毕业论文商业银行操作风险管理存在的问题及对策.doc

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1、2011届 分类号： 单位代码 ：10452专业论文 商业银行操作风险管理存在的问题及对策姓 名 学 号 年 级 专 业 系（院） 指导教师 2012 年 4 月 1 日摘 要 近年来，金融管制的放松、金融全球化、金融服务产品的丰富以及金融技术的更新，使得金融活动日趋复杂，金融机构面临的风险也不断变化。在各种金融活动中，由于制度缺失或内部控制不严、内外部欺诈等原因造成的操作风险损失案例屡见不鲜，在给银行造成巨额损失的同时，也严重损害了银行形象和信誉。1995年巴林银行倒闭事件给全球金融机构敲响了警钟，之后日本大和银行、澳大利亚国民银行等国际大型银行因操作风险损失重大，这都说明操作风险正逐渐成为

2、威胁金融机构的另一重大隐患。放眼我国银行业，随着中国银行“高山案”、建设银行“张恩照案”、农业银行“邯郸案”等案件的相继曝光，引起了社会各界的各种反思，反观这些案件，操作风险很明显是一个主要原因。有资料表示，操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。防控操作风险是银行业面临的一项长期而艰巨的任务。关键词：商业银行；操作风险；成因及对策ABSTRACTGoing with economic globalization, Preventing and controlling operation risks is a long-term and demanding task faced by bank

3、 industry.Key words: Commercial bank; Operation risks; Forming causes and countermeasures目 录摘 要IABSTRACTII前 言41. 商业银行操作风险的涵义51.1操作风险的含义51.2操作风险的分类51.3操作风险的特征62. 操作风险对我国商业银行业的影响92.1促使我国外贸商品的结构转型92.2缩小我国产品的出口市场范围102.3阻碍我国产品的出口增长速度102.4增加出口产品成本，降低企业效益112.5引发双边或多边贸易摩擦123. 针对商业银行操作风险我国的对策133.1顺应绿色潮流，提高环保

4、意识133.2将环保纳入外贸发展战略133.3加强与环境有关的认证工作143.4严禁不符合环境标准的产品流入国内143.5充分发挥“环境外交”的营销作用153.6提高科研技术水平，促进科技进步163.7注意国际动态，打破绿色贸易壁垒163.8加大对绿色产业资金投入173.9加快培养国际型的环境保护人才174. 结束语18注 释19参 考 文 献20附 录21谢 辞22前 言自1992年里约环发大会确认了“可持续发展应是人类发展和唯一可行道路”之后，环境与发展的协调问题被提到一个空前的高度。合理地利用环境资源，控制和减少环境污染已成为各国经济及其发展应当考虑的主要问题。因此，采取使用严格的技术标

5、准、复杂的质量认证及名目繁多的包装、标志和卫生及环保等方面的要求的“绿色壁垒”随着环保时代的到来将成为一种新的、更加“名正言顺”的非关税壁垒加以利用，作为一种新的技术性贸易措施，“绿色壁垒”必将对21世纪的国际贸易关系产生日益重要的深远影响。绿色关税壁垒正以鲜明的时代特征日益成为国际贸易的主要关卡。发达国家以环保标准、绿色标志和市场准入条件为借口阻止发展中国的产品进入其市场，这在WTO规则中是允许的。因此，无论从什么角度理解，“绿色壁垒”将是我国对外经济贸易活动中最为艰难但又必须跨越的一道门槛。目前，技术标准逐渐成为中国农产品出口新的壁垒，如：茶叶，欧盟宣布禁止使用的农药旧标准由29种增加到新

6、标准的62种，部分农药标准比原先提高了100倍以上；再如天津东港海关2002年第一季度农产品退运92票，总价值138万美元比去年同期增加12票，价值4万美元，而在浙江因部分冻虾仁中查到了十亿分之一的0.2g氯霉素,于是以大味鲜闻名海内外的浙江舟山虾仁被欧洲一些公司退了货，并要求索赔，检查发现问题出在加工上，即剥虾仁要靠手工，一些工人操作时，因手痒难忍，于是用含氯霉素的消毒水止痒，将氯霉素带入冻虾仁内而造成退货；以上说明，中国入世后农产品的出口屡受挫折！虽然“绿色壁垒”也可能是某个国家打着环境保护的幌子而行贸易保护之实，但WTO的有关规则非常透明、公开，执行起来也相当严格，因此面对这绿色壁垒我们

