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1、2014年初级经济师经济基础知识点：社会主义经济体制改革二、社会主义经济体制改革的目标和基本模式1.目标社会主义经济体制改革目标的核心是正确认识和处理计划与市场的关系。 我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。市场和计划的关系。2.基本模式必须坚持以公有制为主体、多种经济成分共同发展的方针，进一步转换国有企业经营机制，建立现代企业制度；建立和培育全国统一开放的市场体系；转变政府管理经济的职能，建立以间接调控手段为主的、完善的宏观调控体系； 建立以按劳分配为主体，多种分配方式并存的个人收入分配制度；建立多层次的社会保障制度。【例题1单选题】（20062008年）在社会主义市场经济体制建
2、立以后，国家对企业的管理应以（ ）为主。A.间接方式B.直接方式C.统一管理D.风险控制【答案】A【解析】在社会主义市场经济体制建立以后，国家对企业的管理应以间接方式为主。【例题2单选题】我国经济体制改革的目标是建立（ ）。A.社会主义国家所有制B.社会主义市场经济体制C.现代工商企业制度D.社会主义按劳分配制度【答案】B【解析】我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。2014年中级经济师考试金融专业精讲：资产定价理论二、资产定价理论(一)有效市场理论1.有效市场假说主要研究信息对证券价格的影响。就资本市场而言，如果资产价格反映了所能获得的全部信息，那么，资本市场是有效的。2.按照市
3、场价格反映信息的程度分，将市场分类：(1)弱式有效市场即当前市场价格完全反映了过去(历史)的信息。新信息会带来价格的变动。掌握过去信息不能预测未来的价格变动。(2)半强式有效市场指证券当前价格不仅反映所有历史信息，还反映公开信息。投资者无法凭借公开信息获利。(但可凭内幕信息获利)(3)强式有效市场即证券当前的市场价格反映了所有历史的、公开的、内幕信息，任何投资者都只能获得平均收益，不可能凭借信息优势获得超额收益。(二)资本资产定价理论(CAPM)基本假设：(1)投资者根据投资组合在单一投资期内的预期收益率和标准差来评价其投资组合;(2)投资者追求效用最大化;(3)投资者是厌恶风险的;(4)存在
4、一种无风险利率，可以借入或借出任意数额的无风险资产;(5)税收和交易费用都忽略不计。1.资本市场线有效组合的定价线(1)资本市场线的构造资本市场线(CML)只表明有效组合的期望收益率和标准差(表示风险)之间的一种简单的线性关系的一条射线。市场组合：由所有证券构成的组合，组合中每一种证券的投资比例为其相对市值。 连接无风险资产(0，rf)和市场组合(M，E(rM)形成的射线：2014年中级经济师财政税收精讲：政府预算的审查、批准和监督制度四、政府预算的审查、批准和监督制度(一)政府预算的审查和批准包括财政部门对预算的审查和立法机关对预算的审查及批准。1.发达国家的预算审批预算职能分工1.发达国家
5、的预算审批2.我国立法机关的预算审批程序及内容我国各级人民代表大会是法定的预算审批部门。人大审批预算的过程分为初审和终审两阶段。(二)政府预算的监督1.政府预算监督的含义政府预算监督的最基本表现形式之一就是对财政收支的审计。西方的财政监督制度开始于1256年的法国。广义和狭义的政府预算监督广义和狭义政府预算监督的异同2.政府预算监督的特点3.政府预算监督的分类4.政府监督的主要内容2014年中级经济师考试财政税收精讲：部门预算制度一、部门预算制度(一)部门预算的含义(二)部门预算的原则(三)部门预算的基本内容(一)部门预算的含义(掌握)部门预算是总预算的基础，它由各预算部门编制。部门预算是市场
6、经济国家财政预算管理的基本组织形式。部门预算的基本含义：1.以部门作为预算编制的基础单元，财政预算从部门编起，从基层单位编起;2.财政预算要落实到每一个具体部门，预算管理以部门为依托;3.部门本身要有严格的资质要求，限定那些与财政直接发生经费领拨关系的一级预算会计单位为预算部门。部门预算是一个综合预算。【例题多选题】部门预算的基本含义是( )。A.所有国家财政预算管理的基本组织形式B.部门是预算编制的基础单元C.预算管理以部门为依托D.部门本身要有严格的资质要求E.专业预算【正确答案】BCD【答案解析】本题考查部门预算的含义。部门预算是市场经济国家财政预算管理的基本组织形式，部门预算是综合预算
