风险管理术语和定义概述课件.ppt

《风险管理术语和定义概述课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险管理术语和定义概述课件.ppt（73页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、1,第二章 术语和定义,2,有关术语关系说明风险管理常用术语,术语和定义,3,有关术语关系说明风险管理常用术语,术语和定义,4,1.用术语B和术语C 对术语A及其注解进行定义,有关术语关系说明,5,2.与“风险”有关的术语定义及其关系,有关术语关系说明,6,3.与“风险管理”有关的术语定义及其关系,7,有关术语关系说明风险管理常用术语,术语和定义,8,1.风险 risk 不确定性对目标的影响注1：影响是与期待的偏差积极和/或消极注2：目标可以有不同方面（如财务、健康安全、以及环境目标），可以体现在不同的层次（如战略、组织范围、项目、产品和过程）。注3：风险通常以潜在事件和后果，或它们的组合来描

2、述。注4：风险通常以事件（包括环境的变化）后果和发生可能性的组合来表达。注5：不确定性是指，与事件和其后果或可能性的理解或知识相关的信息的缺陷的状态，或不完整。,术 语,9,风险的实质-不确定性风险的两重性-机会与威胁 损失与收益客观性 偶然性 可测性 可控性风险的类型 战略风险 财务风险 市场风险 营运风险,10,2.后果 conseqnence某一事件的结果。注1：某一事件可能会产生不止一种的后果。注2：后果可以是正面的负面的。然而，从安全方面来看，后果往往都是负面的。注3：后果可以定性或定量表述。,术 语,11,3.概率 probability某一事件发生的可能程度。注1：GB/T335

3、8.1-1993 给出了一个关于“概率”的数学定义，度量某一随机事件发生可能性大小的实数，其值介于0与1之间，它可以用来指在一段相当长的时间内，某一事件将要发生的频率，或者这一事件发生的可信程度。对于高可信度来说，概率接近“1”。注2：在描述风险时，常用“频率”一词而不是用“概率”一词。注3：有关可能性的程度可以用不同的等级来表示：-极不可能/不大可能/可能/很可能/几乎确定；或者-难以置信/不可能/可能性极小/偶尔/有可能/经常。,术 语,12,概率是为一个事件发生可能性提供相适宜的数值，这个数值应处于01之间，其不可能大于1，也不可能为负值。概率为0，表示事件不可能发生，概率为1，表明事件

4、发生具有肯定性。如一个事件发生的概率为0.001，表示只有千分之一的机会，可能性小，如果概率为0.95，表明事件很有可能发生。,13,4.事件 event 特定情况的发生。注1：事件可能是确定的，也可能是不确定的。注2：事件可能是单一的，也可能是系列的。注3：对于给定时间内事件发生的概率可以估算出来。,术 语,14,确定的事件，是预知的，而不确定的事件，是没有预知的，但也是有可能发生的。事件可能是明显的，也可能是模糊的，其影响可能是正面的，也可能是负面的。,15,5.来源 source 可能会导致一定后果的事项或活动。注：在安全问题上，来源就是某种危险（源），参见GB/T20000.4-200

5、3）,术 语,16,导致正面或负面的后果都有存在的原因，这些原因有客观的，也有主观的。客观存在的如物质的存在、人的行为等。由于掌握信息或能力方面的不足，也会有主观的判断。,17,6.风险准则 risk criteria 评价风险严重性的依据。注：风险准则包括相关的成本及收益，法律法规要求，社会及环境因素，利益相关者的态度，优先次序和在评估过程中的其他要素。,术 语,18,风险准则是组织用于评价风险重要度的标准，因此，风险准则需体现组织的风险承受度，并反映组织的价值观、目标和资源。风险评价准则会涉及到各个方面，如成本收益、法律法规、利益相关者态度等。风险准则也会直接或间接反映法律法规要求或其他需

6、要组织遵循的要求。风险准则也是使组织对接受风险做出决定的依据。,19,7.风险管理 risk management 指导和控制某一组织与风险相关问题的协调活动。注：风险管理通常包括风险评估、风险处理、风险承受和风险沟通。,术 语,20,风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的科学，组织在活动中存在风险，与风险相关的问题也会很多，就需要对这些问题实施必要的措施，以实现组织的目标即预期的结果。风险管理的方法很多，通过风险评估、风险处理、风险承受和风险沟通，达到管理风险的目的。,21,COSO 认为：风险管理：一个过程-它是达到目标的方法，自身不是目的由人实现-它不仅仅是政策、调查和形式，而是涉及

