银行业风险评估案例分析课件.ppt

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1、1,风险评估,2,风险为本监管框架,传统方法不再适应金融服务和市场情况的快速变化符合国际监管标准因时而变，根据银行情况的变动增强监管的灵活性分配有限的监管资源，减轻监管负担更有针对性的现场检查，效率更高监管需要更具前瞻性，预先/早期预警强调银行管理层要对整体状况负责,为什么要改变？,3,风险为本监管框架,主要依靠银行的内控机制/风险管理体系运用系统的风险评估方法 更多的非现场监管时间安排有针对性的检查计划有针对性的现场检查报告关于被监管机构大量的“及时有效”的文件发展一种针对被监管机构个体的监管方法制定一套描述机构情况的标准文件，并记录检查方法,4,风险为本监管框架,自上而下的监管方法不重复现

2、场检查人员或审计人员已经完成的工作促进银行内部建立强有力的风险管理系统制定针对个体银行风险监管计划持续不断的监督预先/早期预警,5,香港金管局风险为本监管的程序,6,香港金管局风险为本监管框架,一是清楚了解银行机构二是风险评估三是事先策划监管工作四是确定现场检查工作内容五是实施风险为本现场检查六是持续的非现场监管,7,中国银监会风险为本监管的程序,8,中国银监会风险为本监管的主要内容,非现场监管一个完整的循环应包括七个阶段：制定监管计划阶段 监管信息采集阶段 日常监管分析阶段 风险评估阶段 现场检查立项阶段 监管评级阶段 后续监管阶段,9,风险为本监管程序,主要步骤 主要产品,了解被监管机构

3、风险评估 策划监管工作 确定现场检查工作内容 实施风险为本现场检查 持续的非现场监管,机构概览 风险矩阵和风险评估报告 监管计划 现场检查计划和检查程序 检查前问卷/工作底稿/现场检查报告 更新风险为本文件；非现场监管行动 记录；会见管理层；三方会议,10,风险评估,风险评估是在充分了解被监管机构组织结构、业务特色、管理团队、信息系统等基本信息之后，通过评估被监管机构各类业务所面临的内在风险水平、风险管理控制能力、风险变动方向，评估机构的综合风险。根据风险评估结果，确定监管计划,有针对性地确定现场检查范围，将监管资源集中在银行业机构所面对的最大风险环节，主动推行各项监管措施，及时跟进各类风险与

4、问题的整改进程，实施持续性的非现场监管。,11,风险评估,风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险的识别和评估之上。评估和计量风险要通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法要符合国际惯例和公允标准。将风险分为潜在风险数量和风险控制质量两部分，分别进行分析评价，以各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行业金融机构的整体风险状况。,12,风险评估,13,风险评估的目的,通过系统性评估，加深非现场监管人员对被监管机构的认识程度，提高监管工作与被监管机构的风险水平的相关性，以便将主要监管资源投放到风险高、对市场影响大的领域。风险评估结果将说明被监管机构的强势和薄弱之处，为拟定

5、现场检查方案提供依据，制订有针对性的现场检查方案，并通过现场检查来验证风险评估结果是否准确。为CAMEL评级体系注入新的风险元素，将被监管机构的综合风险水平整合进入评级体系，进一步强调风险为本的监管。,14,风险评估与CAMEL评级的关系,风险评估与CAMEL评级都是风险为本监管框架中的重要步骤。风险评估是非现场分析的重要成果，用于指导现场检查；CAMEL评级则是由非现场监管人员初评，并根据现场检查结果最终调整确定，是一个监管周期的主要成果。风险评估的重点与CAMEL评级所关注的五大重点在范畴上是一致的，风险评估中的风险管理质量评价还是CAMEL评级中管理要素的重要内容。风险评估为CAMEL评

