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1、毕 业 论 文 （设 计）题 目广东省信用证欺诈例外原则探析英文题目Analysis In The Exceptional Rule Of L/C Fraud In Guangdong province 院 系 商学院 毕业论文（设计）选题报告院（系）学 生 姓 名指 导 教 师、论文（设计）题目广东省信用证欺诈例外原则探析题目来源及意义题目来源：学生自选。信用证是国际贸易中最主要的支付手段。据不完全统计在国际贸易中有80%以上的货款是由信用证方式结算的。信用证的两个最基本特点就是独立抽象性和单据交易。由于信用证的独立抽象性原则有其局限性，很容易被国际贸易中欺诈者所利用。目前，国际上普遍遵守的
2、惯例是UCP600，但此惯例并未对信用证相关的欺诈问题进行规定，因此各国国内法必须对此进行补充。近年来，国际贸易中的信用证欺诈案件频繁发生，信用证欺诈案件牵涉的数额越来越巨大。面对国际贸易中信用证欺诈的严峻形势，为了保护当事人的利益、维持贸易秩序，各国法院努力寻找遏制信用证欺诈的措施，于是欺诈例外原则逐渐地发展起来。广东省是我国的出口大省，该省在信用证欺诈方面所出现的问题具有很强典型性和的代表性，我国迄今为止有关信用证欺诈例外的成文法制建设还不完善。为了更好地维护广东省外贸企业的利益，完善信用证欺诈例外原则的实施，对广东省信用证欺诈例外原则的探析具有非常重要的现实意义。论文题目研究领域状况国内
3、外有许多学者在信用证欺诈例外方面都有所研究，其主要表现在以下方面：1、再论信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系。2、信用证欺诈例外原则若干问题研究。3、国际贸易中的信用证欺诈及其防范。4、信用证欺诈例外在我国的司法实践。5、论信用证欺诈例外原则的适用例外。6、重构我国信用证欺诈例外制度的若干问题研究。7、试论信用证止付制度。但上述方面的研究范围都比较广，迄今为止还没有针对某个具体区域进行研究，而广东省信用证欺诈方面所出现的问题在我国具有很强典型性和的代表性，因此本文将对广东省信用证欺诈例外原则进行探析。内容提要或实施方案 本文首先对广东省信用证欺诈例外原则的情况进行概述。其次，对广东省有关信
4、用证欺诈例外的法律制度进行介绍，包括广东省有关信用证欺诈例外的法律制度的现状以及国内外可以参照的信用证欺诈法律制度或实施救济的以往做法。最后，结合案例分析并总结出广东省的外贸企业对于信用证欺诈可以采取的策略。主要观点或主要技术指标对于广东省信用证欺诈所出现的一系列问题，各进出口企业要全面做好防范措施积极应对，具体措施如下：作为进口商：1、企业自身要注重假单据的防范，不能寄希望于银行。2、要尽量为自己争取取证的时间。3、货物装船后不能坐等货物到达，要随时了解货物所装船只的航程。作为出口商：1、拟定合同时对于合同中涉及到的信用证条款一定要逐条核查，要理解其中的含意，核查无误方能签订。无论是进口商或
5、出口商都必须注意的是：1、 企业内部要制定严格的外贸业务操作制度2、 要熟悉国际商会跟单信用证统一惯例UCP600中的规定，并且要了解UCP600的新变化和新规则。主要参考文献1李金泽.信用证与国际贸易融资法律问题M.中国金融出版社,2004.2102162徐冬根.信用证法律与实物研究M.北京大学出版社,2005.1721753 伏军.英美信用证案例选评M.对外经济贸易大学出版社,2006.53544陈岩,刘玲,刘超,信用证典型案例评析M.中国商务出版社,2005.89955岳荣.信用证欺诈例外原则若干问题研究D.上海海事大学,2006.466周宵.信用证欺诈例外原则及其实施D.四川大学, 2
6、006.12157李玉红.信用证欺诈例外原则的法律研究D.哈尔滨工程大学,2004.678韩超.信用证欺诈例外原则研究D.山东大学,2005.11139钟金.信用证欺诈及其防范对策.南昌航空工业学院学报（社会科学版）,2004第4期10张哲.信用证交易中存在的法律问题.山西财政税务专科学校学报,2004年第5期11 金赛波.倒签提单是否构成欺诈. 12 辛晴.国际贸易中的信用证欺诈及其防范.集团经济研究,2007,1113P.Todd.Cases and Materials On International Trade LawMLondon:Sweet&Max-well,2003.747514