7、到 机构中每一层次的人。应用于企业战略-制定战备目标，实现预期应用于整个企业-整体层面和单元，还包括采取在实体层 面上对待风险的观点风险偏好-设计用来识别可能影响实体的事件，并在实体的 风险偏好范围内处理风险提供合理保障 四个目标 了解程度 可靠性 遵守 目标的实现-准备好在一个或多个独立而又相互重叠的部 门实现目标,22,8.风险管理框架 risk management framework 提供在组织内设计、实施、监测、评审和持续改进风险管理的基本原则和组织安排的要素集合。注1：基本原则包括管理风险的方针、目标、指令和承诺。注2：组织安排包括计划、关系、责任、资源、过程和活动。注3：风险管理

8、框架被嵌入到组织的整个战略和运营的方针和实 践中,术 语,23,风险管理框架,24,9.利益相关者 stakeholder 可以影响风险、受到风险影响或自认为会受到风险影响的任何个人、团体或组织。注1：决策者也是利益相关者之一。注2：术语“利益相关者”包括GB/T19000-2008中定义的“相关方”。,术 语,25,组织的利益相关者包括：1）组织的决策者；2）组织内部负责制定风险管理政策的人员；3）组织或活动中实施风险管理的人员；4）需要对组织的风险管理实践进行评估的人员；5）组织中负责制定风险管理标准、指南、程序、应用准则的人员；6）股东、董事会、高级管理人员、员工债权人、供应商、顾客、银

9、行、监管机构、合作伙伴等.（见GB/T24353:2009前言部分）。,26,10.相关方 interested party 与组织的业绩或成就有利益关系的个人或团体。示例：顾客、所有者、员工、供方、银行、工会、合作伙伴或社会。注：一个团体可同一个组织或其一部分或多个组织构成。GB/T19000-2008，定义 3.3.7,术 语,27,11.风险感知 risk perception 利益相关者根据其价值观或利害关系看待风险的方式。注1：风险感知取决于利益相关者的需要、关注点知识。注2：风险感知可能不同于客观数据。,术 语,28,感知风险是识别风险前提之一。利益相关者中负责识别风险的人员，按照

10、其价值观或对利害关系的分析，通过调查了解等方式，确定风险的存在。利益相关者的需要及关注的问题不同，因而风险感知会有所不同。风险感知会存在一定的主观判断，因而可能与客观数据有不同。,29,12.风险沟通 risk communication 决策者和其他利益相关者之间交换或分享关于风险的信息。注：这些信息可能是风险的存在情况、自然特征、形态、概率、严重程度、可接受程度、处理措施及风险的其他方面。,术 语,30,风险沟通是风险管理中的一项内容。沟通应是双向的，通过相关信息的传递、交流，使决策者与其他利益相关者分享信息，有助于保证风险管理的针对性和有效性，有助于保证利益相关方理解组织风险管理的决策依

11、据，明确执行决策的原因所在。风险沟通还可分为内部和外部沟通。沟通的方式也要与组织风险的性质、规模及复杂程度相适应。,31,13.风险评估 risk assessment 包括风险分析和风险评价在内的全部过程。注：此术语在GB/T20000.4-2003中为“风险评定”。,术 语,32,14.风险分析 risk analysis系统地运用相关信息来确认风险的来源，并对风险进行估计。注1:风险分析为风险评价、风险处理和风险承受提供了一个基础。注2：信息可以包括历史数据、理论分析、基于可靠信息的见解以及利益相关者的关注。注3：有关安全方面的问题参见GB/T20000.4-2003。,术 语,33,风

12、险分析是风险评价、风险处理（包括风险规避、风险优化、风险转移和风险自留几个方面）及风险承受的基础，实施风险控制的前提。风险分析可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的组合。在风险分析过程中，要运用到各类信息，这些信息包括以往数据的采集和积累、运用数学的方法进行分析、通过沟通捕获到的信息以及利益相关者所关注的问题。,34,15.风险识别 risk identification 发现、列举和描述风险要素的过程。注1：要素可以包括来源或危险（源）、事件、后果和概率。注2：风险识别也可以反映出利益相关者关注的问题。,术 语,35,风险识别要求风险管理人员运用有关知识和方法，系统、全面和连续发现、列举

13、和描述风险，其中应包括风险源、影响范围、事件及其原因和潜在的后果等。识别风险不仅要考虑有关事件可能带来的损失，也要考虑其中蕴含的机会。因利益者关注的问题根据组织的类型及性质不同，会有不同的取向，识别的风险会包括：物质方面、社会方面、法律方面、操作方面和经济方面等。,36,16.来源识别 source identification 发现、列举和描述风险来源的过程。注：在安全问题上，来源识别叫做危险（源）识别。（参见GB/T20000.4-2003）,术 语,37,对可能会导致一定后果的事项或活动进行识别，要求风险管理人员运用相关知识和方法，全面、系统和连续发现、列举的描述风险的来源，并确定风险来

