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1、财务子序列任职资格标准第一部分 知识技能标准能力项目财务子序列备注知识公司知识1级2级3级4级A公司发展历程1222A公司企业文化的核心内容1223组织架构与岗位职责1223公司人事行政制度的内容1222所属行业法律规范1111所属行业市场特征1111所属市场竞争环境1111VI管理规范1111业务知识A公司产品知识1122客户特点与要求1111公司各大系统主要运营模式1122专业知识会计法、企业财务会计报告条例、中国会计准则、国际会计准则1223国际会计准则只对涉外财务人员要求国家及地方税收政策、优惠政策1233财务管理知识2223工业企业成本管理知识1233审计知识1233审计人员（其他人
2、员都为1）投融资知识1233投融资人员（其他人员都为1）经济法相关知识1122公司法相关知识1223证券法相关知识1223资本运作部人员（其他人员都为1）资金管理相关知识1223财务管理各项流程/制度1233技能基础技能日常办公软件操作技能（word/excel）1222软件系统操作技能1222问题分析与解决技能1223项目管理技能112沟通技能1122专业技能税收筹划技能1123财务分析技能1233预算管理技能1123资本运作项目可行性分析技能1233资本运作人员（其他人员都为1）风险控制技能1233资金管理技能12233：可以给出专家级的意见，能领导他人成功运作，被他人当作磋商者和领袖。能
3、够总结出有用的改进意见。2：触类旁通的、有效的、资深的知识，可以独立、成功完成大多数任务。1：仅仅有一般的、概念性的知识，或者具备在有指导、协助下的运作技能。空白表示不需要第二部分 素质能力标准类型项目1级2级3级4级素质能力服务精神主动性诚实正直沟通能力学习能力注：、代表素质层级，具体参见素质定义。第三部分 专业能力标准财务子序列专业能力模型： 职类能力 财务子序列会计核算资金管理税务管理成本费用管理预算管理资产管理人才培养能力一：会计核算定义：根据公司业务和会计核算规则，完成会计凭证整理、录入到相关会计科目并进行相关报表编制。级别关键要素定义成果一级二级账务处理1. 具备2个以上会计核算岗
4、位技能；2. 能根据会计制度的要求独立完成本岗位会计凭证处理，能在本岗位按企业会计制度和流程要求，通过审核原始证内容，正确判断每笔经济事项的性质，选择相应的会计科目，进行复式的记账处理；3. 能独立完成对应岗位明细账与总账，往来科目的账务核对工作，确保准确；4. 能发现岗位日常会计差错，进行正确的会计更正处理；5. 能发现国家会计政策变化，并结合企业实际情况进行相关运用和处理，对本岗位工作提出建设性的建议。1认证周期内绩效考核分数不低于85分。会计报表1. 能独立编制本岗位有关的财务报表；2. 能根据相关报表进行各类对账工作，确保及时准确；3. 收集本岗位当期财务数据、上年同期、年底财务数据和
5、财务预算等资料；对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据,出具财务分析报告；4. 根据内外部客户需求（如客户招标、政府部门、金融机构等）,能合理、准确提供相关财务报表和相关财务数据。三级账务处理1. 具备全盘财务核算技能；2. 建立和完善财务核算体系，保证财务核算准确性和标准化；3. 对本公司财务工作提出建设性的建议。1认证周期内绩效考核分数不低于85分2发现财务异常数据并进行原因分析不低于5次，内容详实，分析严密，结论被证明正确。会计报表1. 能独立编制公司或某一项目的相关报表；2. 收集本公司或某一项目当期财务数据、上年同期、年底财务数据和财务预算
6、等资料；对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据；进一步收集与异常的财务数据相关报表、账薄、原始凭证等资料，寻找异常波动的原因，出具财务分析报告；3. 能复核其他岗位会计报表，独立编制单体合并会计报表。四级账务处理1.能对本公司或某一项目的工作提出建设性意见。1认证周期内绩效考核分数不低于85分2进行专题财务分析不低于5次，内容详实，分析严密，结论被证明正确。会计报表1. 能定期编制公司的全面财务分析报告并向董事会汇报工作，反映各经营部门经营成果。2. 编写企业例行财务报表分析，提出与行业内其他企业的对比情况，依据分析结果，提出是否进行专题财务分析的建