6、级注入了新的风险因素，使CAMEL评级更全面且更具前瞻性和预警性。CAMEL评级反过来又可以修正风险评估的结果，明确对被监管机构的整体监管策略。,15,风险评估的内容,潜在风险水平风险管理质量风险发展方向综合风险评级,16,风险评估的内容,风险的种类 1、信用风险 2、市场风险(包括利率风险和外汇风险)3、流动性风险 4、操作风险 5、法律风险 6、声誉风险 7、策略风险,17,风险评估的内容,风险的识别识别风险所在领域 整个机构业务条线业务产品交易活动,18,风险评估的内容,风险的识别确定业务潜在风险时要注意，不同的业务或金融产品可能涉及不同程度的同一类风险；一项业务可能涉及多种风险，需要尽

7、量加以识别和确定。银行产品和银行业务活动有多重风险产品和业务活动中的风险是紧密相关的风险评估应当贯穿所有的产品线和业务线,19,风险评估的内容,潜在风险水平潜在风险水平是指在不考虑被监管机构风险管理质量的条件下，因不利事件或行为而使某项业务或产品出现亏损的概率及程度（相对被监管机构的盈利能力和资本/营运资金而言）。,20,风险评估的内容,潜在风险水平在确定某项业务潜在风险水平时，既要考虑该业务或产品本身的复杂性，还要考虑该项业务对机构整体财务状况的重要性，如业务量、市场份额、利润贡献度等因素。潜在风险水平用高、中、低三个等级来表示。,21,风险评估的内容,风险管理质量风险管理指风险的识别、计量

8、、监测和控制的过程风险管理体系是指机构建立的执行此项职能的机制风险管理质量主要考察机构识别、计量、监测和控制所有潜在风险的方法、程序，确定“现有的计量和监控业务风险的管理体系是否充分及有效。,22,风险评估的内容,风险管理质量控制风险的方法消除或避免决定不从事某一项特定的活动转移由另一方承担风险，如分担贷款、银团贷款降低采用化解方法，如对冲、担保保留保持并监控风险，防止或减少损失，风险发生后 的适度补偿,23,风险评估的内容,风险管理质量 主要考虑因素：1、董事会和高级管理层是否对本机构的所有潜在风险有清楚的认识，并积极采取各种控制风险的措施；2、是否有充分的风险管理政策、程序和风险限额规定；

9、3、是否具备完善的风险计量、监测程序和管理信息系统；4、内部控制和内部审计是否严密、有效。,24,风险评估的内容,风险管理质量-董事会及高管层的积极监控 董事会对机构承担的风险水平负最终责任，外国银行分行由当地高级管理层及总行董事会承担,25,风险评估的内容,风险管理质量-董事会及高管层的积极监控董事会的作用：批准整体业务战略和重大方针政策监督并确保高级管理人员了解银行内部的风险监督风险状况批准对七大类风险的风险政策委任银行的风险管理经理审核风险状况变动的定期报告,26,风险评估的内容,风险管理质量-董事会及高管层的积极监控 管理层的作用：详细了解主要业务种类的风险和战略管理层包括风险管理总监

10、和风险战略专家实施政策控制风险为所有业务制定政策和操作程序传达管理层对于内部控制重要性的关注透彻了解银行业和金融市场的活动提高道德标准、倡导合法、合规经营,27,风险评估的内容,风险管理质量-适当的政策、程序和限额针对机构面临的各类风险制定政策、程序和限额对主要业务引起的风险进行充分的识别、计量、监测和控制政策、程序和限额与管理层的经验水平、机构的既定目标和整体财务实力相适合对外国银行分行，当地政策与总行政策关系紧密对外国银行分行，总行对当地分行的指示适当对外国银行分行，要遵守当地法律法规,28,风险评估的内容,风险管理质量-良好的管理信息系统通过管理信息系统对重要风险敞口进行识别和计量管理信