7、应在自身上找问题，增强产品竞争力并通过其他国家所需要的认证，这样才能万无一失。本文就以绿色壁垒对我国的挑战及对策展开初浅的讨论。1.商业银行操作风险的含义1.1操作风险的含义对操作风险进行正确的定义是有困难的，因为操作风险所涉及的领域过于广泛，既包括内部风险又涵盖了外部风险的部分，在不同的领域其特征还是相差较大的。很多研究商业银行操作风险的专家对其的理解也是各不相同的。在众多定义中，巴塞尔银行业监管委员会的定义是比较权威的。根据巴塞尔新资本协议的定义，操作风险是由不完善的或有问题的内部程序、人员及系统以及外部事件所造成损失的风险，其中包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。1.2操作风险的分

8、类1.内部欺诈风险：指银行人员受贿、贪污、挪用银行和客户资金等行为。例如，大和银行资金交易员在长达11年的交易中，有3万多笔未经授权的交易，为长期掩盖所造成的损失，往往通过做假账来伪造交易记录。2.外部欺诈风险：指由于第三方的故意欺诈、非法侵占财产及规避法律而引发的损失。如税制、政府政策等方面的变动导致银行收益减少。3.客户、产品与经营行为风险：表现为由于银行产品设计不合理、服务合同不完善、单方面修改合同、擅自提高服务价格、服务质量不规范引发的诉讼而引起的银行的损失。4.实物资产的破坏风险：表现为洪水、地震、火灾、恐怖活动等自然因素而造成的物理资产损失。5.经营中断和系统错误（计算机）风险：表

9、现为由于硬件及软件瘫痪、设备及通信故障、程序错误、计算机病毒等原因造成交易不成功而形成的客户或银行资金损失。6.执行交割和流程管理风险：指交易处理、流程管理失误及与交易对手关系破裂而引发的损失。表现为业务记账错误、为被授权的账户录入、未经客户允许的交易、抵押品管理失误等原因造成的损失。7.雇员活动和工作场所的安全问题：表现为银行员工在合同管理、福利保障方面违反相关规定形成的诉讼造成银行资金损失。1.3操作风险的特征1.操作风险的普遍性：即发生范围的广泛性。我国商业银行特别是四大国有商业银行，网点机构多、服务领域广、员工素质参差不齐，客户多，每项业务都可能引发操作风险。因此，操作风险无处不在。2

10、.操作风险与预期收益具有弱相关性：即风险与收益不对等。一般来讲，商业银行是一把“双刃剑”，风险既可能带来损失也可能带来收益。相对于信用风险和市场风险这种高风险高收益的风险来说，操作风险在大多数情况下与收益没有必然的联系，即对银行而言，没有额外的收益与之对应，也就是说银行不能保证3.风险的内生性（即具有很强的人为性）：操作风险与信用风险和市场风险不同、风险的根源在于内部，主要表现为商业银行及员工的各种行为，具有突发性、偶然性和难以预测、人为因素大等特点，因而它并不能像信用风险、市场风险那样易于测量和描述。4.风险的分散性：操作风险实际上覆盖了几乎商业银行经营管理所有方面的不同风险，既包括那些发生

11、频率高但是可能造成损失相对较低的日常业务流程处理上的小错误，也包括发生频率低但是可以导致损失相对高的自然灾害等。5.操作风险的可控性：操作性风险属于非系统风险，而非系统风险是可以通过有效手段进行控制的，使其危害降到最低。6.操作风险具有圈套的危害性：表现为业务记账错误、为被授权的账户录入、未经客户允许的交易、抵押品管理失误等原因造成的损失；1.4绿色贸易壁垒产生的条件绿色贸易壁垒产生于国际协议、法规、技术、公约、制度所派生出来的不合理的环境标准及其环境保护措施。1.4.1国际贸易协议中有关环境的条款GATT、WTO以及相关贸易协议中的环境条款本身并非绿色贸易壁垒，但其中一些条款相对模糊的界定的

12、确使某些发达国家为树立绿色贸易壁垒找到了借口，而当因此发生贸易纠纷时，进口国也容易从GATT或WTO有关自由贸易原则中寻求法律上的支持，因此，逐步完善这些环境条款是国际贸易协议应该努力的方向。 1.4.2国际环境公约国际环境公约一般是针对某一具体的国际环境问题，如热带雨林、生物物种、大气变化等提出的。国际环境公约乃是多国协商的结果，是基于国际原则的环境规定，它确立了公认的绿色条例，有效地阻止了各种危害环境的行为。它作为绿化国际贸易的特别规定，本质上不是绿色贸易壁垒。但是，由于国际环境公约的制定者主要是发达国家，其条款规定是基于发达国家先进的技术水平，反映的是发达国家的环境利益，因此必然限制发展