7、。(二)部门预算的原则(掌握)1.合法性原则2.真实性原则3.完整性原则4.科学性原则5.稳妥性原则量入为出，收支平衡，不编赤字预算6.重点性原则根据重点性原则，先保证基本支出，后安排项目支出;先重点、急需项目，后一般项目。7.透明性原则8.绩效性原则【例题多选题】(2005年)下列属于部门预算编制原则的有( )。A.固定性B.重点性C.真实性D.稳妥性E.绩效性【正确答案】BCDE【答案解析】部门预算的原则包括：合法性、真实性、完整性、科学性、稳妥性、重点性、透明性、绩效性原则。(三)部门预算的基本内容(熟悉)部门支出预算【例题1单选题】我国政府预算支出的项目较多，按( )划分，可分为基本支
8、出和项目支出。A.项目属性B.支出的管理要求C.项目类别D.支出的原则【正确答案】B【答案解析】按支出的管理要求划分，我国政府预算支出可分为基本支出和项目支出。【例题2单选题】(2010年)部门支出预算的优先保障编制原则要求是( )。A.优先保障合理的基本支出需要B.优先保障国务院已研究确定的项目支出C.优先保障经常性专项业务费支出D.优先保障新增项目支出【正确答案】A【答案解析】本题考查基本支出预算的编制原则。2014年中级经济师考试财政税收精讲：俱乐部理论四、俱乐部理论俱乐部理论：研究非纯公共品的供给、需求与均衡数量的理论。现代俱乐部经济理论的真正奠基人是布坎南和蒂鲍特。俱乐部理论：假定地
9、方是一个由自愿聚合在一起的人们所组成的聚合体或者社群，称之为“俱乐部”。俱乐部理论论证了地方政府的适当规模问题。在理论上能够断定，如果存在多个地方政府，就可以通过人们在不同辖区之间进行移居来提高资源配置效率。【例题1多选题】财政分权理论主要包括( )。A.公共产品和服务理论B.制度学派C.集权分权理论D.财政联邦主义E.俱乐部理论【正确答案】ACDE【答案解析】本题考查财政分权理论。【例题2单选题】(2007年)阐述财政分权理论的经典著作财政联邦主义的作者是( )。A.沃伦斯欧茨B.查尔斯提布特C.洛伦兹D.亚当斯密【正确答案】A【答案解析】沃伦斯欧茨在1972年出版经典名著财政联邦主义。【例
10、题3单选题】俱乐部理论主要论证的问题是( )。A.中央政府分权B.地方政府的适当规模C.政治体制及经济体制D.以上都不对【正确答案】B2014年中级经济师考试财政税收精讲：我国政府预算的绩效管理三、我国政府预算的绩效管理依据： 2011年7月财政部颁发的预算绩效管理工作考核办法(试行)。预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。(一)绩效目标管理1.绩效目标设定包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。预算单位在编制
11、下一年度预算时，编制预算绩效计划，报送绩效目标。2.绩效目标审核财政部门对单位提出的绩效目标进行审核3.绩效目标批复财政预算经各级人民代表大会审查批准后，财政部门应在单位预算批复中同时批复绩效目标。(二)绩效运行跟踪监控管理各级财政部门和预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制。(三)绩效评价实施管理预算支出绩效评价是预算绩效管理的核心。(1)预算具体执行单位要对预算执行情况进行自我评价;(2)组织开展预算支出绩效评价工作的单位要提交绩效评价报告;(3)财政部门对预算单位的绩效评价工作进行指导、监督和检查。(四)绩效评价结果反馈和应用管理2014年中级经济师考试财政税收精讲：政府采购制度二、政府采购
12、制度(一)政府采购制度的含义(掌握)(二)政府采购的原则(掌握)(三)政府采购的基本方式(一)政府采购制度的含义(掌握)政府采购是指由国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购制度最早由英国创建。【例题1多选题】政府采购的客体包括( )。A.货物B.自然资源C.工程D.服务E.无形资产【正确答案】ACD【例题2单选题】政府采购制度最早由( )创建。A.英国B.美国C.法国D.德国【正确答案】A(二)政府采购的原则(掌握)世界各国在长期的采购实践中，一般遵循：竞争原则、公开原则、公平原则。 我国政府采购法确立的
