（Documentary L/C）2、光票L/C（Clean L/C）,20
31、23/3/28,国际贸易实务讲义,52,(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C）2、可撤销L/C（Revocable L/C）撤销L/C的限制性条件：,UCP600规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,53,（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保
32、兑L/C（Confirmed L/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C),2023/3/28,国际贸易实务讲义,54,(四）按兑付方式划分UCP600明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（Sight Payment L/C）该种L/C一般不需要汇票2、延
33、期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远期L/C该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,55,假远期L/C,（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。,（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同,2023/3/28,国际贸易实务讲义,56,4、
34、议付L/C（Negotiation L/C）（1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C）（2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,57,案例分析：A与B两家食品进出口公司
35、共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,2023/3/28,国际贸易实务讲义,58,（六）循环L/C（Revolving Credit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点:节省开证费用，简化手续3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货,2023/3
36、/28,国际贸易实务讲义,59,（七）对开L/C（Reciprocal Credit）1、对开L/C的特点第一张信用证的受益人和开证申请人就是第二张信用证的开证申请人和受益人。2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,60,（八）对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围：转口贸易2、开立对背L/C后，有关条款的变更（开证人、受益人、金额、单位、装运期限、有效期限）（九）预支L/C（Anticipatory L/C）1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（Red
37、Clause L/C）,2023/3/28,国际贸易实务讲义,61,(十）备用信用证（Standby L/C）或商业票据L/C或担保 L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质备用L/C属于银行信用,2、备用L/C与一般L/C的异同点相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任（3）开证行及指定的银行均凭单付款（4）二者都适用于UCP600,2023/3/28,国际贸易实务讲义,62,2、备用L/C与一般L/C的异同点不同点：（1）开证行付款的条件不同 一般信用证下受益人履行信用证规定的条件即可要求付款；备用信用证下开证申请人未履行义务时受益人可行使信用证规
38、定的权利。（2）适用的范围不同一般信用证适用于货物买卖；备用信用证可适用于货物买卖之外的多种交易。（3）开证行付款的依据不同一般信用证以货运单据为付款依据；备用信用证以能够说明开证申请人未履行义务的证明文件为付款依据。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,63,六、UCP600（跟单L/C统一惯例）七、合同中的信用证支付条款包括开证时间、信用证的类别、付款时间、信用证金额、信用证的有效期和到期地点等事项。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,64,第四节 国际保理,一、国际保理的概念国际保理（International Factoring）的全称为国际保付代理业务，简称保理。它是国际保理商
39、针对出口商以商业信用出口时提供的集商业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资与担保为一体的综合金融服务手段。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,65,二、国际保理的业务类型,（一）融资保理（Financial Factoring）与到期保理（Maturity Factoring）（二）公开型保理（Disclosed factoring）与隐蔽型保理（Undisclosed factoring）（三）无追索权保理（Non-recourse Factoring）与有追索权保理（Recourse Factoring）（四）单保理(Single Factoring)与双保理(Double
40、Factoring),2023/3/28,国际贸易实务讲义,66,四、国际保理的当事人及基本运作程序,出口商,进口商,出口保理商,进口保理商,1 签订合同用非信用证结算,2订立保理协议,4资信调查,3转交信用额度申请,7转交发票副本、催收帐款,6交发票副本获80%融资,8全额付款,5交货交单,9拨交货款,10支付货款余额,2023/3/28,国际贸易实务讲义,67,五、与国际保理有关的国际组织和国际规则国际保理商联合会（Factors Chain International，简称FCI)国际保理商联合会于2003年6月发布了国际保理业务总则(General Rules of Internati