11、息系统报告应包括所有重要风险，并且应准确、及时管理信息系统报告应针对特定风险，包括信用风险、市场风险和操作风险如运用模型，记录主要的假设、数据来源和程序,29,风险评估的内容,风险管理质量-内部控制和内部审计充分有效对于银行的整体安全和稳健，特别是风险管理至关重要建立并监控一个有效的内控体系是管理层的重要职责,30,风险评估的内容,风险管理质量-内部控制和内部审计充分有效 内部控制的基本要求：恰当的职责分工独立检测如审计与风险种类、风险水平相一致权责明晰报告渠道畅通可靠、准确、及时的财务、运营和管理报告适当的操作程序确保符合法律法规的要求对内控机制和信息系统进行充分的测试和审核评估,31,风险

12、评估的内容,风险管理质量-内部控制和内部审计充分有效内审的基本要求：审计是最近进行的吗？审计工作是否充分、全面？报告中是否写明了审计发现的问题？管理层是否了解审计问题？是否已经按照要求采取了整改措施？,32,风险评估的内容,风险管理质量风险管理质量评估结果用强、可接受、弱三个等级表示。,33,风险发展方向为了使风险评估具有前瞻性，评估时除了考虑当前的风险水平和相应的风险管理质量外，还应考虑未来12个月内风险的发展方向。特别是将推出新产品的风险，以便确定在未来风险发生变化的情况下，银行的风险管理人员能否有效识别和控制风险，以及银行对风险上升的承受能力如何。风险发展方向的评估结果用“上升”、“稳定

13、”、“下降”三个等级来表示。,风险评估的内容,34,风险评估的内容,综合风险水平在评估了风险水平、风险管理质量并预测风险发展方向后，确定综合风险评级。综合风险评级结果要在考虑被监管机构量度风险的能力以及内控能力的基础上给出，如对于高风险的业务，如果其管理控制能力强，则综合风险评级可以评为“中”。综合风险评级要侧重于同等类型机构间的比较，不能在不同规模、不同类型机构之间进行比较。综合风险评级按照高、中、低三个等级评定。,35,36,1、详细审阅机构概览。机构概览一般包括：（1）所有者状况、组织结构和管理架构；（2）业务牌照，主要业务领域、产品、客户类型以及市场定位等；（3）业务发展策略；（4）内

14、/外部审计情况；（5）最近的报表信息；（6）信息管理系统和风险管理体系等情况；（7）历史监管信息。“了解机构”是风险评估的基础，机构概览为风险评估提供了丰富的基础资料。,风险评估的程序,37,风险评估程序,机构概览动态文档对银行组织架构和业务活动的简要说明，包括主要业务条线和职能，法律架构和财务状况在持续监管的基础上，识别业务、架构或财务状况的重大变动总结所有的监管行动基于内部和公共信息以及银行管理层提供的文件资料,38,风险评估程序,机构概览内部渠道 外部渠道,检查报告和工作底稿 信函和备忘录 非现场监管和监督资料 监管报告和系统数据库 银行提供的的业务种类分析,评级机构报告投资机构分析师报

15、告报刊杂志和行业期刊经济和会计研究 互联网和其他自动化新闻渠道,39,风险评估程序,机构概览与管理层会谈监管人员与银行管理层会面，以完成机构概览，并有助完成风险评估矩阵和风险评估报告会谈内容集中于战略转移、新产品和业务、当前问题和关注重点、检查报告意见最新整改情况、重大人员变动以及操作方式和技术变化有机会询问风险管理信息，并获取内部和外部审计报告,40,风险评估的程序,2、编制风险评估矩阵表 风险评估矩阵表初看起来有点复杂，在实际使用过程中只要注意“先横后纵”的原则就可以轻松掌握。,41,风险评估的程序,2、编制风险评估矩阵表(续)第一步，从每项业务出发，识别和衡量每项具体业务的各类风险水平及

16、其管理质量，对风险评估矩阵表进行横向分析和填报，得出该项业务的综合风险水平。第二步，从七大类风险的角度对被监管机构的各类风险水平进行总结，对风险评估矩阵进行纵向分析和填报，归纳出每一类风险的潜在风险水平、风险管理质量及其风险发展方向。第三步，综合横向、纵向分析结果确定被监管机构的总体风险评级，用“高”、“中”或“低”。,42,43,44,3、完成风险评估报告提供关于机构风险的书面分析总结，包括风险描述、风险数量统计及业务种类提供管理层风险控制有效性的质量评估论述现存的影响整体风险状况的问题论述可能影响整体风险状况的潜在问题,风险评估的程序,45,风险评估的程序,3、完成风险评估报告(续)“风险