13、中国家的产品出口，因而可能成为一种变相的贸易壁垒。另外由于发展中国家和发达国家履约能力的差异，某些公约的实行往往会使发展中国家处于劣势地位，如蒙特利尔公约限制、禁用的消耗臭氧层化学品虽然不多，但都是基本化学品种，从而影响到上万种化学原料和制成品的生产和使用。1.4.3国际环境管理体系系列标准ISO14000ISO14000环境管理系列标准，是为保护环境、消除国际贸易中的非关税壁垒，促进社会经济持续发展，针对全球工业企业、商业、政府、非盈利团体和其他用户而制定的。其目的是：为企业提供有效的环境管理手段，帮助企业自觉地实现环境目标和经济目标，支持环境保护和预防污染，促进环境与经济协调发展，实现可持

14、续发展战略。ISO14000本身不是新的绿色贸易壁垒，只是由于某些国家在国际贸易中制定过高的环境标准，甚至高于本国标准的双重标准，才形成了对出口国的绿色壁垒。1.4.4环境标志制度环境标志制度又称绿色标志制度或生态标志制度，标志获得者可把标志印在或贴在产品或其包装上。它向消费者表明，该产品从研究开发、生产、销售、使用，到回收利用和处置的整个过程都符合环境保护要求，对环境无害或损害极少。绿色标志制度发展很快，比较典型的是德国的“蓝色天使”、日本的“生态标志”、美国的UL和“绿十字”、加拿大的“ECP”标志、法国的“NF环境”、欧盟的“CE”和“FV”、印度的“生态标志”、新加坡的“绿色标志”等。

15、有些国家便借环境标志制度大行贸易保护行为，严格限制非环境标志产品进口。由于各国技术水平的差异，其环境标志所依据的环境标准不一致，对产品的评价方法也有差异，加之对外国产品的歧视态度；发展中国家往往很难获得发达国家的环境标志认证，即使有幸获得，代价往往也太大，最终总会影响其产品的出口竞争能力，从而形成了一种变相的贸易壁垒。1.5绿色贸易壁垒的表现形式1.5.1绿色关税和市场准入发达国家以保护环境为名，对一些污染环境，影响生态环境的进口产品课以进口附加税、或者限制、禁止其进口，甚至实行贸易制裁。例如：美国食品与药品管理局规定，所有在美国出售的鱼类都须来自经美方证明未受污染的水域。1.5.2绿色技术标

16、准发达国家在保护环境的名义下，制定严格的强制性环保技术标准，限制国外商品进口。这些标准都是根据发达国家生产和技术水平制定的，对于它们来说，是可以达到的，但对于发展中国家来说，是很难达到的。因而势必导致发展中国家的产品被排斥在发达国家市场之外。欧盟启动的ISO14000环境管理系统，要求进入欧盟国家的产品从生产准备到制造、销售、作用以及最后处理阶段都要达到规定的技术标准。ISO14000系列标准提供了以预防为主，减少和消除环境污染的管理办法，是解决经济与环境协调发展的有效途径，为世界各国在统一的环境管理标准下平等竞争提供了条件，但同时也为发达国家设置环境壁垒提供了依据。1.5.3绿色环境标志绿色

17、标志产生的时间不长，但发展十分迅速，发展中国家的产品只有得到“绿色环境标志”才能进入发达国家市场，因而绿色标志又有“绿色通行证”之称。从1978年德国率先推出“蓝色天使”计划以来，许多发达国家纷纷效仿，现在已有30多个发达国家、20多个发展中国家和地区推出绿色标志制度。环境标志制度对环境保护的独特作用是勿庸置疑的，但其也为构成贸易壁垒提供了可能。1.5.4绿色包装制度绿色包装是节约资源，减少废弃物，用后易于回收再用或再生，易于自然分解，又不污染环境的包装。它在发达国家广泛流行。目前，世界各国在环保包装方面采取的措施主要有：以立法形式规定、啤酒、软性饮料和矿泉水一律使用可循环使用的容器；制定强制

18、包装再循环或利用的法律，如日本的“再利用法”、“新废弃物处理法”等；税收优惠或处罚，即对使用可再循环包装材料的厂商征收较高的税赋，以鼓励使用可回收再生的材料。1.5.5绿色卫生检疫制度基于保护环境和生态资源，确保人类和动植物免受污染物、毒素、微生物、添加剂等的影响，许多国家，特别是发达国家制定了严格的环境与技术标志。由于各国环境与技术标准的指标水平和检测方法不同，以及对检验指标设计的任意性，而使环境和技术标准可能成为绿色贸易壁垒。1.5.6绿色补贴为了保护环境和资源，有必要将环境和资源费用计算在成本之内，使环境和资源成本内在化。发达国家还将严重污染环境的产业转移到发展中国家，以降低环境成本。使