7、Gao Xiang, Ross P. Buckley： A Comparative Analysis Of The Standard Of Fraud Required Under The Fraud Rule In Letter Of Credit Law，2003.12012115中华人民共和国商务部网站 16广东省对外贸易经济合作厅网站广东省信用证欺诈例外原则探析摘 要广东省是我国的出口大省，近年来广东省信用证欺诈屡屡发生，当前法院对信用证欺诈例外原则的运用尚有一定难度，信用证欺诈例外原则的问题亟待解决。广东省外贸企业除了要在各方面积极配合司法部门，其自身还要不断提高企业的防范能力。首先
8、这些外贸企业应该对我国及国际上信用证欺诈例外的相关法规进行了解并熟悉，以便在出现信用证欺诈问题时能更好的处理，但最重要的还是要在进出口交易中做好一系列防范措施，以防止欺诈的发生。【关键词】广东省 信用证欺诈 例外原则ABSTRACTGuangdong is a major export province in China. In recent years L/C fraud usually happens in Guangdong.Currently,bring L/C fraud exceptional rule into exercise still difficult, the prob
9、lem of L/C fraud exceptional rule is still to be resolved. Guangdong foreign trade enterprises need cooperate with the judiciary actively, as well as its own enterprises should be continuously improve the preventive capacity. First of all these enterprises should be known the relevant rules and laws
10、 of L/C fraud exception in China and other countries, in order to deal with a L/C fraud better when they face it. But the most important thing is to do a good job in a Series of precautionary measures in the import and export transactions to prevent fraud happening.【Key words】Guangdong L/C fraud exc
11、eptional rule of L/C目 录引言1第一章广东省信用证欺诈例外原则概述21.1信用证欺诈例外原则概述21.2信用证欺诈例外原则在广东省的实施3第二章 广东省有关信用证欺诈例外的法律制度42.1广东省有关信用证欺诈例外法律制度的现状42.2广东省有关信用证欺诈例外原则可以参照的法律制度及做法5第三章 广东省外贸企业对于信用证欺诈的应对策略103.1广东省外贸企业进口商品时的主要措施103.2广东省外贸企业出口商品时的主要措施133.3广东省外贸企业在进出口交易中都必须强化的方面14结束语17参考文献18谢 辞19引言近年来，国际贸易中的信用证欺诈案件频繁发生，信用证欺诈案件牵涉的
12、数额越来越巨大。面对国际贸易中信用证欺诈的严峻形势，为了保护企业的利益、维持贸易秩序，各国法院努力寻找遏制信用证欺诈的措施，各进出口企业也开始注意信用证欺诈的防范，于是欺诈例外原则越来越被人们所重视。广东省是我国的出口大省，该省在信用证欺诈方面所出现的问题具有很强典型性和的代表性，我国迄今为止有关信用证欺诈例外的法制建设还不完善。为了解决和完善广东省信用证欺诈例外原则的实施，从而更好地维护广东省外贸企业的利益，并使各外贸企业对信用证欺诈进行有效地防范，对广东省信用证欺诈例外原则进行探析很有必要。第一章 广东省信用证欺诈例外原则概述1.1信用证欺诈例外原则概述信用证是当前国际贸易中普遍使用的结算
