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1、天津市教育委员会预算绩效运行监控实施细则第一章总则第一条为强化市级预算绩效管理，加快建立科学规范的预算绩效运行监控体系，提高预算执行效率和资金使用效益，根据中共天津市委天津市人民政府印发关于全面推进预算绩效管理的实施方案的通知、天津市财政局关于印发天津市市级预算绩效运行监控管理暂行办法的通知(津财绩效(2020)11号)有关规定，制定本细则。第二条本办法所称预算绩效运行监控(以下简称绩效监控)是指在预算执行过程中，市教委各项目主管处室及各项目单位依照职责，对预算资金执行情况、项目实施进展和绩效目标实现程度等开展的监督、控制和管理。第三条绩效监控按照“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力、结果
2、运用、及时纠偏”的原则，由市教委分级实施。第二章职责分工第四条市教委各项目主管处室及各项目单位是实施绩效监控的主体，主要职责包括：(-)财务处：负责研究制定本部门、本单位绩效监控具体管理制度，细化明确内部绩效监控职责分工；选取重点项目进行绩效运行监控，并应用相关结果。（二）各项目主管处室：按照“谁支出、谁负责”的原则，负责开展本处室及各项目单位绩效日常监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报；配合财务处开展重点绩效监控，做好数据采集、填报和审核等相关工作；及时纠正本部门、各项目建设单位绩效监控发现的问题，落实绩效监控相关整改意见，并加强绩效监控结果应用。第三章监控范围和内容第五
3、条根据构建全方位预算绩效管理格局的要求，绩效监控的范围包括由市级财政资金（含中央转移支付）安排的教育项目经费预算。绩效监控应当对重点政策和重大项目，以及巡视、审计有关监督检查、重点绩效评价和日常管理中发现问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目进行重点绩效运行监控。第六条绩效监控的内容主要包括：（一）绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及趋势,包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效益的实现程度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等。三是服务对象满意度及趋势。（二）预算资金执行情况。包括预算资金拨付情况、资金支付进度与项目实施进度的匹配性、预算执行单位实际支出情况以及预计结转
4、结余情况。（三）项目实施情况。包括项目实施计划的合理性，项目实施进度的均衡性，项目实施条件变化情况，项目实施方案调整情况等。（四）重点政策和重大项目绩效延伸监控。必要时，可对重大政策及项目支出具体工作任务开展、发展趋势、实施计划调整等情况开展延伸监控。具体内容包括：依法依规实施政府采购、工程招标、监理和验收、信息公示、预算资金管理、会计核算及资产管理情况等。（五）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。第四章监控方式和程序第七条绩效监控采用目标比较法，以定量分析和定性分析相结合的方式，并以定量分析为主，将绩效实现情况与预期绩效目标进行对比，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情
5、况进行分析评判。第八条绩效监控包括及时性、合规性和有效性监控。及时性监控重点关注上年结转资金数额较大、当年新增预算且前期准备不充分，以及预算执行环境发生重大变化等情况。合规性监控重点关注相关预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。有效性监控重点关注项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期等情况。第九条绩效监控按照实施主体不同，分为日常监控和重点监控。日常监控。各项目主管处室在全面实施绩效监控的基础上,应对重大政策和项目，以及巡视、审计、有关监督检查、绩效评价和日常管理中发现问题较多、预算执行进度滞后、绩效水平不高、管
6、理薄弱的项目开展重点监控。重点监控。财务处在各项目主管处室开展日常监控的基础上,根据工作需要适时选取部分重点监控的政策和项目，通过数据信息分析、信息系统预警、实地核查等方式实施监控，并向各项目主管处室反馈意见，督促整改落实。第十条各项目主管处室及项目单位在每年9月，要集中对1-8月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控汇总分析，具体工作程序如下：（一）收集绩效监控信息。对照批复的绩效目标，以绩效目标执行情况为重点收集绩效监控信息。（二）分析绩效监控信息。在收集上述基础信息的基础上,对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进
7、措施作出说明。（三）填报绩效监控情况表。在分析绩效监控信息的基础上填写项目支出绩效目标执行监控表，并作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。（四）汇总监控情况，撰写绩效监控报告。各项目主管处室在年度集中绩效监控工作完成后，汇总填写项目支出绩效目标执行监控汇总表，并在此基础上总结经验、发现问题、提出下一步改进措施，形成部门监控报告。（五）报送监控材料。各项目单位应于每年9月30日前将项目支出绩效目标执行监控表项目支出绩效目标执行监控汇总表及部门绩效监控报告等材料报送项目主管处室审核后，由项目主管处室报送财务处。第五章绩效监控结果反馈和应用第十一条绩效监控结果作为完善项目管理、预算拨付和以后年度预算