19、发展中国家的环境成本却因此而提高。更为严重的是，发展中国家绝大部分企业本身无力承担治理环境污染的费用，政府有时只能为此给予一定的环境补贴。发达国家又以这种“补贴”违反关贸总协定和世界贸易组织的规定为由，限制发展中国家向发达国家进口。2.绿色贸易壁垒对我国出口贸易的影响由于世界经济的不平衡，发达国家对环保的标准和认识往往超过发展中国家。发达国家运用绿色保护来实施其对发展中国家的贸易限制和歧视行为，使发展中国家的产品被排斥在世界市场之外。我国处在发展阶段，绿色保护对我国产品出口已经产生很大的影响。2.1促使我国外贸商品的结构转型随着环保观念日益深入人心，发达国家绝人部分居民宁愿花更多一些的钱购买那

20、些设计、生产及消费过程中不会损害环境的“绿色产品”，也不愿购买相对便宜的非绿色产品。有80%的荷兰人、90%的德国人、89%的美国人在购物时首先考虑消费品的环境标准；有85%的瑞典人愿意为环境清洁支付较高的价格；有80%的加拿大人愿意多支付10%的钱购买对环境有益的产品；有77%的日本人只挑选购买有环境标志的产品；在英国，有75%的消费者在购买食品时关心是否是绿色食品。目前，全球已出现一个由绿色产品、绿色产品生产技术及相关的服务构成的“绿色市场”，据不完全统计，20 世纪末绿色市场突破6000亿美元，环保产业将真正成为世界经济的支柱产业，绿色产业已成为当前国际竞争的新热点。为了抢夺绿色市场，各

21、发达国家都非常重视绿色产业的发展，早在1993-1999年，美国年平均投入3100亿美元发展绿色产业，韩国共投入180亿美元扶植环保产业，环保企业年均增长20%以上。我国的绿色产业尚处在幼年期，在1997-2000年间，绿色产业的产值分别为522亿元、562亿元、611亿元和632亿元，仅占国内生产总值的0.7%，绿色企业分别为9090家、12000家、12810家和13010家，技术人员不足职工人数的7 %。可见，我国的绿色产业才刚刚起步，与国际水平还有很大差距，而庞大的世界环保服务不仅可获得良好的环境、社会效益，而且有助于企业增强竞争优势、扩大市场份额。同时，绿色理念有利于促进我国外贸商品

22、结构的进一步调整。随着绿色消费运动的开展和深化，国际贸易商品结构必将直接影响我国的外贸商品结构，促使那些与资源再生、环境保护和生态平衡有关的一系列初级产品比重下降，而使不污染或有利于环保的绿色产品的比重日益增大，有助于降低我国出口工业制成品的能耗，提高产品的附加值，加快产品的更新换代，使我国外贸商品结构由劳动、资源密集型向技术、知识密集型过渡，产生积极深远的影响。2.2缩小我国产品的出口市场范围在农产品方面，欧盟规定自2000年7月1日起实行新的农药残留最大允许限量值，限制使用的农药增至62种，受此影响，我国至少有30%的茶叶不能出口欧盟。在纺织品方面，1994年4月1口起德国禁止含偶氮染料的

23、纺织品进口致使我国使用104种偶氮染料的纺织品出口中断。在机电产品方面，欧盟实行CE标志认证制度，规定1996年1月1口起其成员国有权拒绝未贴CE标志的产品入关，对我国电视机、收音机、灯具等产品出口造成了极大困难。 这说明绿色贸易壁垒使我国的传统出口产品出口难度增加，同时缩小了出口市场。我国的主要贸易伙伴有美国、日本、欧盟、韩国、东南亚以及香港和台湾地区，这些贸易总额占我国进出口总额的85%以上，这表明我国出口市场主要集中在发达国家和部分新兴工业化国家和地区。这些国家多数都是世界贸易组织与环境委员会的成员，环保行动起步早，成效大，公众环保意识强，环保技术位居世界前列，目前从环保立法进入了环保执

24、法阶段。如果这些国家和地区凭借自身在环保方面的优势，在世界贸易组织中极力要求将贸易与环境两者紧密挂钩，并制定对发展中国家过于苛刻的统一环境标准，这将使得我国产品出口市场范围面临缩小的可能。2.3阻碍我国产品的出口增长速度2005年，全国机电产品进出口延续了2004年下半年以来快速、平稳增长的势头。1至11月，机电产品进出口总额达到6964.2亿美元，增长23.9%。其中，出口3824.4亿美元，增长32.7% ；进口3139.8亿美元，增长14.7%。作为推动对外贸易发展的主要商品门类，机电产品对经济发展的贡献增强。机电产品出口比2004年同期净增941.7亿美元，拉动外贸出口增长17.8个百

25、分点，占外贸出口的跻身世界贸易强国之列的必然选比重提高到55.7%；机电产品进口较去年同期净增401.3亿美元，拉动外贸进口增长7.9个百分点，占外贸进口的比重提高到52.7 %。机电产品成为我国第一大类的支柱性商品。我国作为一个发展中国家，加快机电产品出口是今后我国扩大对外贸易的选择和重要依托。但面临的困难之一就是发达国家制定的产品进口标准，例如防污标准、噪声标准、电磁辐射标准等，为我国机电产品进入发达国家市场增加了难度。 2003年欧盟推出的“关于废弃电子电气设备指令”(WEEE)和“关于在电子电气设备中限制使用某些有害物质指令”(ROHS)，已于2005年8月13日起实施。这两项环保指令