13、方式，为贸易双方提供了融资的便利。然而由于信用证制度的不完善性，在便利贸易的同时也给不法商人留下了可乘之机。信用证之所以成为国际贸易中最常用的支付方式，其根本原因就是信用证所遵守的独立抽象性原则。信用证独立抽象性原则，顾名思义就是信用证的独立性和抽象性。其独立性体现在信用证和与其相关的买卖合同、开证合同等基础合同是相互独立的，银行对信用证的付款、承兑等操作不受这些基础合同的约束；其抽象性体现在对信用证的处理仅仅是基于抽象的单据之上，银行只对单据表面进行审核，而对这些单据所涉及到的货物并不进行检查。正是由于这样才保证了信用证支付的便捷高效，使得国际贸易结算更加成熟统一。但凡事有利必有弊，虽然银行
14、在审核单据时十分严格，新的UCP600更是将单据与信用证相符的要求进行了细化，要求单内相符、单单相符、单证相符。但是还是有一些不法商人会利用银行只对单据表面进行审核，并不核查货物的做法，想办法或对单据进行伪造，或在货物上做手脚等等，进行一系列的欺诈。由于这些欺诈问题越来越突出，信用证独立抽象性原则的缺点也一天天显现出来。为了维护被欺诈人的利益，维持国际贸易的正常秩序，各司法部门则必须对这种情形出台一些办法予以遏制，于是便产生了信用证欺诈例外原则。信用证欺诈例外原则就是针对信用证的独立抽象性原则而言的，一般情况下，只要受益人提供的单据在表面上单内相符、单单相符、单证相符，银行就必须付款，这是基于
15、诚实信用的基础上来说的。而信用证欺诈例外原则，针对的却是另一种欺诈的情况。这种欺诈的情况就是：一旦有证据证明交易中存在欺诈的事实，银行就有权拒付货款。这样欺诈例外原则就能对被欺诈的一方起到保护作用。信用证欺诈例外原则是指，即使受益人交付的单据表面上严格与信用证相符，一旦银行或者开证申请人具有确切的证据证明受益人在交易中欺诈或者提供了伪造的单据，银行有权不对欺诈性单据付款，开证申请人有权请求法院颁发禁令或其他措施禁止银行对受益人付款；或者在付款后仍有追索权。信用证欺诈例外原则是对信用证独立抽象性原则的一个补充。在交易中存在欺诈的情况下，银行可以拒付货款，这就是遵守信用证独立抽象性原则的一个例外情
16、况，目的就是为了维护被欺诈人的利益，完善信用证制度。这样两者相辅相成，促使信用证支付方式既高效又安全。1.2信用证欺诈例外原则在广东省的实施广东省信用证欺诈的案例虽然频频发生，但对于信用证欺诈例外原则的运用却是少之又少。这一原则的实施要求起诉方对交易的欺诈事实进行举证，而对这一方面的规定目前尚未成熟，实际运用时在信用证欺诈的认定方面具有很大的难度。如果对当事人的举证标准规定得太过严格，那对于受害者来说，取证的工作就很难进行，因为在交易中要找到特别具体的确凿的证据难度非常大，这样当事人就难以取证，信用证欺诈例外原则就没有实际意义了，但要是举证标准比较宽松的话，其后果甚至有可能会动摇信用证的独立抽
17、象性原则，使得信用证制度产生更大的问题。广东省法院在处理这方面问题时只能由法官自由把握衡量，但基本上会遵照这样的标准：首先最重要的一点就是尊重信用证独立抽象性原则，对信用证欺诈例外原则的运用要适当加以限制；在举证方面，会充分考虑当事人取证难的问题，不要求举证方提供绝对确凿的证据，但要有足够证据证明欺诈事实的存在。当然法院在一般情况下是不会同意当事人申请禁令的，只有在严格符合上述条件时才会考虑给予相关救济。信用证欺诈例外原则的运用对广东省的外贸企业来说，目前影响并不是很大，但是企业对此方面的情况还是都会有所了解。广东省外贸企业对这一原则的存在普遍都比较清楚，虽然这一原则目前在实际运用上有些困难，
