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1、华润万佳,目录,投资预算（投入预算、损益预测）,投资效果考核评估,现金管理组工作职责,票据管理组工作职责,第一部分 投资预算,固定资产投资预算装修费投资预算开办费投资预算其它垫付的流动资金,固定资产预算,固定资产分类与折旧年限房屋建筑物20年机械设备10年电子设备5年运输设备5年其它设备5年,固定资产预算,折旧费计算假设机械设备的总投资额合计100万元，残值率为10%。则机械设备的年折旧额100*（1-10%）/10=9万元月折旧费10/12=0.83万元,固定资产预算,明细固定资产表中填列分类5大类型号规格单位数量单价总额根据每一类已确定的设备总价和使用年限计算未来使用的每一类设备的每月摊销
2、金额。,装修费店内地面装修店外地面、停车场整修墙体装修顶棚装修线路、灯具等室外装修消防装修其他应将辅助装修一起预算在内，包括室内外照明、牌匾等投资费用。,装修费预算,每平方米的装修价格根据当地同类面积的综合型超市装修价格华润超市其他地区的同类超市装修价格乘上物价差异系数确定,装修费预算,装修费预算,装修费摊销统一按10年进行摊销摊销费用计算如装修费合计150万元，则年摊销费=150/10=15万元月摊销费=15/12=1.25万元,开办费指筹建期间的费用，主要包括：人员工资办公费培训费差旅费注册登记费筹建期间的租金和水电费开业庆典费低值易耗品其他,开办费预算,开办费预算,按照财务制度的规定，开
3、办费在开业当月一次摊销进入成本，计入当期损益。,流动资金,存货占用的资金 指存货周转天数大于帐期所需占用的流动资金,流动资金,由采购部提供按大类的存货占用的流动资金食品非食品百货电器生鲜杂项,流动资金,其他流动资金：房屋押金水电费押金超市备用金其他,损益预测,损益预测包括：各期损益预测投资回收期预测,损溢预测,损益预测（业绩预测）的内容：自营、分租营业额（发展部提供）毛利率自营毛利率-采购部分租毛利率-发展部其他经营收入（通道收入）超市费用（可控、不可控）,损溢预测,预测的期限2002年按月预测新店按月预测12个月,损溢预测,盈亏平衡点营业额盈亏平衡点营业额为利润为零的状况下的营业额。实际营业
4、额应大于平衡点营业额。,现金流量经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量现金净流量=现金流入合计-现金流出合计,损溢预测,投资回收期指初始投资额全部回收所需要的期限。累计投资-折现现金流量0，表明已全部收回投资。累计投资-折现现金流量0，表明投资尚未回收。,损溢预测,折现率以当时的贷款利率为主要依据。表中的折现率可以更改。,报批程序,编制时间要求财务部在意向选址后的7日内编制完成。公司总经理室2日内审核完毕报区域总经理区域总经理2日内审核完毕报总部发展部及财务部总部7日内给予答复,第二部分 投资考核评估,目的：评价效果和提供分析、决策依据。时间：开业及以后各期数据及说
5、明：数据由财务部提供，差异分析由相关部门分析。,考核评估,考核内容初始投资考核开业后的跟踪考核,初始投资额的考核,初始投资考核固定资产装修费开办费存货占用资金其他流动资金,初始投资额的评估,在开业3天内填列有关数据由财务部门填列表格（除存货占用资金）由各相关部门提供分析差异说明,初始投资额的评估,发展部负责以下分析说明时间要求：收到数据后的5天内内容固定资产、装修费、开办费房屋水电押金,初始投资额的评估,营运部时间要求：收到数据后的5天内内容：超市备用金其他,初始投资额的评估,采购部开业后3个月财务部门提供存货占用资金的数据商品部5日内作出差异分析报告,投资考核,目的：考核实际是否达到预算要求
6、，是否符合投资目的。内容：预算数与实际数的差异，并分析差异原因。,投资考核,考核跟踪期开业后头6个月按月编制表格并分析差异6个月后按季编制表格并分析差异一年後并入正常超市分析,投资考核,表格的编制由财务部门负责各相关部门在收到差异表格后的10内提交差异分析报告,投资考核,采购部自营毛利率其他经营收入,投资考核,营运部营业额（开业后6个月后）超市费用营业外收支员工人数可控费用率处置资产的损失（或收益）,投资考核,发展部营业额（开业6个月内）分租毛利率租金平均租金水平增加的投资,投资考核,投资回收年限,第三部分 工作流程,现金管理组票据管理组驻店财务相关制度,现金管理组,调剂零钞、发放备用金单换取