26、的实施，定会对我国尤其是对欧机电产品出口贸易产生严重的影响。根据WEEE指令，自2005年8月13日起，欧盟市场上流通的电子电气设备的生产商必须在法律意义上承担自己废旧产品的回收费用。目前，匈牙利已经在2005年1月1日提前启动了该法令；西班牙、葡萄牙、荷兰等十几个国家也随后按时启动；英国、法国已在2006年1月1日启动，德国已于2006年3月1日启动。ROHS指令已于2006年7月1日起开始执行，该指令规定届时进入欧盟市场的电子电气产品不得含有铅、汞、锅、六价铬、多澳联苯和多澳联苯醚6种有害物质。据悉，这两项指令涉及的产品包括10大类近20万种，且大多属于中国强势出口机电产品，这将影响我国3

27、17亿美元的机电产品出口，占我国出口欧盟机电产品总值的71%。 另外，乌拉圭回合谈判最后签署的文件不仅包含工业品贸易，而且还包括农产品贸易、服务贸易、知识产权和投资等方面的环境保护问题。例如：2001年，欧盟检测出上海出口的虾仁中的氯霉素含量以后，给当地的水产出口加工企业和渔业生产造成了巨大的损失；2002年，由于绿色贸易壁垒的原因，经上海口岸检验出口的水产品数量下降了10.2。如果发达国家在新的多边自由贸易体制中肆意推进环境壁垒，以保护本国市场为目的而提高产品的环境标准，对于实现我国加快出口的战略目标将产生影响，产品出口增长速度势必减缓。2.4增加出口产品成本，降低企业效益在我国出口到日本的

28、大米的加工过程中，其中的一项工序是挑选异色粒，而这种挑选异色粒的设备只有日本生产，因此我国的有关厂家必须花费数百万元人民币来采购这种设备，才能进行对日出口大米的加工生产。欧盟市场上流通的电器的生产商根据2005年8月31日起实施的WEEE指令要求，必须承担支付报废产品的回收费用。而2005年8月13日前投放市场的“历史垃圾”，管理费用则由生产商按其产品所占市场份额比例承担，这是一笔昂贵的费用。据欧洲一些回收公司开出的家电垃圾回收处理费收费标准，这些回收费用将占家电生产成本的10%左右。而ROHS指令则规定欧盟进口的电子电器产品不得含铅、汞、镉等六种有害物质。因此，企业要想继续出口欧盟市场，只能

29、按要求开发应用符合标准的环保材料，无疑需要大量资金投入，这进一步增加了企业的成本。据专家计算，回收报废电子电气设备以及寻找电子电气设备中禁止使用的有害物质的替代原材料将使企业的生产成本提高一成以上。环境壁垒的制定实施必然会涉及产品从生产到销售乃至报废处理的各个环节。它要求将环境科学、生态科学的原理运用到产品的生产、加工、储藏、运输和销售等过程中去，从而形成一个完整的无公害、无污染的环境管理体系。因此产品在流通过程中，制造商为了达到进口国的环境标准，不得不增加有关环境保护的检验、测试、认证和签订等手续并产生相关费用。产品的外观装潢、出口标签和商品广告也将作大幅度调整。因此，出口产品各种中间费用及

30、附加费用的增多，将使我国目前出口产品日益上涨的生产成本进一步提高。作为出口产品生产企业的经济效益将因此受到影响，进而削弱我国出口产品的国际竞争力。2.5引发双边或多边贸易摩擦近年来，发达国家以保护环境为名经常采取单方面的贸易措施，限制外国产品的进口，由此引发的双边或多边贸易摩擦日益增多。欧盟和北美自由贸易区这两大区域性经济组织成员基本上都是发达国家，它们的环保水平和环保标准大致接近，个别成员国存在的差距也在趋于协调一致。因此发达国家可以通过区域自由贸易的形式，以低于区域环境标准为由将来自于区域以外的产品，包括中国产品排斥在巨大的区域市场之外。随着世界经济区域化和集团化趋势的不断加强，中国也会不