17、评估报告”一般有以下要求：简要描述机构的风险评估结果，包括风险水平、风险管理质量、风险发展方向。分别按照七大类风险描述各项主要业务的风险暴露水平，风险管理质量以及对风险发展方向的预测。风险管理能力可以从董事会和高级管理层监控，政策、程序和限额，风险计量、监测和管理信息系统，内控和审计等四个方面分析，运用强、弱势分析法。,46,风险评估的程序,3、完成风险评估报告(续)在各个风险类别的风险水平、管理质量和风险发展方向的描述中，要根据重要性原则，突出描述产生主要风险的业务条线、职能部门、产品或服务活动，以及可能影响机构风险状况的关键问题。在描述业务风险时，要综合考虑发生不利事件的可能性及其实际发生

18、后对机构的影响程度。例如，发生计算机系统瘫痪的可能性不大，但一旦发生其危害将十分严重。,47,风险评估的程序,4、确定综合风险评级 在评估了风险水平、风险管理质量并预测风险发展方向后，确定综合风险评级。确定综合风险评级时要注意，综合风险评估的结果一定要在考虑了被监管机构量度风险的能力以及内控能力的基础上给出的，侧重于被监管机构同等类型机构间的比较。,48,风险评估报告,总体风险评估摘要各类风险潜在风险水平各类风险管理质量评估各类风险的发展方向风险评估矩阵表综合风险评级结果,49,案例分析,非现场监管分析案例:顺达银行香港分行,50,顺达银行香港分行简介,母行为中国十大商业银行之一 按一级资本，

19、母行进入银行家排名前100位 母行最大股东为财政部 1945年设立香港分行 该分行按资产规模和市场份额在香港属于中型银行，提供全面的零售和商业银行服务,51,案例分析风险评估,八大类风险(一）信用风险（二）流动性风险（三）利率风险（四）市场风险（五）操作风险（六）法律风险（七）策略风险（八）声誉风险,52,（一）信用风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,53,1、信用风险暴露情况：中,该行房地产行业贷款集中度偏高且继续 保持增长势头 贷款抵押物单一 存在对借款人财务状况缺乏及时跟踪的情况 存在大量无抵押贷款 关联企业贷款不够审慎 大多数中国企业贷款为非正常贷款

20、,（一）信用风险,54,2、风险管理质量：可,好的方面 该行设立了风险资产管理委员会 积极完善信用风险管理机制 大幅充实了贷款拨备并冲销了大量坏账 不良贷款率降至2002年末的3.45%共同融资限额符合金管局标准,不足之处 总裁曹其如在多个管理委员会担任主任 资产负债管理委员会职能过宽 会议频率不能满足风险管控需要,（一）信用风险,55,非正常贷款变化趋势,（一）信用风险,56,3、风险发展方向：上升,由于存在贷款投向继续高度集中的趋势，抵押结构单一等问题，估计未来信用风险将上升,（一）信用风险,57,4、总体风险评价：中,对该分行潜在信用风险水平较高，信用风险管理质量总体评估为“可接受”，信

21、用风险水平的总体趋势升高。,（一）信用风险,58,（二）流动性风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,59,主要流动性指标概览,60,（二）流动性风险,流动资产质量较好（存放同业 33%，持有大量的可流通证券）流动资产比例较为合理（存放银行业53.4%，持有的可流通证券443%）到期日期限错配比率较好（7天期限不匹配 6.24，1个月期限不匹配-13）,风险暴露情况-低,61,（二）流动性风险,好的一面流动性风险内控指标是比较合理 有专门负责分析、预测流动性风险的组织 不足之处两个月一次例会的间隔过长，不利于对流动风险更好的监控,风险管理能力可接受,62,（二）