18、但企业在面临信用证欺诈时也会努力争取法院的救济。第二章 广东省有关信用证欺诈例外的法律制度2.1广东省有关信用证欺诈例外法律制度的现状信用证欺诈例外原则的实施和完善历来是各个部门所关心问题，对此，各部门都积极想办法从各个方面进行解决和完善。我们从法律方面、行政方面、经济方面等等，都有相应的解决和完善的方法。对于广东省外贸企业来讲，眼前最应该熟悉并掌握的就是相关法律，学会利用法律解决问题，本文主要就从法律方面来介绍。广东省是我国的出口大省，外贸企业在近八成的交易中都会使用信用证作为结算方式。对于信用证欺诈防范意识比较薄弱的广东外贸企业，信用证欺诈的案件也是屡屡发生，这里多数企业都有过或大或小的损
19、失，信用证欺诈的类型也是五花八门。经过长期总结，我们发现对于进口商和出口商的主要欺诈类型会有所区别。对于进口商来说，他们所遇到的伪造单据的欺诈居多，而在进出口结汇的商业发票、海运提单、保险单、装箱单、质检证明或商检证明以及原产地证明等众多单据中，伪造得最厉害的是商业发票，其次就是海运提单。而对于出口商欺诈的主要类型就是软条款信用证的欺诈。软条款信用证中的条款往往会要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，或者在信用证中带有限制信用证生效的附加条件，从而使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患。由于广东省许多外贸企业对于信用证条款的审核比较大意或者由于实践经验不足、业务能力有限
20、，而软条款又比较隐蔽，很多企业都不能及时发现软条款，导致软条款的欺诈越来越多，企业深受其害。当这些外贸企业发现受到欺诈时，他们最需要的就是寻求法律的帮助，以挽回或减小损失。信用证欺诈例外原则正是针对信用证独立抽象性原则的弊端所引起的信用证欺诈问题而采取的解决办法。目前总体来说，我国关于信用证欺诈例外的法律制度很有限，也不全面，有待在各方面进行补充或制定相关专门法，而对此方面，广东省还尚未有所补充。这使得广东省在面对受欺诈人对法院提出司法救济的申请时，很难做出非常恰当的决定，司法部门处理起来相当困难，不能全面维护好受欺诈人的利益。面对当前信用证欺诈的严峻形势，为了更好地维护广东省外贸企业的利益，
21、广东省有关司法部门正积极行动，调动各方面对广东省当前情况进行全面调查，密切配合，根据广东省信用证欺诈的特点和广东省信用证欺诈例外的需要，对信用证欺诈例外原则的实施出台一些更适合广东省情况的更加详细可行的规定或文件，以期在面对广东省信用证欺诈例外问题时能够更好的处理。2.2广东省有关信用证欺诈例外原则可以参照的法律制度及做法当前，由于广东省对信用证欺诈例外还没有出台更详细具体的相关规定或文件予以补充，所以在出现此方面问题时，法院除参照我国历年颁布的各项制度以及国际上相关法律和做法外，还没有其他针对广东省内情况所出台的文件可参考。2.2.1我国的相关法律法规条文（1）1989年最高人民法院全国沿海
22、地区涉外设港澳经济审判工作座谈会纪要。1989年纪要在肯定独立抽象性原则绝对性的基础上，还确立了以下欺诈原则的框架性的条件：法院冻结令仅适用于经充分证明的信用证欺诈；冻结令不应限制信用证下正当持票人的收款权利；颁发冻结令的时间应是不迟于开证行对外确定性的承担付款责任之时而不是尚未对外付款之时。陈竞信用证欺诈情况下法院发布止付令的合法性问题研究纪要还指出采用这项保全措施一定要,要事先与银行取得联系，必要时应向上级人民法院请示。（2）最高人民法院关于慎重处理止付信用证项下款项问题的通知。最高人民法院于1998年9月发出关于慎重处理止付信用证项下款项问题的通知指出，“在开证行承兑的汇票尚未转让、贴现
23、的情况下，人民法院可以应申请人的申请裁定止付信用证项下的货款。”（3）2003年最高人民法院关于严禁随意止付信用证下款项的通知。该通知指出：“严格坚持信用证独立性原则。信用证是独立于基础交易的单据交易，只要受益人所提交的单据表面上符合信用证的要求，开证行就负有在规定的期限内付款的义务。信用证交易与基础交易属于两个不同的法律关系，一般情况下不得因为基础交易发生纠纷而裁定止付开证行所开立信用证项下的款项。 严格坚持信用证欺诈例外原则适用的条件。只有在有充分的证据证明信用证项下存在欺诈，且银行在合理的时间内尚未对外付款的情况下，人民法院才可以根据开证申请人的请求，并在其提供担保的情况下裁定止付信用证