31、可避免地与其它发达国家或区域性经济组织因为环境问题产生双边或多边的贸易摩擦。绿色保护除对我国出口有深远影响外，还对我国招商引资产业导向产生影响。由于发达国家推行贸易壁垒，其本国环境标准已日趋严格，在这些国家已被限制或淘汰的重污染产业正在向发展中国家转移，这种转移污染行为使发展中国家环境状况更为恶化，国家利益受到损害，在国际贸易中的地位受到影响。中国作为一个经济正在快速发展的国家，在伴随外资大量涌入的同时，少数海外投资者为了获取可观的经济利益和逃避本国高额的污染处罚，利用我国宽松的环境标准，投资兴建污染密集型企业（在化工、印染、电镀、农药等行业尤为明显）。污染产品和污染产业向我国的转移，一方面损

32、害了我国消费者的利益；另一方面，对我国的环境造成更为严重的破坏，应引起我国有关方面的注意。此外，我国也是进口方面环境保护的受害者。近年来，国外一些废旧的工业垃圾的进口严重污染了环境；旧服装、旧磁带等生活垃圾的进口严重影响了人民的生存环境和健康。3.针对绿色贸易壁垒我国的对策我们应该在认识和弄清绿色壁垒实质的基础上，结合绿色壁垒对我国中小企业出口品质影响，以积极的态度进行研究，并采取突破绿色壁垒的有效对策。3.1顺应绿色潮流，提高环保意识我国作为一个发展中大国，环保法规与标准尤其是与经贸有关的尚不健全，与发达国家距离甚远。特别是近年来，由于乱上项目，盲目开发，严重影响了生态环境的质量。同时我国外

33、贸行业还存在环保意识淡漠、行政管理簿弱、外贸发展战略存在严重缺陷、政策不完善、环保投入不足等问题。这些问题已经危及对外经济贸易及整个国家经济的健康发展。发达国家对发展中国家树立绿色贸易壁垒使得本来经贸水平不高的后者处境更为窘迫。一些贸易大国在国际贸易中单边设立的种种绿色壁垒，无疑令广大发展中国家的出口市场严重萎缩，发展中国家因此将长期处于一种自然资源和初级产品的廉价提供者、污染物吸纳的场所和发达国家大量产品的巨大市场的劣势地位上，但是为了全球社会的持续发展，在国际贸易中引入法规制度以约束、惩治污染和破坏环境的行为是必要而迫切的。我国中小企业要冲破绿色壁垒，首先必须顺应这股绿色潮流。必须充分认识

34、到，低环境标准国家的资源会加速退化，环境污染加剧，并最终导致竞争力的进一步下降。而高环境标准国家将会从善待环境的技术和产品中获利，从而在环境保护产业领域占据优势地位，在国际贸易中更具竞争力。因此，我们应该全面客观地认识绿色贸易的性质，既要认识绿色贸易规范条件的积极意义，又要分清某些国家寄寓于其中的绿色贸易壁垒，在保护自身正当权益的同时，使我国的发展顺应历史潮流。3.2将环保纳入外贸发展战略环保产业的发展，必然会提高企业防治污染的能力，为我国产品冲破国际贸易中的绿色贸易壁垒提供有效的支持。此外，环保产业具有较强的关联效应，在自我发展的同时能够带动、引导许多前向、后向相关产业的发展，极具潜力。我国

35、已将环保产业确立为新兴经济增长点，初步辅以税收、信贷等宏观政策的扶持，而发展环保产业的冲破绿色贸易壁垒中的潜在优势亦不容忽略。我们应根据绿色壁垒的发展趋势，加快制定和完善各类商品生产和销售中有关环境保护的技术标准和法律法规，促使对外贸易的环境管理与国际环保法规和惯例接轨；强化环保执法，对外贸活动中违反环保法规的行为加大惩处力度；推行“绿色环境标志”制度。同时，应把环保纳入各级政府的发展规划中，制定针对绿色壁垒的国际市场开拓计划和发展策略，改变大量消耗资源、能源、污染环境的传统发展模式，推行以生态环境为中心的绿色增长模式，走可持续发展之路。另外，必须加强对各国环保法规、环境标志制度的研究和信息采

36、集，尽快建立外贸环境技术标准的信息系统，为出口企业和外贸部门提供及时、充分的信息咨询，促进企业按照环保标准组织生产，避免不必要的纠纷和损失。3.3加强与环境有关的认证工作与环境有关的认证工作主要有国际环境管理体系系列标准(ISO14000)认证、绿色标志认证等。这类认证对企业是非强制性的，具有公证性质，企业申请认证有利于企业利益和效率的提高。目前全球已有近万家企业获得了ISO14000认证，而我国只有200多家。现阶段我国企业，特别是有污染的出口创汇企业如不尽快开展认证工作，中国加入WTO后，则因绿色壁垒的制约，一些产品将被拒之国际市场之外，因此，加强与环境有关的认证工作是十分必要的。在积极向