7、零钞，确保营运需要合理配备零钞与收银组长一起发放收银员备用金抽盘收银员的备用金、营业款一日二次不定时对收银机进行抽盘抽盘比例为收银机的1/3,现金管理组,收缴营业款参照综合超市营业款收缴管理办法执行收取支票参照综合超市营业款收缴管理办法执行,现金管理组,收付现金、报销费用收取零星款项按有关规定报销费用款项核对核对收银员长短款核对信用卡进帐情况,现金管理组,登记现金日记帐每日及时登记现金日记帐核对库存现金及现金日记帐余额管理现金房保险柜的管理锁匙的管理,票据管理组,业务单据的审核和传递审核理货区传递的各种业务单据审核现金管理组传递的业务单据审核柜组传递的业务单据将审核后的单据传财务部,票据管理组
8、,相关文件、单据的存档保管建立档案登记制度定期进行分类整理、封箱存档按规定对存档单据进行销毁,票据管理组,审核费用收取经营主管部门经理审核的费用报销单据按规定审核单据编制费用报销清单传现金管理组编制费用报销汇总表，连同原始单据传财务部,票据管理组,物料用品的监督管理监督物料的收、领、存有建帐情况参与物料定额的制定分析物料消耗情况，提出改进建议,票据管理组,固定资产的维护与保管建立固定资产台帐统一管理固定资产标签组织固定资产盘点，出具盘点报告办理固定资产调拨、报废手续,票据管理组,商品盘点审核门店的盘点录入数据打印盘点盈亏数据交柜组人员查找原因出具盘点盈亏报告,票据管理组,监督现金管理组的工作检
9、查现金管理组的备用金检查现金管理组的现金帐和工作记录现金管理组备用金不足时，申请补足对备用金抽查中了发现的异常情况，提出处理意见,票据管理组,发票（收据）的管理设立发票（收据）登记簿对发票（收据）的开据及和保管情况进行检查对发票（收据）的管理人员进行培训月末进行分类整理，封箱保管,驻店财务,审核票据管理组的业务单据，并进行会计处理对当地采购的生鲜商品进行结算负责费用的审核及报销负责税款的申报及缴纳负责检查的指导现金管理组、票据管理组的工作接受二级公司财务部的监督和指导,相关规定,现金管理组管理制度安全保障制度业务管理制度考勤制度考核制度锁匙管理制度,相关规定,营业款收缴管理办法现金收缴管理办法
10、支票收缴管理办法信用卡操用办法,相关规定,收银长短款管理办法长短款的内容处理原则调整程序缴纳程序,相关规定,备用金管理规定备用金的申请及核定备用金的申领及报销备用金的管理及监控,相关规定,盘点规范盘点计划盘点实施盘点结果盈亏原因及处理盘点报告,相关规定,物料用品的申购与领用管理办法计划控制，定额管理物料用品的申购物料用品的采购物料用品领用物料用品的盘存,结 束,制作人：*,PPT的制作方法,在PPT中能插入的动画和视频、音频格式 动画：swf gif 视频：avi mpg wmv音频：avi mpg wav mid mp3,一、在PowerPoint中插入flash影片的方法 法一：利用控件插
11、入法 1.调出工具箱。操作步骤：启动powerpoint，从主菜单中选择视图工具栏控件工具箱。2.在控件工具箱中选择“其他控件”，这时会列出电脑中安装的Active X控件，找到Shockwave Flash Object控件。3.这时，鼠标变成“”，在幻灯片中需要插入flash动画的地方画出一个框。,4.在框中点击鼠标右键，点击属性，然后出现Shockwave Flash Object属性设置栏。5.左键双击“自定义”，在弹出的对话框中，在影片URL(M)后的输入栏中，填上要插入的swf档案的路径和文件名，当然，直接读取网上的swf文件也是可以的。,注意：在填写影片URL时需填写上文件的后缀
12、名.swf。另外选中“嵌入影片”，即将flash动画包含到ppt文件中，复制ppt的同时不需复制动画文件，当将该ppt复制或移动到其他计算机使用时仍能正常显示flash。若未选“嵌入影片”，则需将动画文件和ppt文件同时复制，并且修改影片URL路径，否则在动画位置上将会出现白框，动画显示不正常。笔者建议选择“嵌入影片”。若计算机上未安装flash播放器也能正常运行。保存浏览即可。,*,优点：1）无需安装flash播放器；2）在图6所示对话框中选中“嵌入影片”，则可将动画文件和ppt文件合为一体，复制时不需单独复制动画文件，也不需再做路径修改。缺点：操作相对复杂。,*,法二：利用对象插入法 1、
