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1、第六章国际货款的收付,一、计价和结算货币的选择 在进出口业务中使用的货币，属于外汇的范畴，它可以用来作为进出口货物的计价，结算和支付的工具。在对外贸易支付中可使用本国货币，也可用对方国家的货币或第三国的货币。,一、汇票的定义,（一）定义,汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。,当事人,期限,当事人,当事人,性质,确定的金额,。,二、汇票的必要项目,(一）“汇票”字样,(二）书面无条件支付命令,(三）出票地点和日期,(四）付款时间,(五）一定金额的货币,(六）付款地点和付款人名称,(七）收款人的名称,(八）出票
2、人名称和签字,日期,付款人名称,出票地点,付款时间,付款地点,for,，At one month after date pay to the order of the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS TO,2、基本内容 NO.Date：送银行的日期 At：Tianjin(已打印好)Exchange for USD 33,275(小写)At(即期连线)30 days after sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date being unpaid)pay to the orde
3、r of(受款人)BANK OF CHINA the sum of(大写金额)一般以say开头，结尾用only Drawn under(出票依据)根据某某银行开出的即期的不可撤销的信用证某号 To（受票人姓名）出票人（某出口公司）,3.汇票的分类(1)按付款时是否要单据分,a.跟单汇票 Documentary Bill 随附各种货运单据的汇票。,b.光票 Clean Bill 凭汇票要钱，不附有任何货运单据的汇票。,(2)按付款时间区分 a.即期汇票 Atsight 见票即付款 b.远期汇票 Time Bill（三种类型)at 30 days after sight（见票后30天）（7.1见票
4、，当天不算，7.31付款）at30daysafterdateofB/L 提单签发日期后30天（当天不算）at30daysafterdateofissue 汇票汇出后30天（当天不算）,商业汇票（Traders Bill)：出票人是商业企业(极少数不跟单),银行汇票（Banks Draft)：出票人是银行(100%是光票),(3)按出票人区分,(4)按承兑人区分 银行承兑汇票（Bankers Acceptance Draft）付款人是银行（可以转让）商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill）付款人是商业企业（一般不愿意接受）,4.汇票的使用程序(1)出票（Issue）指出票人
5、开出汇票，并按汇票格式填写有关项目(付款人、受款人、付款金额、付款日期与地点等)，然后签名和签署出票日期交收款人。,汇票只有经过交付，才算完成出票行为,(2)提示（Presentation）持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为叫做提示。如果是即期汇票，就向付款人提示，见票需立即付款，这一般称为付款提示。如果是远期汇票，持票人向付款人提示，办理承兑手续，称为承兑提示。,(3)承兑（Acceptance）指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。承兑要签字，并加注承兑日期。承兑后的汇票要交给持票人(才算完成承兑行为)待汇票到期时，再提示，要求付款。,(4)付款（Payment）
6、对即期汇票，持票人提示后，付款人应立即付款；对远期汇票，付款人经承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票的一切债务即告终止。,(5)背书（Endorsement）汇票如果需要转让，必须对汇票背书。背书是以转让汇票权利为目的一种行为。背书必须由汇票抬头人(出票人或持票人)进行空白背书或指示性背书，并注明日期。背书以后，汇票的权利则由背书人转到被背书人。被背书人取得汇票所有权可以再背书转让。,(6)退票（Dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到付款人拒绝或提示要求付款时，遭到拒绝付款时，均称拒付，或称退票。拒付要求出一拒付证明，通知原出票人(证明可由付款地法定公证人或法院、银行、公会等有权出
7、拒证明的人出)。,(7)追索（RightofRecourse）指汇票遭到退票，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。（二）本票(PromissoryNote)本票是出票人向收款人或指定的人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。,1、本票的必要项目 根据日内瓦统一汇票本票法的规定，本票必须具备以下内容：,（1）写明其“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点；（未载明付款地点则出票地视为付款地）,二、本
8、票的式样,Promissory Note for,，At 3 Date we promise to pay to the order of Hunan Provincial Imp.Exp.Corp.or order the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS For C C0mpany,2、本票的种类本票分为一般本票和银行本票两种。一般本票的出票人是企业或个人；银行本票的出票人是银行。,3、本票与汇票的主要异同（1）本票是无条件的支付承诺；汇票是无条件的支付命令。（2）本票的票面有两个当事人；而汇票则有三个当事人。,（3）本票的出票人即是付款人，远期本票无需办理提