14、源的存在及其特征。,38,17.风险估计 risk estimation 对风险的概率及后果进行赋值的过程。注：风险估计可以考虑成本、收益、利益相关者的利害关系，以及其他各种用于风险评价的因素。,术 语,39,风险估计是建立在概率论与数理统计、类推原理等数学原理基础上的。由于在自然界和人类社会中，通过对大量风险及事故的统计分析，其结果会呈现出一定的必然性和规律性，因而可通过某一类风险发生的规律性，类推出其他风险发性的规律性。风险估计要根据风险的不同类型收集风险的信息（数据），并对相关信息和数据进行处理，会涉及到统计方法。,40,18.风险评价 risk evaluation 将估计后风险与给定

15、的风险准则对比，来决定风险严重性的过程。注1：风险评价有助于做出接受还是处理某一个风险的决策。注2：有关安全方面的风险评价参见GB/T20000.4-2003。,术 语,41,通过风险估计所产生的结果，并与组织确定的风险准则进行对照，以决定风险的水平并确定控制风险的优先顺序。经过风险评价，确定该风险是可承受还是需进行处理（分别采用风险规避、风险优化、风险转移或风险保留等措施）。,42,修正风险的过程注1：风险处理可包括：通过决定不启动或停止产生风险的活动而避免风险。为了追求机会采取或增加风险。消除风险源。改变可能性。改变后果。与其他方面共同分担风险（包括合同、风险融资）。通过有事实依据的决策保

16、留风险。注2：对消极后果的风险处理有时可以称为“风险减缓（risk mitigation）”、“风险消除（risk eliminate）”、“风险预防（risk prevention）”和“风险减小（risk reduction）”。注3：风险处理可以产生新的风险或修正已存在的风险。,19.风险处理 risk treatment,术 语,43,风险处理的四个措施风险规避风险优化风险转移风险自留,44,20.风险控制 risk control实施风险管理决策的行为。注：风险控制可能包括监测、再评价和执行决策。,术 语,45,控制活动通常包括两个要素：建立一个应做什么的政策，以及使该政策生效的程序

17、 政策是基础，程序是为了保证政策的执行风险控制的过程，通过决策实施监测再评价以及循环往复的过程，实施风险管理的目的。控制的类型：预防控制、检查控制、手工控制、电算化控制以及管理层控制。,46,21.风险优化 risk optimization 将与风险有关的消极后果及其发生概率最小化，同时将积极后果及其发生概率最大化的过程。注1：在安全问题上，风险优化主要关注降低风险。注2：风险优化取决于风险准则，其中包括成本和法律法规要求。注3：要适当考虑由风险控制带来的风险。,术 语,47,风险优化是通过风险处理实现风险控制一种措施，通过风险优化措施的实施，减少消极的一面，扩大积极的一面。增加风险或承担新

18、的风险以寻求机会（见GB/T24353:2009 5.4.1）关注次生风险,48,22.风险降低 risk reduction 减少风险的消极后果，降低其发生概率或二者兼有的行为。,术 语,49,风险是某一事件发生的概率和其后果的组合，而实现降低风险（指消极方面），可以从三个方面考虑：或是减少后果的严重程度，或是降低其发生的频率（可能性），或是以上两个方面都采用。,50,23.风险减缓 mitigation 对某一特定事件的消极后果进行限制的行为。,术 语,51,风险减缓是方法是针对事件的消极后果采取的措施，是组织减少预期损失的努力。风险减缓和风险规避是两种不同的风险管理方法。风险减缓是组织处

19、理风险主体不愿放弃或不愿转移的风险，是风险管理者主要采取的管理措施，目的是为了在积极改善风险特性，使其能为组织所接受。,52,23.风险规避 risk transfer 决定不陷入风险，或者从风险状态中撤离的行为。注：这个决定可能是以风险评价结果为依据的。,术 语,53,在风险评价之后，风险管理者会发现某些风险发生损失的可能性很大，或者一旦发生且损失的程度非常严重时，可以采取主动放弃原来承担风险或完全拒绝承担该风险的实施行动，就是对风险的规避。风险规避是一种主动的行为，但放弃风险同时也意味着收益的丧失。,54,24.风险转移 risk transfer 与其他组织共同承担风险损失，共享风险 收

