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1、第八章 银行类金融机构,学习目标：1通过认识银行性金融机构的产生、发展，掌握银行业概况，了解银行性金融机构的种类；2认识商业银行的主要组织形式和组织结构，掌握商业银行的主要业务内容，了解商业银行的经营管理内容与方法；3认识政策性银行的特征及种类，了解政策性银行的业务运作方式，掌握政策性银行在经济发展中的作用。4了解和掌握信用合作机构的特点、作用及主要业务。,第一节 银行的产生发展及其种类,一、银行的产生（一）银行产生与发展过程银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介和支付中介的金融机构。1、货币经营业是银行的先驱2、货币经营业转化为具有高利贷性质的近代银行世界上第一家股份制银行是169
2、4年成立的英格兰银行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。,（二）银行发展历史中两个重要特征1、对企业发展在资金上具有支配性作用2、成为政府对宏观经济进行调控的重要渠道（三）银行经营的特殊性虽然银行与一般的工商企业一样也追求利润，也存在经营风险，但却具有不同于一般工商企业的特殊利益和风险。（2）来自于资本高杠杆率的特殊利益巨额信贷资本、兼有理论知识和丰富经验的大量专业管理人才，在业务经营活动中能够创造出丰厚的收益。银行不需投入很多的自有资本即可进行经营，并获取可观的收益，资本的财务杠杆率非常高。,（2）银行的特殊风险信用风险。信用风险是指借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性
3、。经营风险。当银行资产与负债的安排在总量上或期限结构上出现失衡时，会直接造成银行的经营风险。公信力风险。银行能吸收不同期限和不同数量的资金，是基于公众对银行的信任。一旦失去公众的信任，马上就会挤兑存款，当银行无法应付众多存款人的挤兑时，破产在所难免。竞争风险。电子科技广泛已广泛应用于银行业务研发之中，并且信息传播速度日益加，银行业在提供的产品中所包含的经营、管理、价格以及其他因素方面将面临更为广泛的竞争。,二、银行类金融机构的种类（一）中央银行中央银行是在商业银行的基础上发展形成的，它是一个国家的货币金融管理机构，其特点可概括为“发行的银行”、“国家的银行”、“银行的银行”。本书将在第16章进
4、行专门讨论。（二）商业银行商业银行是指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行。商业银行的特点是可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行存放款业务可以派生出活期存款，增加货币,供应量，所以通常被称为“存款货币银行”，各国都非常重视对商业银行行为的调控和管理。（三）政策性或专业性银行在现代银行制度下，中央银行处于核心地位，商业银行居主导地位，除此之外，专业银行也有较快的发展。专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。专业银行一般有其特定的客户群和业务范围。目前各国主要的专业银行有：,1、投资银行投资银行这一名称通用于美国和欧洲一些工业化国家；英国称其
5、为商人银行；在其他国家和地区也被称作实业银行、公司、投资公司等。它是金融市场的专业投资机构，属非银行金融机构。有关投资银行的内容本书在第9章再作介绍。2、不动产抵押银行不动产抵押银行是经营以土地、房屋等不动产为抵押的长期贷款银行。不动产抵押银行的资金来源主要是发行不动产抵押债券；而其资金运用有两类：一类是以土地为抵押的,长期贷款，贷款对象是土地所有者或购买土地的农业资本家；另一类是以城市不动产为抵押的长期贷款，贷款对象是房屋所有者和经营建筑业的资本家。不动产抵押银行在一定程度上带有国有专业银行性质。3、开发银行开发银行可以分为国际性、区域性、国内性三种。国际复兴开发银行（又称世界银行）是著名的
6、国际性开发银行，也是联合国的附属机构。区域性开发银行与世界银行的宗旨大致相同，只是服务对象仅限于某一区域的会员国，如亚洲开发银行主要服务于亚洲地区的国家，泛美开发银行主要服务于中美洲国家。国内性开发银行多属于一个国家的,政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展，这种银行在业务经营上的特点是不以盈利为经营目标服务于中美洲国家。国内性开发银行多属于一个国家的政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展，这种银行在业务经营上的特点是不以盈利为经营目标。4、储蓄银行储蓄银行是专门吸收居民闲置或小额货币资金的银行，通常以存折的形式接收存款。在一些西方国家商业银行只
7、吸收企业的活期存,款而居民家庭与个人储蓄存款则是由专门的储蓄银行来办理。储蓄银行在美国被称为互助储蓄银行，英国称之为信托储蓄银行。我国商业银行可以吸收储蓄存款，而邮政储金汇业局可视为专门吸收居民储蓄的专业机构。5、进出口银行进出口银行是专门为对外贸易办理信用业务的银行机构，在一些国家属于政府单设的银行机构，属于政策性银行。（四）信用合作机构,第二节 商业银行的组织形式与经营管理,一、商业银行的组织形式（一）外部组织形式1、总分行制（branch banking system）：银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。2、单一银行制（unit bankin