9、示承兑和承兑手续；远期汇票则需办理承兑。（4）本票在任何情况下，出票人都是主债务人；而汇票在承兑前，持票人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。（5）本票只能开出一张，而汇票则可以开出一套。,（三）支票(check)支票是以银行为付款人的即期汇票，即出票人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。出票人在签发支票后，应付票据上的责任和法律上的责任，前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。,三、支付方式之一 汇付(Remittance)汇付又称汇款，
10、指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。1.汇付方式的当事人（通常四个关系人）（1）汇款人（Remitter）即汇出款项的人。在国际贸易中，汇款人通常是进口人。,（2）收款人（Payee Beneficiary）即收取款项的人。在国际贸易中，通常是出口人。（3）汇出行（Remitting Bank）即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。（4）汇入行（Paying Bank）即受汇出行委托解付货款的银行。又称解付行。在国际贸易中通常是出口地的银行。,基本程序如下：汇款人（进口方）收款人（出口方）汇出银行 汇入银行（开出付款委托书或payment order）,汇款人在委
11、托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。此项汇款书一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。,2.汇付的种类(1)信汇（Mail TransferM/T）指汇出行收到进口人的信汇申请及货款，通知汇入行授权其解付一定金额给出口人的一种付款方式。(2)电汇（Telegraphic Transfer T/T）指汇出行应进口人的申请，发电报或电传给汇入行，指示支付一定金额给出口人。（“密押”）,(3)票汇（DemandDraftD/D）指进口人向汇出行购买一张以卖方所在地的汇入行为付款人的即期汇票,自己寄给出口人，出口人凭此票到指定汇入行取款。汇出行在出卖汇票的同时，将汇票通知书(即票根)寄到汇入行，汇入行
12、将汇票与票根核对无误时即付款。,汇入行,汇出行,汇款人,收款人,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请书、交款、付费,4 收 据,5 付 款*,3汇 款 通 知,2 电/信汇委托通知*,6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfer,T/T）,（Mail Transfer,M/T）,收款人（卖方）,汇入行（付款人）,票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书，交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记通知,4.寄交银行即期汇票,5 背书后交汇票,6付款,汇出行（出票人）,付款人（买方）,汇付特点,
13、基于商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限票汇应防止伪造票据空头支票出票行倒闭等风险.顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致）单纯支付 凭单付汇：先发货后交单支款.汇款人有权在收款人 支款前随时通知银行将货款退回，适用 于现货交易.所以，出口商在收到银行汇 款通知后应尽快发货，以交单收汇。,汇付的使用,在国际贸易中，汇付通常用于：商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A）预付货款（Payment In Advance）订货付现（Cash With Order）交货付款（Cash On Delivery）定金、货款尾数、佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款,电汇诈骗案例（上）,1998年3月
14、18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。,电汇诈骗案例（下）,这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成
15、该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。,四、支付方式之二 托收(Collection)托收是出口人根据合同规定发货后，开出以进口人为付款人的汇票连同全部货运单据，委托银行代收货款。,托收当事人,委托人（principal）：即出票
16、人，通常是买卖合同的卖方。托收行（remitting bank）：即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行（collection bank）：即托收行的代理人，通常是进口地银行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是买卖合同的买方。提示行（presenting bank）：向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行）需要时代理（principals representative in case of need),1.托收的种类、当事人以及程序 托收分为光票托收和跟单托收两种 第一种：光票托收（四个当事人）付款人（进口方）委托人（出口方）代收银行 托收银行 托收委托书,第二种：跟单