37、ISO14000接轨的基础上，在中小企业中扩大关于绿色产品、绿色营销、清洁生产、环境标志等概念的宣传，提高企业绿色意识，使中小企业在生产经营活动中自觉兼顾经济效益、社会效益和环境效益，消除、减少产品与服务对生态环境的不良影响，鼓励中小企业自觉向ISO14000和国际相关产品环境标志的认证要求靠拢，并给予人力、物力、财力、技术和信息上的必要支持。主要措施有：其一，重视与环境有关的认证工作。ISO14000认证和绿色标志认证是本国产品进入国际市场的“绿色通行证”。其二，积极采用国际环境标准。只有符合国际标准的产品在国际市场上才是合格产品，才可能具有国际竞争力。其三，加强宣传与环境有关的认证制度。向

38、企业发布与环境有关的认证信息，在认证程序上指导和帮助企业，在费用上予以照顾或减免。由于我国对资源管理的不善，以及资源产品的价格未将环境成本计入在内，我国的资源成了可以廉价出口的商品，虽获得了短期利益，但却损失了国家的长远发展利益，造成境内生态环境的严重失调。因此，加强环境经济政策的研究和制定已迫在眉睫。3.4严禁不符合环境标准的产品流入国内近年来，由于经济利益的驱动和道德法制观念的缺乏，我国陆续发生进口工业垃圾和有害废物的事件，这不仅严重违背了控制危险废物的越境转移及其处置的巴塞尔公约和我国的有关规定，还给我国生态环境带来了严重破坏，因此应提高警惕，并采取有效措施，严把产品进口关。同时，一些外

39、商为了获取高额利润和逃避所在国严格的污染治理规定，利用我国环境标准低和环保意识淡薄的缺陷，相继在我国投资设立污染防治费用高、处理难度大的农药、化工、印染、造纸、电镀等企业。大量污染项目进入我国，在绿色壁垒下对我国的出口构成了潜在危险。因此，我认为有关部门应对现有的三资企业进行认真调查和评估，对不符合我国环保规定的要限期治理；对新设立的三资企业项目应避免国外新的污染产业向我国转移。3.5充分发挥“环境外交”的营销作用3.5.1积极参与国际环境公约和国际多边协定中环境条款的谈判 由于经济发展水平的差异，在国际环境公约和国际多边协定环境条款的谈判中，发达国家往往提出过高的环境标准和环保措施，发展中国

40、家则强调环境保护与经济发展并重，因此，为了维护本国的经济利益，我国应与发展中国家团结起来，积极参与谈判，拒绝接受超越自身承受力的环境条款。3.5.2以国际规范为依据反对进口国的绿色贸易壁垒对于进口国以环保为借口单方面设置的绿色壁垒，或进口国将其国内环保法规实施到境外，或进口国以隐蔽形式表现出的各种贸易歧视，我国要通过外交途径与进口国谈判，或向世贸组织的争端解决机构(DSB)提出起诉。3.5.3注重“环境外交”策略的运用适当地使用外交策略会起到推波助澜的作用。如国家商检局1997年4月邀请欧盟兽医代表团对我国进行考察，使其确认我国具备了向其出口鲜猪肉、鲜牛肉及肉制品的条件，使得欧盟解除了对从我国

41、进口鲜猪肉、鲜牛肉的禁令。3.5.4增强绿色营销观念在国内市场观念经历了生产导向、推销导向、消费者导向等营销观念之后，社会营销、生态营销、尤其是绿色营销观念将成为21世纪市场营销的新主流。绿色营销强调“人类与自然和谐”这一绿色文明价值目标在市场营销中的体现，是环保意识与市场营销相结合的现代营销观念。从某种意义上说，农产品是一种与自然联系最密切，最依赖于自然环境的产品，最具有绿色营销意义。而食品又大多是农产品或以农产品为原料，因而要求农业产品具有良好的生产经营环境，从性质上使其成为最纯净、最自然、最和谐、最质朴的绿色产品。因此营销企业可以依据现代消费者自我保护意识增强，消费水平提高，消费观念更新

42、，渴望回归自然的心理需求和现实需求，生产开发无污染、全营养的农产品，并以绿色、自然、和谐、健康为主题，引导创造有益于人类健康和社会环境的绿色消费。3.6提高科研技术水平，促进科技进步组织高水平的科研队伍，提高科研技术水平，促进科技进步是突破绿色贸易壁垒的根本途径。这支科研队伍不同于一般的环境保护和治理技术研究力量，而是国际贸易和环境保护的交叉结合，它担负着及时辨析国际贸易中的绿色壁垒、提供政策建议和技术改进的重要任务，是中小企业扩大出口，普及清洁生产的推动者。3.7注意国际动态，打破绿色贸易壁垒我们应认真研究国际贸易壁垒的动态，把握其发展趋势和特点，采取有效措施，打破绿色壁垒，扩大出口创汇。3