24、项下款项。但如果信用证已经承兑并转让或者信用证已经议付，仍不得裁定止付。各级人民法院应当对止付信用证项下款项高度重视，严禁在不符合条件的情况下随意裁定止付有关信用证项下款项，已经作出错误止付裁定的，相关人民法院应当立即予以纠正。”（4）2005年最高人民法院最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定。2005年11月14日最高人民法院公布，并于2006年1月1日起实施的最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定，它是根据中华人民共和国民法通则、中华人民共和国合同法、中华人民共和国担保法、中华人民共和国民事诉讼法等法律，参照国际商会跟单信用证统一惯例等相关国际惯例，结合审判实践，就审
25、理信用证纠纷案件的有关问题而制定的。其中明确而细致的规定了信用证欺诈及其法院的司法救济的发式和相关法定程序。它是目前关于信用证欺诈最权威的一部司法解释。其中对信用证欺诈的认定做了如下规定：“第八条凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈： （一）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据； （二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值； （三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易； （四）其他进行信用证欺诈的情形。 第九条开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证
26、项下的款项。”2.2.2我国法院针对信用证欺诈所实施过的具体做法 在处理信用证欺诈方面的问题时，我们还可以参考我国法院针对信用证欺诈实施救济的以往做法，借鉴一些有益的做法，但同时也要避免相类似的不当的处理。（1）冻结信用证下款项的支付。以往的有关信用证欺诈例外的案例中，法院往往都是采取发布冻结令，或者是“冻结信用证下款项的支付”等做法。冻结令是一种财产保全措施，当买方发现有信用证欺诈时，就会向法院起诉卖方并申请冻结开证行信用证下的待付款项。（2）海事强制令海事强制令是海商海事案件中的一项特殊法律手段，根据中华人民共和国海事诉讼特别程序法的规定，海事强制令是指海事法院根据海事请求人的申请，在请求
27、人有具体的 海事请求，需要纠正被请求人违反法律规定或者合同约定的行为，且情况紧急，不立即作出海事强制令将造成损害或者使损害扩大的情况下，为使申请人合法权益免受侵害，责令被请求人作为或者不作为的强制措施。2.2.3国际上对于信用证欺诈例外的相关立法及具体做法学习借鉴西方发达国家的相关立法或相关做法也具有一定意义，由于各国国情和法律传统都不一样，所以我们要借鉴的就是一些具有共性的问题，如颁布禁令的条件、欺诈认定的标准等等。适当参照其他国家的成熟经验，有利于当事人合法权益的保护，也有利于我国法律的发展。（1）英美法系在英美判例法国家里，古老罗马法格言“欺诈使得一切无效”是其信用证欺诈例外的理论基础。
28、 曲田论信用证欺诈及信用证欺诈例外原则概述http:/www.xfanwen.org/lw/fl/gj/195967.html于1972年正式公布的美国统一商法典是所有成文法规中对信用证欺诈例外作了详尽规定的唯一一部成文法规。它对促进信用证领域的法律和实务的发展起着很大作用。为适应信用证实践的发展，1991年美国对该法典进行修订，并于1995年通过。修订本第5109条“欺诈与伪造”中专门对欺诈例外和法院禁令作了规定。规定如下：“a.当各项单据表面上严格符合信用证条件或条款，但其中某项必要单据属于伪造或带有实质上的欺诈性，或者兑付此项提示将为受益人对开证人或申请人进行实质欺诈提供便利时：开证人应
29、兑付提示，如果提出兑付要求的是（）已善意给付对价且未得到伪造或实质欺诈通知的被指定人；（）已善意履行保兑责任的保兑人；（）信用证项下已被开证人或被指定人承兑的汇票的正当持票人；（）开证人或被指定人的延期付款义务的承受人，只要承受人已给付对价又未得到关于伪造或实质欺诈的通知，而且承受行为又是在开证人或被指定人承担延期付款义务后作出的；在任何其他情况下，开证人只要善意行事，即可兑付或拒付提示。b.如果申请人宣称某项必要单据属于伪造或具有实质上的欺诈性，或者兑付提示将为受益人对开证人或申请人进行实质欺诈提供便利，具有充分管辖权的法院可以暂时或永久禁止开证人兑付某一提示，或者针对受益人或其他人采取其他