17、托收(DocumentaryCollection)跟单托收是汇票连同货运单据一同交银行委托代收贷款。跟单托收按其交款条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。,(1)付款交单：D/P(Documentsagainstpayment)分即期付款交单与远期付款交单两种 即期付款交单(D/Patsight)由出口人开具即期汇票，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款赎单，凭单提货。,付款人（进口人）,委托人（出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单无误后付款,5
18、 付款后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7 交款,付款交单（document against payment,D/P）,即期付款交单（D/P at sight）,远期付款交单（D/P after sight）,程序：出口人的货一上船，即将汇票、托收申请书交托收银行。托收银行的责任仅检查单据是否可靠、收取手续费后，寄往代收银行。代收行收到单据后，验单，并通知付款人来见单、付款。付款人交款后，拿回全部单据。,代收行收取一定手续费后，将货款汇到托收银行。托收行通知委托人取款。特点：不见钱不交单,远期付款交单(D/Paftersight)由出口人开具远期汇票，通过银行向进口人提示；进口人承兑；
19、银行于汇票到期日再提示，进口人付款赎单，凭单取货。远期付款交单一般30天。,程序：委托人(将汇票交)托收行(托收行寄往国外)代收行代收行通知付款人承兑(写上本公司保证日期给钱)单据仍留在银行，到期限最后一天，付款人交钱，代收行将单据交付款人，代收行扣手续费将款汇回托收行托收行将钱交委托人。,(2)承兑交单D/A(Documents againstAcceptance)指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人对远期汇票承兑后即可取得货运单据提取货物，待汇票到期时才付款。这种承兑交单只适用于远期汇票的托收。,付款人（进口人）,委托人（出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.寄交托收指示书、汇
20、票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单,4 到期日付款,5.办理转帐并通知款已收妥,6。交款,承兑交单（document against acceptance,D/A）,托收进口押汇,“凭信托收据（Trust Receipt-T/R）借单”，进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。（进口人向代收银行要求）“付款交单凭信托收据”（D/P T/R）在付款交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货，货物售出
21、后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。（出口人主动通过托收银行授权办理）,信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。,D/P T/R与D/A的区别,如果进口人不能到期付款：在D/PT/R情况下，由于代收行握有进口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。,2、托收的性质及其利弊 托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必须付款的义务，
22、托收是一种商业信用。托收方式具有较大的风险：,（1）如进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口人则可能收不回货款；,（2）在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物；（3）如果货物已经到达，出口人还要承担在进口地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。（4）在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得货运单据，凭此提取货物，出口人收款的保障是进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人会遭到货款两空的损失。所以承兑交单比付款交单风险更大。,跟单托收对进口人有利：他不但可免去开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于
23、资金融通和周转。,采用托收方式应注意问题 1,调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P；可要求买方预付一部分货款，作为跟单托收方式的条件。代收行不能由进口人指定。了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。（如D/P after sight-D/A）,托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。,芬兰、德国、希腊等国，要“货到付款”，而拉美一些国家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交单按承兑交单处理。欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款不