20、益的行为。注1：法律法规可能通过某一特定风险的转移进行限制、禁止或强制执行。注2：风险转移可以通过保险或其他协议来实施。注3：风险转移可能会引发新的风险，也可能会改变现有的风险。注4：重新安排风险来源不属于风险转移。,术 语,55,风险转移是将自己面临的可能损失的风险转移给其他组织或个人去承担的行为，从而使风险管理的组织达到降低损失或减少损失的目的，自然其他承担组织风险的组织和个人共享风险的收益（损失）。,56,25.风险融资 risk financing 为实现风险处理 及其他相关活动的费用提供资金的活动。注：在某些行业中，风险融资特指对风险造成的财务后果提供资金。,术 语,57,组织在风险

21、处理（风险规避、风险优化、风险转移、风险自留）过程中，需要支付一定的费用，以实现管理风险或补偿损失，因而会采用各种方式融通资金。融通资金是为风险管理对资金的筹措，也是风险的一种财务补偿机制。风险估计和风险评价是融资的主要数据依据。,58,26.风险自留 risk retention 接受某一特定风险带来的损失或收益。注1：风险自留包括接受那些没有得到识别的风险。注2：风险自留不包括运用保险或者其他方法进行的风险转移的处理。注3：对风险的接受程度和对风险准则的依赖程度可能会有变化。,术 语,59,风险具有不确定性的特点，并可能存在正面和负面两种后果，组织接受某一风险后，组织自己承担风险所产生的损

22、失或收益是通过一定措施来完成。自然在风险自留中会存在没有得到识别和确认的风险，如自身的承受能力；通过外部保险不是风险自留的措施，将某一工作外包，也不是风险自留的措施。因要实现预期，组织对风险的接受程度以及对风险准则会按照风险自留措施的确定，而进行调整。,60,27.风险承受 risk acceptance 接受某一风险的决定。注：风险承受取决于风险准则。,术 语,61,任何规模和类型的组织都面临风险，组织的所有活动都涉及风险。只是组织应通过确定风险准则，来决定对某一风险是否接受。组织的价值取向和能力不同，因而是否能接受某一风险会有不同的决定，这些决定会依据风险准则的要求。,62,28.残留风险

23、（剩余风险）residual risk 风险处理后余留下的风险。注1：残留风险可包括未识别的风险。注2：残留风险也可被认作“保留的风险（retain risk）”。,术 语,63,与组织的风险承受度相一致 策划新的控制活动,64,29.风险偏好 appetite 一个组织追求、保留或采取风险的数量或类型。,术 语,65,GB/T24353:2009 5.6.1 中提到这一词汇COSO指出：风险偏好是企业追求目标中愿意接受风险的程度；指导企业的资源配置；风险偏好与风险容忍的联系,30.明确环境（状况）establishing the context界定外部和内部参数，以便在管理风险和设置风险管理

24、方针的范围及风险准则时，予以考虑。,术 语,31.外部环境（状况）组织寻求实现其目标的外部环境。注：外部环境可包括：文化、社会、政治、法律法规、财政金融、技术、经济、自然和竞争环境，无论国际、国家、区域或地方 对组织目标具有影响的主要驱动和趋势。与外部利益相关方的关系和其感受和价值观。,术 语,68,外部环境可包括：（COSO)经济和商业-竞争 市场 物价 新产品自然-自然灾害 可持续发展政治-新官员 法律 行政议程社会-人口 生产 生活方式 取向科技-电子商务 数据有用性 成本降低,32.内部环境（状况）internal context组织寻求实现其目标的内部环境。注：内部环境（状况）可包括

25、：治理、组织结构、作用和责任；方针、目标、以及实现它们的战略；以资源和知识来理解的能力（如资本、时间、人员、过程、系统和技术）；信息系统、信息流和决策过程（正式和非正式的）；与内部利益相关者的关系、及他们的感受和价值观；组织的文化；标准、指南和组织采用的模式；合同关系的形式和范围,术 语,70,内部环境包括：（COSO）实体的风险管理哲学 风险偏好和风险文化董事会监管实体员工的诚信、道德价值和能力管理哲学和经营风格及管理部门分配权力和责任、组织和引导员工的方式,33.风险所有者 risk owner具有风险管理权限和责任的个人或实体。,术 语,34.风险管理过程 risk management process管理方针、程序和惯例对沟通、协商、明确环境、以及识别、分析、评价、处理、监测和评审风险活动的系统应用。,术 语,35.风险管理计划 risk management plan在风险管理框架内规定用于风险管理的方法、管理要素、资源的方案。注1：管理要素一般包括程序、惯例、职责分配、活动顺序和时间安排。注2：风险管理计划可应用于特定的产品、过程和项目、组织的部分或整体。,术 语,