30、相类似的补救方法，但以法院查明下述情况为前提：开证人承担的已承兑汇票或延期付款义务所适用的法律不禁止此种补救方法；因采取补救方法可给予受到不利影响的受益人、开证人或被指定人以充分保护，使其不遭受损失；按照相关州的法律使某人获得补救的所有条件已被满足；根据提交给法院的资料，提出伪造或实质欺诈理由的申请人胜诉的可能性更大，而且提出兑付要求的人不符合a款第项的保护资格。”（2）大陆法系大陆法系中，德国没有专门的信用证成文法。德国等大陆法系国家关于信用证欺诈例外的理论基础是根据其德国民法典的第242条诚实信用原则以及受益人对合同权利的滥用确立的。 曲田信用证欺诈及欺诈例外原则http:/www.law
31、-在瑞士法下，跟单信用证就是商业信用证，在瑞士商法典和民法典中没有具体的规定，主要根据其民法典中对于指令合同和授权付款合同的规定结合起来适用于信用证案件。 金赛波关于信用证法律性质的初步比较http:/www.law-对于大陆法系国家，“诚实信用原则”是现代民法理论及立法和实践中普遍遵守的原则。（3）国际上通常使用的救济方式a.禁令国际上，各国普遍使用的信用证欺诈救济方式就是签发禁令。一旦法院签发了禁令，则银行在有效时间内就不能付款。一般情况下法院不会给予信用证以禁令，只有在严格符合以下两个条件的特别的情况下，作为非常重要的例外才会签发禁令给予救济：有信用证欺诈行为存在。银行和法院不得主动启用
32、“欺诈例外”即法院遵照民事案件不告不理原则，不能主动颁布禁令，主动干预到信用证欺诈中去。 庄宁信用证欺诈及其司法救济b.扣押扣押救济是为保证起诉方在判决诉讼胜诉后能马上收回款项，在提起诉讼前扣押被诉人的相应的财产。我国的冻结令就与美国同类信用证诉讼中的扣押救济相类似。第三章 广东省外贸企业对于信用证欺诈的应对策略针对信用证欺诈例外原则实施的一些问题，作为外贸企业，最根本的解决方法还是要避免信用证欺诈的发生。只有从源头上避免了欺诈的发生，一切问题都能迎刃而解，而且这也是我们制定信用证欺诈例外原则的最终目的。通过以往经验和广东省进出口交易的有关案例，我们可以分析总结出一些针对广东省外贸企业信用证欺
33、诈的防范措施。通过做好一系列防范措施，广东省外贸企业就可以在一定程度上避免信用证欺诈。因此，广东省外贸企业对于如何做好防范措施是很有必要掌握的。针对角色的不同，措施会有所差异，但在大的方面还是相同的。3.1广东省外贸企业进口商品时的主要措施3.1.1企业自身要注重欺诈的防范，不能寄希望于银行许多企业都有这样的错误认识，认为银行既然会对单据、信用证等进行审核，自然这些单证的真伪也应由银行负责。正是这样的错误认识也导致广东省信用证欺诈越来越多。广东省外贸企业必须认识到，作为银行是没有义务为客户承担防范工作的。根据UCP600第四条a款的规定：“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其
34、他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。”可以看出，信用证是具有独立性的，银行只负责审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单，并无义务承担防范工作。银行只是提供一种信用和方便快捷的服务，对于单据只要求作表面上的审核，而正是因为这样才能保证提供快捷的服务，根本不会长期滞留单据进行调查。因此作为外贸企业必须做好防范措施，企业自身就有这个
35、责任，决不能指望银行。3.1.2要尽量为自己争取取证的时间在广东省进出口商品交易中，我们在很多情况下都忽略了对取证时间的争取。在交易之初我们并不清楚对方是否是诚心合作，可能刚开始也无法辨别，但是为了保险起见，外贸企业最好还是要留个心眼，在交易之前就要想到为以后的取证工作做好铺垫。如果对方没有欺诈这是最好的，在交易过程中一旦发现对方有进行欺诈的嫌疑，就要为申请法院救济所担负举证责任积极准备了。举证工作的进行需要充分的时间，而且最好是要在付款前就能找到足够的证据证明对方欺诈的事实，以将损失减少到最小，这就需要企业在签定合同前就对支付方式等一切可以争取时间的条款进行严格、适当的规定了。案例一：200