24、用汇票，银行可接受办理。,采用托收方式应注意问题2,在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，在买方未偿付货款前货物出险，可独自向保险公司索偿。或装船前投保卖方利益险或出口信用险。买方签回销售确认书或合同后再办理装运，严格按合同规定装运货物和制单，以防进口人找借口拒付货款。,托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。,若卖方在托收方式下出口货物，不能按合同规定回收货款，主要是买方无偿还能力或违约行为，以及是买方不可控的买方国家或第三国因素所致，卖方可在合同签订后向保险公司投保出口信用险，保险公司可赔实际损失的70%90%,采用托收方式应注意问题 3,可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件
25、。未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。,D/A欺诈案例（上）,1995年10月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为D/A 90付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为D/A 90天付款。,流程图,D/A欺诈案例（下）,于是，我方将货物安排运往香
26、港，并提交有关单据委托当地C银行（托收行）通过香港K银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。,汇付条款之一,The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T（M/T or D/D）not la
27、ter than.The Buyers shall pay 100%of the sales proceeds in advance by T/T to reach the sellers not later than.,汇付条款之二,20%of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Seller through telegraphic transfer within one month after signing this contract.Payment by T/
28、T:payment to be effected by the buyer shall not be later than.days after receipt of the documents listed in the contract.,即期付款交单托收条款,Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.,远
29、期付款交单托收条款,The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at.days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.The buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers at.days after date o
30、f B/L.The shipping documents are to be delivered against payment only.,承兑交单托收条款,The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at.days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.,五、支付方式之三商业信用证(
31、简称L/C)CommercialLetterofCredit,1、信用证的含义,信用证是应进口人的请求，开给出口人的一种银行保证付款的有条件的书面付款凭证。,其条件是受益人必须按信用证规定的内容办理结汇，即在信用证规定的有效期内和付款地点提交完整、正确的单据和汇票，银行才能向受益人或其指定人履行付款的责任。因此，信用证是银行信用，信用证一经开出，开证银行既负第一性的付款责任。,2.信用证的当事人以及有关程序（1）信用证的当事人信用证支付方式主要有四个当事人：开证申请人、开证行、通知行和受益人。另外还有五个其它关系人：议付行、付款行、保兑行、偿付银行、受让人。,开证申请人（Opener）是指向当
32、地银行申请开立信用证的进口人(买方)。,开出信用证后，在开证行履行付款责任之时，进口人有付款赎单的义务。当发现单据不符合信用证条款时，进口人有退单拒付的权利。,开证银行（Opening Bank）是指接受开证申请人的委托开出信用证的银行。开证行开出信用证以后，如进口商拒绝付款赎单，开证行有权处理单据及货物，抵偿垫款，不足部分开证行仍有权向进口人索取。,通知行（Advising Bank）指接受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。通知行是开证行的代理人，当他收到信用证核对印鉴无误后，按要求编制通知书，及时准确地通知受益人。,受益人（Beneficiary）是信用证上指明有权使用该证的人。出口