13、启动PowerPoint后创建一新演示文稿；2、在需要插入Flash动画的那一页单击菜单栏上的“插入对象”。出现插入对象对话框，单击“由文件创建浏览”，选择需要插入的Flash动画文件，然后确定,*,3、在刚插入Flash动画的图标上，单击鼠标右键打开快捷菜单，选择“动作设置”，出现动作设置对话框，选择“单击鼠标”或“鼠标移过”都可以，在“对象动作”项选择“激活内容”，单击确定。,*,选择“幻灯片放映观看放映”命令，当把鼠标移过该Flash对象，就可以演示Flash动画了，且嵌入的Flash动画能保持其功能不变，按钮仍有效。注意：使用该方法插入flash动画的ppt文件在播放时，是启动flas
14、h播放软件（Adobe Flash Player）来完成动画播放的，所以在计算机上必须有flash播放器才能正常运行。,*,优点：动画文件和ppt文件合为一体，在ppt文件进行移动或复制时，不需同时移动或复制动画文件，也不需要更改路径。缺点：播放时要求计算机里必须安装有flash播放器。,*,法三：利用超链接插入flash动画 1.启动PowerPoint后创建一新演示文稿；2.在幻灯片页面上插入一图片或文字用于编辑超链接。例如：我们插入一个圆。3.鼠标右击“圆”，选中“编辑超链接”，进入超链接编辑窗口。在编辑窗口输入flash动画文件地址，最后点击确定。,4.保存文件。注意：使用超链接插入的
15、动画有3点需要注意：1）动画文件名称或存储位置改变将导致超链接“无法打开指定的文件”。解决方法是，在进行文件复制时，要连同动画文件一起复制，并重新编辑超链接。2）在ppt播放时，点击超链接，将会弹出窗口，通常做法是点击“确定”。3）计算机上要安装有flash播放器才能正常播放动画。,*,优点：操作简单 缺点：由于ppt和动画文件是链接关系，所以在ppt文件复制或移动过程中，必须同时复制和移动动画文件，并且更改链接路径。否则，将出现“无法打开指定文件”对话框。另外，在计算机中必须安装flash播放器才能正常播放。,*,二、在PPT中插入视频（一）直接播放视频 这种播放方法是将事先准备好的视频文件
16、作为电影文件直接插入到幻灯片中，该方法是最简单、最直观的一种方法，使用这种方法将视频文件插入到幻灯片中后，PowerPoint只提供简单的暂停和继续播放控制，而没有其他更多的操作按钮供选择。因此这种方法特别适合PowerPoint初学者，以下是具体的操作步骤：,*,1.运行PowerPoint程序，打开需要插入视频文件的幻灯片。2.将鼠标移动到菜单栏中，单击其中的“插入”选项，从打开的下拉菜单中执行“插入影片文件”命令。3.在随后弹出的文件选择对话框中，将事先准备好的视频文件选中，并单击添加按钮，这样就能将视频文件插入到幻灯片中了。,*,4.用鼠标选中视频文件，并将它移动到合适的位置，然后根据
17、屏幕的提示直接点选播放按钮来播放视频，或者选中自动播放方式。5.在播放过程中，可以将鼠标移动到视频窗口中，单击一下，视频就能暂停播放。如果想继续播放，再用鼠标单击一下即可。,*,（二）插入控件播放视频 这种方法就是将视频文件作为控件插入到幻灯片中的，然后通过修改控件属性，达到播放视频的目的。使用这种方法，有多种可供选择的操作按钮，播放进程可以完全自己控制，更加方便、灵活。该方法更适合PowerPoint课件中图片、文字、视频在同一页面的情况。,*,1.运行PowerPoint程序，打开需要插入视频文件的幻灯片。2.将鼠标移动到菜单栏，单击其中的“视图”选项，从打开的下拉菜单中选中“控件工具箱”
18、，再从下级菜单中选中其他控件按钮。3.在随后打开的控件选项界面中，选择“Windows Media Player”选项，再将鼠标移动到PowerPoint的编辑区域中，画出一个合适大小的矩形区域，随后该区域就会自动变为Windows Media Player的播放界面,*,4.用鼠标选中该播放界面，然后单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“属性”命令，打开该媒体播放界面的“属性”窗口。5.在“属性”窗口中，在“File Name”设置项处正确输入需要插入到幻灯片中视频文件的详细路径及文件名。这样在打开幻灯片时，就能通过播放控制按钮来播放指定的视频了,*,6.为了让插入的视频文件更好地与幻灯片组