22、流动性风险,生产线转移，进出口、转口贸易减少（贷款需求量也出现下降）开始扩张债券、外汇等资金业务（可能导致流动性比例降低，存贷比上升）,风险发展方向上升,63,总体风险评价：低鉴于该分行风险流动性较好，管理质量可以接受，给该分行流动性风险总体评价定为“低”。同时考虑到该分行开始扩张资金业务，因此认为该分行流动性风险未来有可能处于“上升”趋势。,（二）流动性风险,64,（三）利率风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,65,1、风险暴露情况,（三）利率风险,该分行主要资产为住房按揭贷款、商业贷款，期限 较长债券投资在资产中占比较大（20%），其中一部分 通过期货合

23、约进行了套期保值。一个月和三个月的港币资产重订价缺口为正值，在 当前市场利率下降的情况下，容易受到负面影响。一个月和三个月的美元资产重订价负缺口较大，若 美元利率上升，对盈利冲击较大。,66,2、风险管理质量,（三）利率风险,好的方面：美元和港币利率风险总体上不构成对盈利的重大影响。建立了资产负债管理委员会负责分析、预测利率风险和外汇风险，建立和修改风险控制程序。该行在资金部建立了中台，不断改进利率风险管控。不足之处：资产负债管理委员会两个月开一次会议，会议频率过低该分行的管理层不注重利率风险的监控。没有制定利率风险管理相应的政策、程序和限额，只是简单的向香港金管局报“利率风险重新定价缺口表”

24、，并没有建立自身的利率风险计量方法。,67,3、风险发展方向：上升,（三）利率风险,根据该分行提供的2002年11月份利率风险重新定价缺口表上显示，该分行上年同季、上季和本季的加权平均收益率呈逐步下降趋势，表明预期利润下降。该分行也没有制定利率风险管理相应的政策、程序和限额，也会对该分行管理利率风险产生不利影响。,68,4、总体风险评价,（三）利率风险,鉴于该分行潜在利率风险中等，风险管理质量尚可以接受，我们给该分行流动性风险总体评价定为“中”。,69,（四）市场风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,70,（四）市场风险,1、风险暴露情况,该分行没有从事复杂的

25、金融工具或衍生产品交易，总体市场风险较低。市场风险主要来源于资金部的业务活动，包括外汇业务、债券投资和外汇基金票据及债券的作市交易。少数情况应引起关注：债券投资占总资产比例过高，市场风险进一步积聚（总资产的20.4）。外汇合约增幅较大（比上年增加52.59%）。外汇敞口增幅较大，市场风险有增加趋势。,71,（四）市场风险,2、风险管理质量：弱,资产负债管理委员会该分行对市场风险的管理和控制不能满足盯市要求。外汇交易中台独立性不足。政策限额程序不明确。可能没有良好的市场风险的计量和管理报告体系。3年来未对市场风险进行专门的内部审计。,72,（四）市场风险,3、风险发展方向：上升,4、总体风险评价

26、：中,在经济环境不景气的背景下，住房按揭贷款竞争激烈，利差进一步缩小，在这种情况下，该分行为提高收益率可能寻找其他投资机会，可能使该分行面临更多市场风险。,该分行当前面临的市场风险较低，风险管理质量较弱，我们给该分行总体市场风险水平定为“中”。,73,（五）操作风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,74,（五）操作风险,1、风险暴露情况,该行总体对操作风险控制是有效的，但还存在值得关注和改进方面。该行的管理信息系统有待完善。该行在新产品开发的政策和程序方面还有待改进。该行的风险管理系统未能有效地行使职责，特别是资产管理委员会在部分产品的风险审核上存在不足。该行