8、安排及政策制定的重要参考。绩效监控工作情况作为市教委预算绩效管理工作综合评价的内容。第十二条各项目主管处室要深入分析预算执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差、管理漏洞和整改建议，应及时采取措施予以纠正。（-）对因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序调减预算，并要求同步报送预算调整后的绩效目标。（二）对绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费或风险等情况，应要求有关单位暂停项目实施，相应按照有关程序报市财政局调减预算并停止拨付资金，及时纠偏止损。已经开
9、始执行的政府采购项目应当按照相关程序办理。（三）对绩效目标执行滞后的项目，应当分析原因，及时采取针对性措施予以纠正，加快项目实施进度，避免资金沉淀。对项目管理中存在的问题，提出改进意见，完善资金管理办法，及时进行纠偏整改。第十三条市教委将绩效监控结果与预算安排相挂钩。绩效好的，在安排下一年度预算时，优先保障；绩效一般的，督促各项目主管处室及各项目单位进一步完善项目管理，提高财政资金使用效益；绩效目标完成情况和预算执行情况未达到要求且整改不到位的，在安排下一年度预算时，原则上不安排增量或减少预算规模。绩效监控结果与绩效评价相衔接。在开展项目绩效评价时,应当以绩效监控中发现的问题为导向，充实绩效评
10、价指标。第十四条加强绩效监控结果应用，各项目主管处室应对绩效监控结果进行分析研究，对发现的问题和风险进行研判，对偏离绩效目标的预算项目提出纠偏措施，下达有关单位限期整改，督促改进管理，情节严重的提请有关部门追究责任，确保预算资金安全有效。附件：1.项目支出绩效目标执行监控表2.项目支出绩效目标执行监控表填表说明附件1项目支出绩效目标执行监控表(20XX年度)项目名称项目类型年初批复项目执行中调整项目口执行中追加项目口是穿普控是否主管预算部门项目实施单位项目资金(万元)年初预算数调整预算数(A)1-8月执行数(B)1-8月执行率(B/A)全年预计执行数年度资金总额：其中：中央补助市级资金其他资金
11、年度总体目标绩效指标一级指标二级指标三级指标年度指标值1-8月执行情况全年预计完成情况偏差原因分析完成目标可能性备注经费保障员障L硬件条件保障其他因明原说确定能有可能完全不可能产出指标数量指标质量指标时效指标成本指标效益指标经济效益指标社会效益指标生态效益指标可持续影响指标满意度指标服务对象满意度指标填报人员信息姓名职务工作单位及部门市级手页算部门审核意见（盖章）年月日注：1.偏差原因分析：针对与预期目标产生偏差的指标值,分别从经费保障、制度保障、人员保障、硬件条件保障等方面进行判断和分析，并说明原因。2 .完成目标可能性：对应所设定的实现绩效目标的路径，分确定能、有可能、完全不可能三级球合判
12、断完成的可能性。3 .备注：说明预计到年底不能完成目标的原因及拟采取的措施。附件2项目支出绩效目标执行监控表填表说明一、项目名称：填写监控项目名称。二、项目类型：监控项目为年初批复项目的，在年初批复项目前打钩；监控项目为执行中调整项目的，在执行中调整项目前打钩；监控项目为执行中追加项目的,在执行中追加项目前打钩；涉及疫情防控资金的项目，请在“是前打钩。三、主管预算部门：填写项目主管预算部门全称，如“天津市教育委员会”。四、项目实施单位：填写监控项目具体实施单位名称。五、项目资金：年度资金总额，按资金来源及年度分为中央补助、市级资金和其他资金；中央补助和市级资金均为当年预算安排口径，中央补助口径
13、为该项目截至8月底当年中央资金拨款,市级资金口径为截至8月底当年市级预算安排的项目资金，其他资金口径为和财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金以及往年结转资金等。其中：（一）年初预算数：年初批复项目填写年初批复预算金额,包括当年财政拨款以及纳入年初部门预算的上年结转资金和其他资金；执行中调整或追加项目不填列此单元格。（二）调整预算数（A）：执行中项目预算没有发生调整变更的，填写年初预算数；执行中经财政部门审核后调整、追加项目预算或使用未纳入年初部门预算的上年结转资金、其他资金的，填报调整、追加后的实际项目预算金额。（三）1-8月执行数（B）：填写该项目截至当年8月底的实际支出金额。（四
14、）执行率（B/A）：填写各资金口径的1-8月执行数占全年预算数的百分比。（五）全年预计执行数：填写根据项目实际执行情况预计全年预算执行数。六、年度总体目标：（一）年度总体目标：填写该项目本年度预期达到的绩效目标，如有必要可以补充完善。七、绩效指标（一）三级指标：填写批复的绩效目标表中的三级指标，如有必要可以补充完善。（二）年度指标值：填写批复的绩效目标表中三级指标的指标值，如有必要可以补充完善。（三）1-8月执行情况：填写截至当年8月底该指标实际完成的数量或实现的效果。（四）全年预计完成情况：填写该项指标全年预计完成情况。（五）偏差原因分析：针对与预期目标产生偏差的指标值,分别从经费保障、制度保障、人员保障、硬件条件保障等方面进行判断和分析，在所属类型单元格填“1”，并在原因说明栏填写偏差原因。（六）完成目标可能性：分析指标当年完成可能性，在所属类型单元格填T。八、填报人员信息：填写本表填报人员的姓名、职务、工作单位及部门。九、市级主管部门审核意见：市级主管部门进行审核并就内容完整、数据真实、结果客观等方面出具审核意见，填写审核日期并加盖公章。十、本表可以根据项目实际情况进一步补充完善绩效目标和指标，但不得修改或删除已填报指标。