36、4年3月3日至6日，受时任上海开开总经理张晨指派，上海开开国际贸易部总经理蒋孝澄专程来三毛公司进行接触，就有关“转口贸易”的业务流程、外汇结算等方面的问题进行了介绍，并在三毛公司财务总监金名喜陪同下，先后与招商银行兰州分行、工行兰州汇通支行等进行了具体商谈。银行方面出于这项业务能给银行带来外汇结算大增、银行中间业务收入增加、可观的信用证保证金存款等诸多好处，初步同意针对此项业务给予三毛公司外汇授信后，张晨打电话给三毛公司财务总监，指示为了做大三毛公司的主营业务收入及增加三毛公司的主营业务利润，决定将上海开开业已成熟运作的转口贸易业务分一块给三毛公司。2004年3月29日，三毛公司董事会审议通过
37、了关于申请外汇信用证1000万美元授信额度的议案。在董事会通过之后，经与招行兰州分行商谈，银行同意暂时给予400万美元的授信。工行兰州汇通支行及交行兰州分行也分别给予三毛公司300万美元的授信额度。 从2004年8月25日起至2004年11月29日，兰州三毛共申请开出15张120天远期信用证，总金额达821万美元，共支付了开证申请等费用11.3万元人民币，受益人皆为佛肯公司。信用证对货物装运时间和付款日期都作了规定。开出15张信用证并经承兑后，佛肯并公司没有按照合同约定向兰州三毛提供货物。2005年年初，兰州三毛以信用证欺诈为由一纸诉状将佛肯公司、香港上海汇丰银行深圳分行起诉到兰州市中级人民法
38、院，并将中国工商银行兰州汇通支行、中国招商银行兰州分行、中国交通银行兰州分行列为第三人参与诉讼。三毛公司认为，佛肯公司以采购贸易为由，取得三毛公司开出并承兑信用证及821万余美元，却未能提供信用证项下的货物，明显存在恶意欺诈。 深圳分行作为该笔信用证的议付行，在明知佛肯公司提供的单据有瑕疵或伪造的情况下，故意传递虚假的装船运输信息，取得三毛公司对信用证同意承兑，应承担连带赔偿责任。三毛公司请求法院确认该涉案的采购贸易合同及海运单据无效，撤销三毛公司向工行汇通支行、招行兰州分行、交行兰州分行申请开出的受益人为佛肯公司的信用证，并赔偿有关经济损失。在诉讼过程中，经仔细研究调查比佛肯公司提供的提单副
39、本，并经国际贸易专家综合认定，该提单为伪造提单。工商银行等单位经经调查，认定在信用证项下无实质进出口交易这一事实。三毛公司认为，根据最高人民法院有关审理信用证纠纷的规定等，当信用证项下不存在实质交易的情况下，或者提供虚假的装船信息，即可被认定信用证项下交易存在欺诈。深圳分行委托律师认为，三毛公司没有根据法律的规定提供任何事实和证据证明深圳分行实施了欺诈行为。根据信用证独立性原则，信用证项下的基础交易是否存在欺诈与作为信用证议付行的深圳分行无关。此案例中，佛肯公司提供的提单为伪造提单，而兰州三毛公司却未及时发现疑点识别出来，可见该公司对假单据的防范意识薄弱；从它对深圳分行的起诉也可以看出，他们对
40、银行的责任认识很不全面，将防范假单据的责任归于银行，没有考虑到信用证的独立抽象性。另一方面，兰州三毛公司对信用证支付方式的选择是比较有利的，他们所开出的15张信用证均为远期信用证。这种方式本可以为他们争取充裕的时间进行取证的，但遗憾的是他们在此期间居然没有对对方产生怀疑，错过了取证的最佳时机。3.1.3货物装船后不能坐等货物到达，要随时了解货物所装船只的航程在广东许多企业进口商品时，只要对方提供了货物的提单、装箱单、发票等单据，并且经过审核没有问题，他们就坐等货物的到达。其实对于船只的跟踪也是十分关键的一步，通过跟踪调查所载货物的船只的航程，外贸企业不但可以及时了解货物的到达情况，更关键的是可
41、以通过这种跟踪及时发现对方所提供的单据上的陈述是否属实，从而判断出对方是否在进行欺诈。一般在国际海事局都能查到船舶航运的相关情况及动态。案例二：深圳某进出口公司于2004年4月与美国BSI公司签订了801-1R塑料买卖合同。合同约定，深圳进出口公司从美国BSI公司进口塑料件200吨，CFR深圳712美元吨。深圳进出口公司依约于5月7日通过中国银行深圳支行开出受益人为美国BSI公司金额为142400美元的L/C8545621不可撤消信用证。6月17日，开证行收到BSI通过议付行寄来的单证。包括6月10号签发的已装船正本提单B/LNO.20154，其承运船舶为广东三远运输公司所属的“EBBA025