19、织在一起，还可以修改“属性”设置界面中控制栏、播放滑块条以及视频属性栏的位置。7.在播放过程中，可以通过媒体播放器中的播放、停止、暂停和调节音量等按钮对视频进行控制。,*,（三）插入对象播放视频 这种方法是将视频文件作为对象插入到幻灯片中的，与以上两种方法不同的是，它可以随心所欲地选择实际需要播放的视频片段，然后再播放。实现步骤为：1.打开需要插入视频文件的幻灯片，单击“插入/对象”命令，打开“插入对象”对话框。2.选中“新建”选项后，再在对应的“对象类型”设置栏处选中“视频剪辑”选项，单击确定按钮。,*,3.PowerPoint自动切换到视频属性设置状态，执行“插入剪辑/Windows视频”
20、命令，将事先准备好的视频文件插入到幻灯片中。4.执行“编辑/选项”命令，打开选项设置框，在其中设置视频是否需要循环播放，或者是播放结束后是否要倒退等，单击确定返回到视频属性设置界面。,*,5.点选工具栏中的视频入点按钮和出点按钮，重新设置视频文件的播放起始点和结束点，从而达到随心所欲地选择需要播放视频片段的目的。6.用鼠标左键单击设置界面的空白区域，就可以退出视频设置的界面，从而返回到幻灯片的编辑状态。还可以使用预览命令，检查视频的编辑效果。,*,三、PowerPoint中插入声音的几种方法。（一）将某段音乐作为整个演示文稿的背景音乐 如果用PowerPoint制作电子相册、画册时，人们不仅仅
21、要欣赏精美的画面，还希望听到美妙动听的音乐。我们可以在第一张幻灯片上进行如下操作：1.准备好一个音乐文件，可以是WAV、MID或MP3文件格式。,*,2.执行“插入”菜单下的“影片和声音”选项中的“文件中的声音”，插入你选择的声音文件，同时弹出对话框，询问是否在放映幻灯片时自动播放该声音文件，选择“是”。则幻灯片上有一个“喇叭”图标出现。3.用鼠标右击该“喇叭”图标，在弹出的快捷菜单中选择“自定义动画”。4.在“自定义动画”对话框的“多媒体设置”选项卡中，作如下设置：播放时：选“继续幻灯片放映”,*,停止播放：选“在XX张幻灯片之后”，具体在第几张幻灯片之后，要视你的相册或画册中的幻灯片张数而
22、定，比如总张数为20，则此处输入“20”。然后，单击该选项卡上的“其他选项”按钮，在弹出的对话框中选择“循环播放，直到停止”，然后依次单击“确定”按钮，关闭各对话框。,四、在用PowerPoint制作课件时加入解说词 如果我们希望在播放到某一张幻灯片时，自动播放该张幻灯片的解说词，可以采用如下的方法：1.首先录制好该张幻灯片的解说词，并保存为声音文件。2.选择你要加入解说词的幻灯片作为当前操作的幻灯片，执行“幻灯片放映”菜单下的“幻灯片切换”命令。,3.在弹出的“幻灯片切换”对话框中，进行如下操作：在“声音”的下拉列表中，选择“其它声音”，在随后出现的“添加声音”对话框中选择你已录制好的声音文
23、件，单击“确定”，关闭“添加声音”对话框，然后单击“应用”，关闭“幻灯片切换”对话框。,如果我们希望演示者自己根据情况决定是否播放声音，可以制作交互按钮来控制声音的播放或停止。这一方法在课件制作中经常使用。具体的操作步骤如下：1.首先录制好该张幻灯片的解说词，并保存为声音文件。2.选择你要加入解说词的幻灯片作为当前操作的幻灯片，在幻灯片上加入两个自定义按钮，并分别在上面加入文字“播放声音”和“停止播放声音”。,3.用鼠标右击“播放声音”按钮，在弹出的快捷菜单中选择“动作设置”命令，随后出现“动作设置”对话框，在“单击鼠标”选项卡上进行如下操作：单击鼠标时的动作：选“无动作”；播放声音：在前面打“”，在其下拉列表中，选择“其它声音”，在随后出现的“添加声音”对话框中选择你已录制好的声音文件，单击“确定”，关闭“添加声音”对话框，然后单击“确定”，关闭“动作设置”对话框。,4.用鼠标右击“停止播放声音”按钮，在弹出的快捷菜单中选择“动作设置”命令，随后出现“动作设置”对话框，在“单击鼠标”选项卡上进行如下操作：单击鼠标时的动作：选“无动作”；播放声音：在前面打“”，在其下拉列表中，选择“停止前一声音”，然后单击“确定”，关闭“动作设置”对话框。,谢谢！,