43、.7.1加强对国外绿色壁垒的研究加强对国际及外国绿色壁垒标准的研究，及时收集、整理、跟踪国外的绿色贸易壁垒，建立绿色贸易壁垒信息中心和数据库；反复认真研究主要贸易对象国绿色贸易壁垒对我国出口贸易的影响，采取积极措施，打破壁垒，扩大出口。3.7.2提高绿色产品的质量和水平打破绿色贸易壁垒，主要靠绿色产品的质量和水平。因此，我们应该依靠科学管理和科技进步，提高绿色产品的质量和水平，争取通过国际标准绿色认证或出口市场的绿色标志相互承认、相互协调，并通过签订条约、协议等从法律上保证该制度的顺利实施。事实证明，国际上对中国绿色食品、有机产品的需求逐年增加，越来越多的外商想要进口中国的绿色大豆、稻米、花生

44、等，国内绿色食品的消费也呈上升趋势。可见中国绿色农业的发展空间极广，政府应积极给予扶持，继续关注“三农”，加强农产品市场体系建设，健全农产品绿色监测服务系统，创办中国特色的绿化外经贸企业，实施绿色化企业发展战略，推行绿色管理，等等。绿色农业是经济全球化进程中中国农业发展的生力军，绿色农业的发展要以绿色食品引导出口为战略导向，提升绿色产品的质量水平，“以质取胜”才是中国农业占领国际农业市场的王牌。3.7.3实施有效的商标和包装策略，实现绿色食品价值提升商标是企业的无形资产，而驰名商标意味着可观的市场占有率，良好的社会信誉，较高的知名度，极佳的产品质量和企业形象，更重要的是可带来可观的经济效益和无

45、形的价值。目前我国绿色食品的产品商标大多知名度低，有些食品虽然有知名度，但无商标品牌，更不用说名牌了。农产品商标知名度低，消费者在购买时就难以认牌购买，难以认明产地和质量，生产者和经营者在促销中也难以树立良好的形象。因此，我国绿色食品经营企业应积极采取措施，有意识地扩大和宣传产品商标，重视商标信誉价值的体现。拥有了绿色标志和品牌商标的绿色食品，也就取得了进入国际市场的通行证。要进一步提高我国绿色食品标志的国际知名度，要把绿色食品标志在目标所在国进行注册，让我国的绿色食品标志成为一个国际知名的质量证明商标，成为我国绿色食品在国内外进行市场营销的统一专用商标，为我国绿色食品进入国际市场奠定基础。在

46、实行商标策略时，应积极改进产品包装，采用以自然、和谐、绿色为背景的绿色包装策略。同时针对不同产品系列充分运用相应的配套包装、等级包装策略。3.7.4在对策研究上下功夫认真总结国内外企业突破绿色贸易壁垒的经验教训，根据出口商品的特点和拟进入目标市场的要求，制定打破绿色贸易壁垒的对策。对发达国家违反非歧视原则，对我国出口产品规定高于其本国产品的环境标准而设置的绿色壁垒，我国可以根据双边或多边贸易协定所确认的国民待遇和最惠国待遇的规定提出抗辩，依据环保公约、协议对发展中国家的特殊照顾规定，通过磋商、谈判解决；还可以团结、联合发展中国家，利用相关的国际协议、公约的有关条款，突破发达国家的绿色贸易壁垒，

47、保证我国的绿色产品顺利进入国际市场。3.8加大对绿色产业资金投入要使我国的环境问题得到有效控制，同时增强我国绿色产业的国际竞争力，使绿色产品和技术走出国门，离不开财政金融部门的扶植。财政部门应给予绿色产业以优惠的鼓励政策，加大对绿色产业的资金投放。金融部门应在信贷资金上给予大力支持，具体做法是：1.把环保因素作为银行信贷的重要条件，审慎对待每一笔借款，拒绝有污染的产品和项目的信贷支持；2.大力扶持那些科技含量高、附加值高、低耗、少污染的产品和产业的出品；3.运用外汇储蓄引进急需的环保技术和设备。3.9加快培养国际型的环境保护人才对我们来说，仅仅一般了解世贸组织的基本规则是远远不够的，要采取多种形式，尽快培养大批国际型的专门人才，进行国际贸易和环境保护交叉结合研究，搜集并分析有关信息，包括贸易对象国的法规技术标准和WTO有关技术壁垒协议的研究，及时辨析国际贸易中的绿色壁垒，提供政策和技术改进建议，积极参与国际环境公约和国际多边协定中贸易与环境条款的谈判，利用WTO的非歧视原则，运用外交手段正面反击各类绿色壁垒。作为即将走向社会，走向世界的大学生来说，无论将来从事何种事业，踏上何种岗位，学习并了解这些绿色壁垒的内容对我们自身以及国家和社会的发展都是大有裨益。将这些规则加以利用，师夷长技以制夷，更是对自身更高的要求。结束语：通过以上