7、议。3. 能独立编制集团合并财务报表及附注，独立编制对外报送财务报告。备注能力二：资金管理定义：通过精确的组织、计划、控制和考核等管理手段，对企业资金运动的全过程进行有效管理。级别关键要素定义成果一级二级资金结算1.具备高度的责任心，能及时正确完成相关账务核对；2.能按照相关审批单据处理现金收支业务，并及时准确进账务处理；3.掌握票据的使用方法和范围，负责票据购买、收付、背书转让、贴现等业务，能识别票据真伪；4.负责各银行等金融机构账户开具、年检、授信资料准备并办理相关业务，确保符合相关规定和维护公司利益。1.认证周期内绩效考核分数不低于85分。资金管理1.在企业日常资金管理过程中，具备在成员
8、企业、结算中心和结算银行中进行协调的基本能力；2.根据资金预算、日常资金需求和管理层批准，负责资金的准备与调度，保障资金充足和及时；3.负责备用金充足并符合公司规定，保障日常支付需要和资金安全；4.能根据管理层提出经总经理或董事会审批的理财计划，购买理财产品；5.编制资金管理报表，确保数据准确、及时。资金筹划-三级资金结算1能熟练掌握各种抵押、担保、质押和保证金等合同的签订和办理相关手续的流程，负责与相关金融机构办理相关业务；2.具备在资金结算中与相关部门或者外部机构沟通交流和信息反馈的能力；3.能主导银行账户的开具、年检、授信等业务开展，保证及时完成。1.认证周期内绩效考核分数不低于85分2
9、.分析公司资金管理存在的问题，提供资金管理解决方案不低于3个，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确。3.参与公司筹融资项目1次以上（不含银行贷款），项目中有较明显的贡献。资金管理1.根据国务院现金管理条例、公司货币资金管理制度等相关规定，熟悉资金及票据管理流程，确保货币资金业务合法、合规；2.建立和优化公司基础现金及票据业务流程，确保风险控制和资金安全；3.能根据各业务部门资金预算及使用情况，汇总编制和审核公司整体资金需求并进行调度和准备，确保流动资金充足；4.审核资金报表准确性，并及时准确向相关管理层汇报；5.对于资金收付等业务发生的各类问题，能及时进行协调和解决。资金筹划1.能根据公司现
10、金需求情况，提出基本的资金投资建议，确保现金收益最大化，防止资金闲置。2.能够根据公司经营情况及资金情况，对公司的筹融资给予建议和方案。四级资金结算1.能根据公司战略要求，指导并审核公司各部门或分子公司的资金计算相关业务；2.对于公司各部门或分子公司的资金计算相关业务发生的各类问题，能够及时协调处理。1.认证周期内绩效考核分数不低于85分；2.分析公司资金管理存在的问题，提供资金管理解决方案不低于5个，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确；3.主持公司筹融资项目2次以上（不含银行贷款），项目取得成功。资金管理1.能负责资金调拨融通，并建议公司的资金使用及投资方向决策；2.能制定和优化集团财务
11、资金管理相关流程和制度，建立有效机制，防范资金风险。资金筹划1.能够通过不同的渠道进行融资，制定各种融资方案，满足公司资金使用需求。备注能力三： 税务管理定义：企业内部管理者为了实现企业利益最大化，依据国家法律法规，运用科学的管理手段与方法，对企业纳税过程中涉及的人、财、物、信息等资源进行计划、组织、协调、控制等活动的总称。级别关键要素定义成果一级二级纳税申报1. 能独立完成发票申购、发票开具等日常涉税事项；2. 能独立完成流转税及各类附加、个人所得税的正常申报。1.认证周期内绩效考核分数不低于85分。三级纳税申报1.能独立完成企业所得税的汇算清缴申报；2.税务异常事项处理，与税局的沟通。1.