42、”轮，始发港为洛杉矶港到达港为深圳盐田港，托运人为深圳公司。经开证审核，深圳公司于7月18日同意承兑信用证项下的款项。货运期已过，但深圳进出口公司一直未收到该正本提单项下的货物。后经核查，该轮船根本没有经过深圳盐田港，且该提单为伪造提单。在本案的交易中，深圳进出口公司使用的贸易术语是CFR，装运事宜都由对方联系，在这种情况下他们并未对船舶进行跟踪调查，这样不但不能及时了解货物到达情况，更重要的是对于伪造的提单他们也未能通过这种方式进行核查，无形中增加了自己的风险，同时也给自己带来不小的损失。3.2广东省外贸企业出口商品时的主要措施3.2.1拟定合同时对于合同中涉及到的信用证条款一定要逐条核查，
43、要理解其中的含意，核查无误方能签订在广东省出口交易中，许多企业对于合同的拟定很麻痹大意，其实合同条款的拟定非常关键，交易前一定要将合同条款规定得严密才行。信用证是依据合同条款开出的，多数证软条款就是利用合同的漏洞来制造的。对于软条款的欺诈，广东省的外贸企业是深受其害，由于业务人员综合素质不高，企业对此又比较大意，国外很多不法商人就利用软条款进行欺诈，这经常使得我们方不慎防。对于软条款的欺诈，我们一定要掌握它的特点，根据它的特点就可以在审证时及时发现软条款。软条款的形式多种多样，但它最核心的一点就是，对方会千方百计地想要拿到信用证的主动权。因此，在今后的交易中，无论条件怎样变化，只要发现进口商有
44、要掌握信用证主动权的要求，就应该警惕起来。另一方面，出口商对开证行的选择也要有所要求，一般一些信誉好的大银行相对会比较安全，他们一般对含有软条款的信用证都会进行阻止。在收到信用证后，一定要对照合同全面审核，一旦发现软条款要立即通知对方进行修改，否则不予接受。案例三：广东某贸易公司与英国AHD公司签订了销往香港的600吨五金件合同，总金额117万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的信用证。信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出” “(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF
45、APPLIANTS SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。”该贸易公司收到来证后，即将质保金70万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发装运通知，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失惨重。本案中，英国AHD企业在信用证中规定的“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”，
46、就是典型的软条款，这一条款的规定使得装运的主动权掌握在进口商手中，而该贸易公司在收到来证后没有对信用证的条款逐条认真审核，未能及时发现软条款，而质保金的预付更使得对方在收到质保金后恶意拒绝装运，这样该公司不但无从收汇，而且货物滞留产地，损失惨重。3.3广东省外贸企业在进出口交易中都必须强化的方面众多的实例告诉我们，虽然进出口角色各不相同，防范的重点也不同，但我们还发现无论作为进口商或出口商，广东省进出口企业都有共同之处要特别强化。3.3.1企业内部要制定严格的外贸业务操作制度广东省外贸企业除了占少数部分的一些大企业的外贸业务操作制度比较规范外，其他占多数的相对较小的外贸企业中，大部分企业内部的外贸业务操作制度都不是很完善。针对这一问题，广东省外贸企业必须重视起来，从企业内部完善一些制度，这对于外贸业务中欺诈的防范也有着很大的影响。外贸业务最终的操作者是外贸业务员，广东省的外贸业务从业人员总体的综合素质不高，对于