33、人接受信用证以后，有装货备单的义务和凭单取款的权利。,议付银行(Negotiating Bank)是指受益人交来跟单汇票愿意买入或办理贴现的银行。议付行有追索权和处理货物的权利。议付行付款后，向开证行索偿(要钱)。当开证行审核单据发现与信用证条款不符拒付时，议付行可向出口商行使追索权。,付款行（Paying Bank）是信用证上规定的汇票的付款银行。,保兑行（Confirming Bank）根据开证行的请求，在信用证上加具保兑的其它银行或通知行。,偿付行(Reimbursement Bank)又称清算银行（Clearing Bank）接受开证银行在信用证中的委托，代开证银行偿还垫款的第三国银行
34、，即开证银行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人。,开证行应及时向其提供照付该索偿的指示或授权。,如果偿付行未能进行偿付，开证行不能解除其自行偿付的义务。,受让人（Transferee）又称第二受益人（Second Beneficiary）是指接受受益人转让使用信用证权力的人，大都是出口人。在可转让信用证条件下，受益人有权要求将该证金额的全部或一部分转让给第三者，该第三者即为信用证的受让人。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,开证人（进口人）,受益人（出口人）,不可撤销跟单议付信用证收付程序图,4通知并转交信用证,要求审证。,1.订立信用证支付条件的合同，,付款行 开证行
35、,通知行 议付行,2 申请开证，交押金,3.开立L/C，（电开或信开）,5.审证有误，要求修改信用证,6提交修改申请书,7.修改通知书,8 确认改证后发货，缮制单据，开立汇票，办理议付，银行背批,9.索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付（或拒付）,10提示，付款赎单,偿款行,代付行,受票行(第三国货币）,指示,有开证行存款帐户,索偿,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,开证行,开证人,受益人,买卖合同,开证申请书,信用证,买方和卖方之间的法律关系表现为双方签订的、规定采用信用证方式支付的买卖合同。买方承担向银行提出申请，向卖方开立信用证的义务。,买方与开证行之间的法律关系表现为
36、以开证申请书形式建立起来的合同关系。买方提交开证申请书，开证行如果接受此申请，即按此对受益人开出信用证，承担按照申请人在申请书中所提出的指示而行为的义务。,开证行与受益人之间的法律关系表现为信用证。在信用证实务中，开证行与受益人之间的约束力完全以信用证本身为依据的，开证行按照信用证规定对受益人付款,收益人必须按信用证规定向开证行提交单据以取得信用证项下的款项。,信用证基本当事人之间的关系,信用证当事人之间的关系,开证申请人与开证行：合同关系开证行与受益人：合同关系(不可撤消)通知行与开证行：委托代理关系通知行与受益人、开证申请人：无直接合同关系 开证行与付款行/承兑行/议付行：银行间合同关系受
37、益人与付款行、承兑行：债权和债务关系 受益人与议付行之间：票据转让关系,信用证的特点,1、信用证是一种银行信用,开证行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。2、信用证是独立契约,独立于买卖合同，是自足文件（self-sufficient instrument）。3、信用证是纯单据的业务,遵守单单相符,单证相符的“严格符合”原则。,开证银行负第一付款责任,“UCP500”第2条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银行议付
38、。因而，信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。,信用证是一项自足文件,“UCP500”第3条中明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条款还进一步指出：“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。”,信用证业务是纯单据业务,“UCP500”第4条明确规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单
39、据而不是与单据有关的货物、服务及或其他履约行为。”在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。,信用证的作用,信用证支付起到安全保证作用和资金融通作用：对于卖方：只要提交符合信用证规定的单据，就可以得到货款，还可打包贷款。对于买方：只要申请开证，交少量押金，货款可在单据到达后支付，减少资金占用。还可凭信托收据借单。对于银行：贷出信用，掌握物权单据，收取一定手续费和利息（议付行），利用开证申请人交付的押金进行资金周转，带动其他业务。,3.
40、信用证的主要内容,(1)关于信用证的本身的说明 a.关于信用证的种类。最主要的是是否是不可撤销的(Irrevocable)。,(UCP500认为，如果没有不可撤销的字样按不可撤销理解)。,(1)关于信用证的本身的说明 a.关于信用证的种类 最主要的是是否是不可撤销的(Irrevocable)UCP500认为，如果没有不可撤销的字样按不可撤销理解。,b.L/C的编号。（L/C NO.）L/C一定要编号，编号的主要目的是便于查找。,c.开证的日期(Date of issue)。开证日期一般按合同规定的日期开。d.受益人（Beneficiary）一般规定以卖方为受益人。有的L/C明确写明：Benef