27、对香港监管局就其投资管理提出的建议没有适当跟进，对投资部门没有建立必要的程序和政策。内审存在缺陷。,75,（五）操作风险,2、风险管理质量：可以接受,该行有完整公司治理结构和内控架构，并有相应的制度和程序性安排，基本能够对现有操作风险实行较为有效的管理和控制。,3、风险发展方向：上升,尽管该行现有业务操作风险能够得到合理控制，但是该行正不断拓展网上银行、银团贷款、证券经纪等新业务，是否具备合格的从业人员和管控能力值得关注。,76,（五）操作风险,4、总体风险评价：中,鉴于该分行潜在操作风险中等，风险管理质量尚可以接受，我们给该分行操作风险总体评价定为“中”。,77,（六）法律风险,1、风险暴露

28、情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,78,（六）法律风险,1、风险暴露情况,该行过去三年累计发生违法违规现象，最近连续2季度发生了违法违规现象。该分行由缺少拥有银行业务经验的员工负责合规事务，这有可能使该行的法律与合规工作不能完全适应银行业务发展的需要。该行2003年业务规划提出拓展新业务。新业务的开展将使银行面临的与新业务有关的法律风险增加；,79,（六）法律风险,2、法律风险管理质量：,好的方面：该分行主要从事传统业务，相关法律规章比较明确；案件统计表表明没有发现针对传统业务的诉讼案件，内在法律风险较小。存在问题分行没有建立专门的法律与合规委员会，只在内审框架内建立了合规

29、小组，负责法规和监管要求等合规性的监控；防止洗钱委员会的会议频率无明确要求，是否能够符合监管当局对于反洗钱的有关规定。,80,（六）法律风险,3、风险趋势：上升,4、总体风险评价：中,新业务的开展将使银行面临的与新业务有关的法律风险增加,该行法律风险的潜在风险水平为中，风险管理质量为可接受，我们认为该分行总体法律风险状况为中等。,81,（七）策略风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,82,（七）策略风险,1、风险暴露情况,战略投资者和公开上市可能会影响该银行总行的经营方针和计划，分行因此也将面临一定的策略风险。在新业务政策和规程完善之前过分强调新产品的开发可能

30、会加大银行面临的策略风险。在不动产市场环境低迷的情况下，提出提升房地产贷款比重的业务发展计划。,83,2、风险管理质量：可以接受,该分行管理层的管理风格是积极的，现有业务运行平稳，能够根据市场变化及时调整管理战略。分行没有建立策略风险管理的正式文件。,（七）策略风险,84,（七）策略风险,3、风险趋势：上升,4、总体风险评价：中,现有已暴露的策略风险均会增加该行未来策略风险水平,该行策略风险潜在风险处于中等水平，风险管理质量为可接受，我们评价该行总体策略风险为中等。,85,（八）声誉风险,1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价,86,（八）声誉风险,1、风险暴露情况,

31、2002年7月德勤会计师事务所对该行网上银行服务情况出具的评估报告。总行资本充足率没有达到金管局的最低标准，可能会给该分行的经营带来一定的声誉风险压力。该行2002年连续三个季度收到公众对一般业务的投诉。,87,2、声誉风险管理质量：可接受,好的方面：总行的声誉该分行的历史未受脱离影响 不足之处：该分行没有专门的组织机构负责管理声誉风险而且由缺少拥有银行业务经验的员工负责合规事务，有可能会给银行带来声誉方面的负面影响。,（八）声誉风险,88,（八）声誉风险,3、风险发展方向：上升,4、总体风险评价：中,风险暴露情况说明该行声誉风险有上升的可能。,该行声誉风险潜在风险为中，风险管理质量为可以接受，总体声誉风险状况为中等。,89,顺达银行香港分行风险评估摘要,90,整体风险评价,顺达银行香港分行：潜在风险中等，但信用风险偏高风险管理质量可以接受，但市场风险和利率风险管理能力有待提高各项风险都有上升趋势整体风险状况中等未来风险管理关注的焦点应在于降低信用风险以及提高对市场风险和利率风险的管理能力上。,91,对业务复杂机构监管的最新发展趋势承认环境和机构的高度动态性变化国际通用的监管语言脱离“以检查为中心”的监管模式每年设定更有针对性的目标现场检查目标,非现场监管是连续不断的工作！,92,谢谢大家!,