12、认证周期内绩效考核分数不低于85分。2.分析公司税务管理存在的问题，提供税务管理解决方案不低于3个，方案实施后产生了比较明显的节税效果。税务筹划1.能够根据国家最新税收政策对日常涉税活动提出建设性意见，进行税收筹划；2.能对日常经营活动及财务核算涉税事项进行规范。四级税务筹划1.负责统筹集团整体纳税申报、管理、筹划等事项，确保及时、准确，防范税务风险；2集团整体税收规划，结合税收政策和法律法规，整体布局企业设立情况；3根据集团纳税报表，分析企业税收情况并向董事会报告，提出后续税务风险和管控措施；4实时掌握税收政策法律动态，结合企业集团进行运用，防范税务风险。1.认证周期内绩效考核分数不低于85
13、分。备注能力四：成本费用管理定义：成本费用管理是指企业对在生产经营过程中全部费用的发生和产品成本的形成所进行的计划、控制、核算、分析和考核等一系列科学管理工作的总称。级别关键要素定义成果一级二级成本费用核算1.了解全流程成本核算基本原理，熟悉所从事的核算业务的原则与方法，至少实际操作过以下一项成本核算：采购成本、制造成本、发货成本、研发费用、销售费用、管理费用；2.能够根据业务部门的需要，及时提供各种核算数据及信息；3.理解数据的逻辑关系，能有效地针对核算原始数据的真实性进行基本的稽核与检查；4.了解ERP各财务模块基本原理与基本业务，清晰财务数据的生成来源；5.了解成本核算的主要制度、流程，
14、并至少参与过其中一项流程与制度的制定工作；6.了解标准成本的基本原理，能够熟练地在核算信息系统中进行通常的核算业务操作；1. 认证周期内绩效考核分数不低于85分。2. 参与过一次成本费用流程的制定工作并提出了被采纳的具体建议。3. 对成本费用核算的优化提出了被采纳的具体建议不低于3条。核算优化1.了解所面向的业务部门的业务特点与核算基础数据的关联；2.能够对基础数据质量提高提出合理的改进建议；3.能够在较高级别者的指导下或参与联合工作小组，推动实现基本业务流程规范化，提高核算的准确性与效率；4.能完成成本核算和管理过程中的一些基本的管理报表，并确保数据的准确性、合理性、相关性、及时性。5.能对
15、基本成本数据进行简单的分析，并提出成本优化和改善建议。三级全流程成本核算1.掌握全流程成本核算基本原理，并熟练掌握以下至少三项成本核算；采购成本、制造成本、发货成本、研发费用、销售费用、管理费用；2.能够根据业务部门的需要，及时编制较高质量成本方面的报告；3.熟悉成本模块的主要制度、流程，如标准成本更新流程、月末结帐流程、存货盘点流程，并能发现其中存在的问题；1.认证周期内绩效考核分数不低于85分。2.分析公司成本费用管理存在的问题，提供解决方案不低于3个，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确。3.参与公司成本费用优化项目1次以上，项目中有较明显的贡献。成本管理1.了解全流程成本核算基本原理
16、，熟悉所面向业务部门及产品的成本费用核算原则与方法；2.深入业务部门，及时收集、整理所面向的业务部门及产品的成本管理需求，并组织、配合业务部门进行改进，使需求得以满足；3.通过调查了解，完成成本案例分析工作，提出成本控制的建设性意见；4.能够根据业务部门的需要，及时编制成本方面的各类报告；5.能够独立或在较高级别者的指导下完成专项成本管理及流程改进工作。四级成本控制1.结合业务分析数据，进行成本差异分析，提出成本控制的有效方法；2.通过调查了解，较高质量完成成本案例分析工作，提出有参考价值的成本控制方案；3.指导初级任职者（或独立）完成专项成本分析报告。1.认证周期内绩效考核分数不低于85分；
17、2.分析公司成本费用管理存在的问题，提供相关解决方案不低于5个，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确；3.主持公司成本费用优化项目2次以上，项目取得成功。成本预测1.在给定标准条件下，能够进行一定的成本预测，编制预算，并制定相关的成本目标。备注能力五：预算管理定义：预算管理是指利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。级别关键要素定义成果一级二级预算编制1.了解公司对不同部门的业务预算特点及编制要求；2.保证预算数据库结构严谨、关系正确；3.按期制作或参与制作完成公司全面预算报告中相关部分。1、认证
18、周期内绩效考核分数不低于85分2、参与过一次预算的制定工作并提出了被采纳的具体建议。预算控制1.对各门预算与执行情况进行一般性分析；2.根据分析情况，对各部门进行考核。三级预算编制1.能熟练掌握企业各种预算，提出符合公司业务特点的业务预算方法；2.组织和指导各部门的编制部门月度、年度费用预算；3.能深刻理解各种经济业务的控制和审核流程，运用统计及预测方法对主要经营指标进行可行性分析，能对各类的经济业务的性质是否和预算项目相一致做出准确的判断。1、认证周期内绩效考核分数不低于85分2、组织编制部门级预算方案5次及以上，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确。3、协调解决预算管理过程中的问题，所负