41、onal Factoring，简称“GRIF”),2023/3/28,国际贸易实务讲义,68,第五节 银行保函（L/G）,一、银行保函的含义及种类 保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证。按索偿条件划分，L/G可分为以下两种：见索即付保函（Demand Guarantee）有条件保函（Conditional L/G）银行保函一般是见索即付保函，它是一种与基础合同相脱离的独立性的担保文件，而且是不可撤销的文件。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,69,二、银行保函的当事人及主要责任（1）委托人。又称申请人，即要求银
42、行开立保函的一方。在投标保函项下，为投标人；在履约保函项下，如为出口保函，是货物或劳务的提供者；如为进口保函，则是价款的支付人；在还款保函项下，一般为付款或借贷款的受款人。（2）受益人。收到保函并凭以向银行索偿的一方。（3）保证人。也称担保人。即保函的开立人，保证人根据委托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保函。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,70,三、银行保函的主要内容 根据见索即付保函统一规则（UDG458，Uniform Rules for Demand Guarantee）1、有关当事人；2、开立保函的依据；3、担保金额和金额递减条款；4、要求付款的条件；5、
43、保函失效日期和失效事件；6、保函所适用的法律与司法。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,71,四、银行保函的种类（一）履约保函（Performance Guarantee）（二）还款保函（Repayment Guarantee）（三）投标保函（Tender Guarantee）担保人应申请人（投标人）的请求出具给招标人的书面保证凭证，保证投标人开标前不中途撤标或片面修改投标条件，中标后不拒绝签约等。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,72,五、L/G与L/C的区别1、就银行的责任而言，L/C业务中，开证行承担第一性的付款责任；L/G的担保银行的偿付责任既可以是第一性的，也可以是第二性的
44、，要视保证书的具体规定。2、L/C业务中，开证行处理的只是货运单据，与买卖合同无关；L/G业务中，担保银行因有时要证实申请人不履行合同的情况，所以有时要被牵涉到合同纠纷中。3、L/C只适用于货物买卖；而L/G可适用于多方面交易。4、L/C受UCP600的约束；而L/G不受UCP600的约束,2023/3/28,国际贸易实务讲义,73,第六节 各种支付方式的选用,一、L/C与汇付相结合二、L/C与托收相结合 出口人需开立两张汇票，全套单据附在托收部分的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收;L/C必须注明“在全部付清发票金额后方可交单的条款”。,影响不同结算方式利弊的诸因素中，安全是第一重要问题
45、，其次是占用资金时间的长短，至于办理手续费用的繁简、银行费用的多少也应给予适当的注意。,2023/3/28,国际贸易实务讲义,74,三、托收与备用信用证或银行保函相结合四、汇付、托收和信用证相结合1、分期付款（Pay by Installments）2、延期付款（Deferred Payment）3、二者的区别货款清偿程度不同所有权转移时间不同支付利息费用不同,2023/3/28,国际贸易实务讲义,75,第七节 合同中的支付条款,一、汇付条款（1）买方应于X年X月X日前，将全部（或部分）货款电汇（信汇）给卖方。The buyer shall pay the total or partial v
46、alue of the goods to the seller in advance by T/T or M/T before XXX.（2）买方应于到货后的X日内，将发票金额电汇（信汇）给卖方。The buyer shall pay the invoice value of the goods to the seller with X days after arrival of the goods.,2023/3/28,国际贸易实务讲义,76,二、托收条款（1）买方应依据卖方出具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款。单据于付款时交付。The buyer shall pay against
47、the documentary draft drawn by the seller at sight upon presentation.The shipping documents are to be delivered against payment.,2023/3/28,国际贸易实务讲义,77,（2）买方应依据卖方出具的见票后X天付款的跟单汇票，于第一次见票时予以承兑，俟汇票到期时付款，单据于付款时交付。The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at X days after sight u
48、pon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment.,2023/3/28,国际贸易实务讲义,78,（3）买方应依据卖方出具的见票后X天付款的跟单汇票，于第一次见票时予以承兑，俟汇票到期时付款，单据于承兑时交付。The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at X days after sight upon first pre
49、sentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.,2023/3/28,国际贸易实务讲义,79,三、信用证条款 买方必须在X年X月X日前开立以卖方为受益人不可撤销、可转让的即期信用证，注明允许分批装运和转船，信用证有效期为装船后15天在中国（出口地）到期。买方未在规定的时间内开出信用证，卖方有权取消本合同，并对因此遭受的损失提出索赔。The irrevocable and transferable L/C to be available
50、 by sight draft should be established with the bank and reach the sellers before _/_/_ and to remain valid for negotiation in China until 15 days after the time of shipment.Transshipment and partial shipments are to be allowed.If the buyer fail the establishment of relative Letter of Credit before t