8、g system）：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地采用这种组织模式。,3、控股公司制（share holding banking system）：指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。4、连锁银行制（chains banking system）：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。这些被控制的银行在法律上是独立的，但实际上其所有权却控制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营管理由这个人或这个集团决策控制。,（二）商业银行的内部组织
9、结构1、国有独资商业银行内部组织机构决策机构、执行机构、监督机构2、股份制商业银行内部组织机构所有权机构：股东大会、董事会、监事会经营权机构：,二、商业银行的经营体制 商业银行的经营体制主要有职能分工型和全能型两种。1、职能分工型职能分工型又称分业经营模式，是指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务，有的专营长期金融业务，有的专营证券业务，或信托、保险等业务。在这种模式下，商业银行主要经营银行业务，特别是短期工商信贷业务。与其它金融机构相比，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款。,职能分工型的商业银行是在本世纪30年代世界性资本主义经济危机中酝酿形成的
10、。2、全能型模式全能型模式又称混业经营模式，在这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限的存贷款业务，还能经营证券业务、保险业务、信托业务等。早期的银行都是全能型的。与职能分工型模式下的商业银行相比，全能型商业银行业务领域更加广阔，通过为客户提供全面多样化的业务，可以对客户进行深入了解，减少贷款风险，同时银行通,过各项业务的盈亏调剂，有利于分散风险，保证经营稳定。商业银行究竟采用何种模式是由一国金融体制决定的。我国现行的职能分工型商业银行模式比较切合国情，因为目前我国商业银行还不具备开展综合性业务的市场基础，法制与监管的外部制约、有效的经营管理及内部控制机制还很不完善。三、商业银行
11、的主要业务,（一）负债业务1、存款负债活期存款又称支票账户，客户在银行开立此账户时，不需事先通知银行即可凭支票随时提现。该账户开立的目的在于进行交易支付，其特点是银行对存款户不支付利息定期存款储蓄存款在20世纪70年代以前，活期存款比重较大，定期存款和储蓄存款比重较小；而70年代后，存款结构发生了变化，定期存款和储蓄存款比重加大。其原因就在于定期存款、储蓄存款与活期存款之间的,收益率差距较大；使存款户既能获取高收益又能保持较强流动性的新型定期存款的出现。2、其他负债。是指商业银行的各种借入款，如发行金融债券；同业拆借；中央银行的借款以及在国际货币市场上的借款等。是主动型负债。3、银行资本。银行
12、资本即自有资本，其数量的多少能够反映银行自身经营实力以及御险能力大小。商业银行的资本包括两部分：一是商业银行,在开业注册登记时所载明的银行经营规模的资金。二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式补充的资本金，如股份制银行通过发行股票增资扩股、国家银行通过由国家财政注入资金等。从严格意义上讲，银行资本应属净值，不应算在负债之内，而将其列入负债方只是为了表明它与各种负债共同构成了银行的资金来源，所以不要因此而将银行的债权与所有权相混淆。,巴塞尔协议有关内容：1、资本的定义。巴塞尔委员会将资本分为两层：一层为“核心资本”，包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的，另一层为：“附属资本”，包括未
13、公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金，带有股本性质的债券和次级债券。2、资产的风险数。风险加权计算是指根据不同类型的资产和表+外业务的相对风险大小，赋予它们五种不同的加权数，即0、和，风险越大，加权数就越高。银行的表外,业务应按“信用换算系数”换算成资产负债表内相应的项目，然后按同样的风险权数计算法计算。3、资本比率的标准。巴塞尔协议规定，到年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到，其中核心资本至少为4%。4、过渡期和实施安排。巴塞尔协议规定，从年底到年底为实施过渡期，年底必须达到的资本对风险加权资产的比率目标。,（二）资产业务 1、现金资产库存现金：
14、是为应付客户取现和日常业务开支及收付需要而存放在银行金库中的现钞和硬币。存放在中央银行的超额存款准备，银行可随时用作支付或清算。存放在同业的存款：是为了同业间往来及清算方便而在其他行开设的往来账户，存在同业的资金,称为“存放同业”，同业存在本行的资金称为“同业存放”。托收中现金；是指在商业银行经营中，每天都会收到开户人拿来的支票或现款，其中的支票有可能非本行付款而须向付款行收取，这种须向别的银行收款的支票称为“托收中现金”。在电子支付网络系统引入银行业务后，托收在途资金数量大规模减少。,2、信贷资产按贷款主体的不同可分为单独贷款和联合贷款。按贷款的客体（借款人）所提供的申请贷款保证可分为：抵押