19、责编制预算准确率达到80%以上预算控制1.组织、推进、跟踪预算实施进度，并推动各部门按时提交月度滚动预测；2.及时收集、整理所负责的预算业务的各月执行数据，并保证分析数据库数据完整，结构严谨；3.及时与核算部门沟通解决核算数据的差错与口径差别的问题；四级预算控制1.推动及保证各部门提交月度滚动预测，对各月预算执行数据进行审核，并保证分析数据库数据完整，结构严谨；2.有效推动业务部门按期对预算执行情况进行分析，召开部门预算分析会并提交分析报告；3.深入业务部门，了解相关业务，并与业务部门预算人员一道进行业务预算的问题分析并解决问题；4.及时、高质量完成公司预算执行情况分析报告。通过调查了解，发现
20、业务活动中存在的管理问题，为公司决策提供依据。1、认证周期内绩效考核分数不低于85分2、组织编制公司级整体预算方案3次及以上，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确。3、协调解决预算管理过程中的问题，所负责编制预算准确率达到90%以上备注能力六：资产管理定义：对公司资产进行核算与分析，不管提升资产核算准确性，提高资产回报率，确保资产增值。级别关键要素定义成果一级二级资产核算1.了解固定资产的划分标准、核算方式和业务流程，能独立进行固定资产增减的帐务处理。；2.掌握ERP相关模块基本操作，能独立进行资产增加、调整、报废、转移等操作管理；3.熟悉ERP相关模块的基本原理与数据结构，能根据业务部门的
21、需求，及时提供资产方面的数据及信息；4.了解数据的逻辑关系，能够对基础数据进行基本的稽核与检查；5.能够对单据的真实性与时效性进行初步地判断与识别，并能及时有效地与业务部门进行确认与沟通；1. 认证周期内绩效考核分数不低于85分2. 参与过一次资产管理流程的制定工作并提出了被采纳的具体建议.3. 对资产核算的优化提出了被采纳的具体建议不低于3条。4. 分析公司资产管理存在的问题，提供资产管理分析报告不低于3个，方案内容详实，分析严密，结论被证明正确。5. 资产回报率超过行业50分位。资产管理1.了解固定资产管理流程与制度，并至少参与过其中一项流程或制度的编制工作；2.了解所面向业务部门资产管理
22、现状，能够通过日常业务，发现各部门资产管理问题并及时反馈相关人员解决；3.能够在较高级别者的指导下，完成有一定质量的资产分析报告；4.能够在较高级别者的指导下或参加跨部门的专项小组，推动资产管理流程改进与优化；三级资产核算1.熟悉固定资产的划分标准、核算方式和业务流程，能独立进行固定资产增减的帐务处理；2.熟悉ERP相关模块与上下游模块的关系，并不断优化相关帐务流程；3.对固定资产基础数据有一定的敏感性，能提出行之有效地提高固定资产核算效率与数据准确性的方法；1. 认证周期内绩效考核分数不低于85分2. 主导过一次资产管理流程/制度的制定工作并成功推动实施了改流程/制度.3. 对资产核算的优化
23、提出了被采纳的具体建议不低于5条，提升了资产核算的准确性。4. 资产回报率超过行业75分位。资产分析1.熟练运用系统提取相关数据，进行资产统计与分析，不断探索提高资产使用率的方法；2.对部门资产管理现状进行调查和分析，并提出改进措施；3.熟悉固定资产管理流程和制度，对资产管理工作能进行业务指导。4.参与重大资产购置可行性分析，提出对资产购置风险评估意见。四级1.负责公司重大资产购置可行性分析,评估并计算投资回报率。2.对公司整体资产管理情况分析，提出存在的风险和改善措施。备注能力七：人才培养定义：是指通过指导与培训、在职任务担当、言传身教等人才培养等手段不断提升组织管理水平的能力。级别关键要素
24、定义成果一级二级技术指导1.对低级别员工进行例行技术指导，主动传授工作技巧和经验，有效帮助低级别员工提高工作水平。1.在实践中辅导2名及以上的一级员工技术培训1.主动参加公司组织的培训三级技术指导1.指导帮助低级别员工提高基本技能，在实践中培养了一批在产品开发过程中有较好绩效的有经验者。1.在实践中培养出2名及以上通过认证的2级员工2.开发并主讲2门及以上的课程技术培训1.通过培训、授课等方式帮助低级别工程师提高业务技能和完成相关工作，培养新员工，确保其专业能力的提升。四级技术指导1.指导培养低级别员工提高业务技能，在实践中培养了一批在在专业领域有较突出绩效的骨干；1.在实践中培养出1名及以上通过认证的3级员工2.开发并主讲2门及以上的核心课程技术培训1.主讲核心的专题讲座。备注注1：人才培养的成果各类别一致。注2：核心技术课程是指专业领域内较为前沿且对公司产品竞争力提升有重大影响作用的课程。