41、iciaryACo.Ltd.有的写infavourofACo.Ltd.,e.申请人(开证人Opener)有的写明ApplicantBCo.Ltd.byorderofBCo.Ltd.f.金额（Amount）一般规定“按发票金额100%”，合同中规定溢短装条款时，总金额和总数量也应规定相应的增减幅度。g.有效期(Validity)必须在合同规定的有效期内。,(2)关于汇票 a.出票人Drawer。此处填受益人。b.付款人Drawee 付款人可能有两种人，或开证人或开证行。如何辨别？如写on us(我方付款)，我方就是银行，付款人就写银行（银行汇票）。如on them（他们付款）付款人是开证人。,c
42、.汇票的期限Tenor 如果是即期汇票要注明sightdraftoratsight 如是远期汇票要注明日期，at30daysaftersight。d.汇票金额amount 汇票金额可能等于L/C金额，也可能比其少。,(3)关于货运单据 a.以发票为中心的货物单据。如：装箱单，产地证，商检证书，已签署的商业发票等。,b.运输单据 如：海运提单、铁路运输或收据、航空运单、邮政收据等。,c.保险单 指保险单或保险凭证(加成、险别、条款等内容不可少)d.其它单据 重量单、包装单、普惠制产地证书、寄样证明、装船通知、电报副本等,(4)关于商品本身 一般含品名、质量、数量、单价，还有货物的品种规格、包装等
43、，有时还要注明买卖合同号，订单及溢短装文句。,(5)关于运输方面的内容 a.装运地（pointofshipment）目的地（Destination）,b.装运期限 一般指最迟期限（Latestdate of shipment）装运期：(在有效期限之前),有效期在装运期之后，一般5、7、10、15天都有效。也有的L/C装运期5月份，有效期2004.5.31(截止到5.31)这种L/C我们称它为双效L/C。,过期L/C要作废或改拖期，拖期对方可给改也可不给改。,c.提单送交银行最晚不能迟于运输单据出单日期21天，否则银行拒绝接受，即使在信用证有效期之内。,d.是否可以分批 partial ship
44、ment，可否转运(transhipment)如说可以分批，没具体讲如何分，这叫允许分批。如L/C没提分批，按国际惯例，不提等于可以。,转运，可以包括船转船，也可能是船转飞机或火车，是否可以转？如允许转运需写明：Transhipmentallowed 如果没提是否可以转运，按可以转理解。,(6)其它方面的内容 a.开证行对议付行的指示条款；议付余额背书条款；索汇方法；寄单方法，如分批注意在后面批金额。,b.表态 本开证行是否受国际商会惯例约束。一般写上按照国际商会跟单L/C统一惯例办理的文字如：,c.开证行承诺条款 L/C内一般都列明，开证行对按L/C规定所开立的汇票的出票人、背书人和持有人保
45、证履行付款的诺言。d.开证行名称及签字盖章,4.信用证的种类(1)不可撤销的与可撤销的信用证（Irrevocable/revocable）a.可撤销信用证 指开证行对所开信用证，可不经受益人同意，事先也可不通知受益人，在议付行议付前有权随时修改或撤销信用证。,在可撤销信用证上，应写明“可撤销”或在信用证上加注“有权随时撤销”的文字,b.不可撤销信用证 是指信用证一经开出，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改或撤销。不可撤销的信用证上必须注明“不可撤销”字样。,(2)按付款的时间分，可分为即期信用证、远期L/C、假远期L/Ca.即期L/C，即见单据后马上付款 b.远期L/C，在指定时
46、间内付款的信用证。远期L/C根据谁来付款，可以分为商业承兑L/C和银行承兑L/C。,商业承兑L/C付款人是商业企业，这种L/C不好转让。银行承兑L/C，付款人是银行。这种L/C可在市场转让。c.假远期信L/C 这种L/C是受益人开出的汇票为远期，但L/C上订明付款行同意按即期付款，或同意贴现，贴现费用由申请开证人负担。,使用假远期信用证对受益人来说是即期；而进口人则可在远期汇票到期时才向银行付款。实际上是开证行或贴现行对进口人融通资金。,(3)按照信用证有无另一家银行加以保证兑付，可分为保兑信用证和不保兑L/C。a.保兑L/C又称确认L/C（ConfirmedL/C）指开证行开出的不可撤销L/
47、C，由另一家银行保证对符合L/C条款规定的单据一定兑现的L/C。L/C保兑以后，就有两家银行承担付款的责任。保兑费用应由要求加保的一方承担，在条款中应明确规定。,b.不保兑L/C 指未经另一家银行保兑的信用证。(unconfirmed L/C)使用中需注意的问题：合同中指明要求提供保兑L/C的，一般由开证人来付费。如果合同中没有注明，卖方又提出要求，很可能开证人不予理睬或找一个实力雄厚的银行承兑，或者干脆让通知行保兑。,（六）各种支付方式的结合使用 1、信用证与汇付相结合 信用证与汇付相结合是指部分货款凭信用证支付，余额用汇付方式结算。例如，对于某一产品交易，双方约定：信用证规定凭装运单据先付
48、发票金额若干成，剩余部分待货到目的地以后，根据检验结果，按实际品质或重量计算出确切的金额，另用汇付方式支付。,2、信用证与托收相结合 信用证与托收相结合是指部分货物用信用证支付，部分用托收方式结算。一般做法是：信用证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票付款，而全套票据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。信用证必须注明，“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。,3、托收、汇付、信用证三者相结合 在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，因为成交金额较大，产品生产周期较长，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即分期付款和延期付款的方式。采用此类付款方式时，往往将汇付、托收和信用证方式结合起来使用。,人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。,