15、贷款、信用放款和票据贴现放款。按贷款的期限分为一年以下的短期贷款和一年以上的中长期贷款。按贷款的用途可以分为投资贷款、商业贷款、消费贷款和农业贷款等。,3、证券投资商业银行的投资是银行购买有价证券的活动。这一业务在不同国家有所不同。商业银行进行证券投资的主要目的事获取收益。（三）中间业务和表外业务1、中间业务结算业务代理业务信托业务融资租赁业务,2、表外业务各种担保性业务承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺、票据发行便利。金融衍生工具交易。主要有期货、期权、互换合约等。四、商业银行业务经营原则与理论演变（一）商业银行业务经营的原则商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称
16、“三性”原则。盈利性 流动性 安全性,商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。,（二）商业银行经营管理的理论演变 是随着经济和金融的发展而不断演变的。1.资产管理：流行于20世纪60年代前，管理的重点是流动性的
17、管理；2.负债管理：60年代后80年代前，商业银行通过负债业务创新，扩大业务规模和范围；3.资产负债综合管理：80年代开始，综合考虑资产和负债，努力实现“三性”原则；4.商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，产生的资产负债外管理理论和全方位满意管理理论,五、商业银行的风险管理（一）银行风险类型1、经营风险是银行在信贷和投资过程中存在的风险，包括信用风险和流动性风险。2、市场风险是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。包括利率风险和汇率风险。,3、国家政策风险是指国家政策上的变化给商业银行造成的损失。4、主权风险是商业银行经营国际业务所面临的一种风险，
18、产生于交易对方国家政府方面原因导致交易对方违约，给商业银行带来损失。,（二）风险管理的内容风险识别、风险衡量、风险控制（三）银行风险管理的主要方法风险价值法、信贷矩阵法、风险调整的资本收益法、全面风险管理法、资产组合调整法,第三节 政策性银行,一、政策性银行的含义（一）概念政策性银行是指政府投资设立，按照国家宏观政策要求在限定的业务领域从事信贷融资业务的政策性金融机构，其经营目标是支持政府经济发展，促进社会全面进步，配合宏观经济调控。（二）特征,1.不以盈利为经营目标；2.资金运用有特定的业务领域和对象；3.不以吸收存款作为资金来源；4.以长期贷款为主，利率比较低；5.不设立分支机构。（三）作
19、用1、融资补充2、融资支持,二、政策性银行的种类政策性银行按不同的标准可以划分为不同的种类：按业务范围划分为全国性和地方性政策性银行；按机构设置划分为单一型和塔型分支机构型政策性银行；按业务领域可划分为农业、进出口、住房政策性银行。三、中国的政策性银行及其主要业务,1、中国国家开发银行1994年3月17日成立办理政策性国家重点建设（包括基本建设和技术改造）的贷款及贴息业务。国家开发银行的资金来源有：国家财政部拨付的资本金发行金融债券向中央银行再贷款境外筹资,2、中国农业发展银行 1994年11月成立办理农业政策性金融业务。资金来源：国家拨付资本金；人民银行再贷款；发行金融债券；吸收办理业务范围
20、内开户企业的存款。,3、中国进出口银行 1994年5月成立为大型机电成套设备等资本性货物的进出口提供政策性金融支持，办理贴息及出口信用担保。资金来源：向国内外发行债券,第四节 信用合作机构,一、信用合作机构的概念与作用（一）信用合作机构的概念信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融组织，简称“信用社”。这些合作机构以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。（二）特点1.作为群众性互助合作组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理，并对社员负责。其最高权力机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。,2.主要资金来源是合作社成员交纳的股金、公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需要。3.由于业务对象是合作社成员，故业务手续简便灵活、利率较低。（三）信用合作社的作用1、增强个体经济在市场竞争种的生存能力。2、降低个体经济获取金融服务的交易成本。,二、信用合作社种类信用合作社包括农村信用社和城市信用社。1、农村信用社：由农民或农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织。2、城市信用合作社：是在城市一定社区范围种，由城市居民、法人集资入股建立的合作金融组织。,农村信用社2001年各季度存款、贷款余额,