13、基本原则是：1.公开透明的原则2.公平竞争原则3.公正原则为确保政府采购活动中的公正原则，政府采购法建立了回避制度。4.诚实信用原则【例题单选题】为确保政府采购活动中的( )，政府采购法建立了回避制度。A.公开透明原则B.公平竞争原则C.诚实信用原则D.公正原则【正确答案】D(三)政府采购的基本方式(掌握)按是否具备招标性质分为：招标采购和非招标采购。招标采购非招标采购(三)政府采购的基本方式按采购规模分类分为小额采购、批量采购和大额采购按照招标阶段分类.分为单阶段招标采购和两阶段招标采购政府采购实行集中采购和分散采购相结合。纳入集中采购目录或在采购限额标准以上的政府采购项目，实行集中采购。主
14、要的采购方式是公开招标。【例题1多选题】政府采购方式按是否具备招标性质划分，分为招标采购和非招标采购，其中( )属于非招标采购。A.单一来源采购B.选择性招标采购C.限制性招标采购D.竞争性谈判采购E.国内或国外询价采购【正确答案】ADE【例题2单选题】(2009年)通过公开程序，邀请供应商提供资格文件，只有通过资格审查的供应商才能参加后续招标。这种采购方式称为( )。A.公开招标采购B.选择性招标采购C.限制性招标采购D.非竞争性招标采购【正确答案】B2014年中级经济师考试财政税收精讲：政府预算的政策二、政府预算的政策(掌握)财政政策的核心内容【例题1单选题】(2007年)提出财政预算应在
15、一个完整的经济周期内保持收支平衡理论的经济学家是( )A.阿尔文汉森B.勒纳C.巴斯坦布尔D.亚当斯密【正确答案】A【答案解析】周期平衡预算政策是美国经济学家阿尔文汉森于20世纪40年代提出。【例题2单选题】(2004年)不只限于保持预算收支平衡，而是通过预算收支调节经济，以保持国民经济整体平衡的政策是( )。A.健全财政政策B.功能财政预算政策C.充分就业预算政策D.预算平衡政策【正确答案】B2014年中级经济师考试财政税收精讲：政府预算绩效管理的前提二、政府预算绩效管理的前提(掌握)(一)构建绩效评价框架体系(二)赋予部门管理者充分的自主权(三)强化部门管理者的责任(四)以权责发生制计量政
16、府成本(五)建立绩效预算管理的制度和组织保障(一)构建绩效评价框架体系(二)赋予部门管理者充分的自主权预算绩效评价的前提是伴随以结果为导向的政府预算资源配置改革，对支出部门的预算管理模式也逐渐由以往的代议机构、政府、财政部门为主的外部控制逐渐转向对支出部门实施内部控制或结果控制模式。(三)强化部门管理者的责任预算绩效评价将预算决策的重点从收入分配转向了最终结果产出了多少公共服务及公共服务的质量，从而将效率绩效引入了公共预算，实现了手段到目的的转移。(四)以权责发生制计量政府成本（五）建立绩效预算管理的制度和组织保障以新西兰为例【例题单选题】(2012年)在政府会计模式的选择上，采用修正的权责发
17、生制预算会计的国家是( )。A.美国 B.英国C.澳大利亚 D.新西兰【正确答案】A【答案解析】本题考查以权责发生制计量政府成本。在政府会计模式的选择上，采用修正的权责发生制预算会计的国家有美国、法国、加拿大等国家。2014年中级经济师考试金融专业精讲：利率市场化的改革进程 二、利率市场化的改革进程(一)市场利率体系的建立国际货币市场上，同业拆借利率有三种：伦敦银行同业拆借利率Libor, 新加坡银行同业拆借利率Sibor, 香港银行同业拆借利率Hibor。2007年1月4日，上海银行间同业拆借利率Shibor开始正式运行我国金融市场的基准利率。(二)债券市场利率的市场化表现：(1)国债发行利
18、率市场化：承购包销发行方式的采用，多种招标形式的采用。(2)银行间债券回购和现券交易利率的放开。(3)银行间市场政策性金融债、国债发行利率的放开。(三)存贷款利率的市场化表现在利率浮动范围的扩大，债券、票据市场的市场定价。(四)推动整个金融产品与服务价格体系的市场化表现在管理利率风险的金融工具的丰富：债券远期、利率互换，远期利率协议(2007.10)。29C91AFE4CED1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFEDD1B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6
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