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1、2013年银行高管试题简答部分（三）28.（78）简述对公存款业务的操作流程（1）开户。单位提交开户申请书，说明申请开户的理由以及申请开立账户的种类，提交相关资料。商业银行经办人审查无误，报有权审批人签字同意后办理开户手续。（2）存款。商业银行收到客户提交的现金缴纳单或转账票据并与实际金额核对无误后为其办理入账手续，将回单、单位定期存款开户证实书等凭证交存款人收执。（3）取款。存款单位应根据用途签发现金或转账支票等结算凭证，商业银行受到客户提交的结算凭证审核无误后，为其办理支（解）付手续。（4）销户。存款单位以书面形式提出，并同时缴回剩余的结算凭证，基本帐户还应缴回开户许可证。29.（80）简
2、述储蓄存款的基本概念，并按照存款支取方式的不同，说明储蓄存款的主要品种是指居民个人货币持有者将闲置不用的资金存入商业银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是商业银行存款的重要组成部分，其主要品种有：（1）活期储蓄。（2）定期储。（3）定活两便储蓄。（4）个人通知存款。30.（84）简述保证金存款的主要业务规则（1）保证金存款专款专用，不得挪作他用，银行要按照存款人设置明细账，并将客户的保证金存款与该户其他存款分开管理。（2）保证金存款明细应与其所担保的业务对象主笔对应，不得混用。（3）保证金存款按支取日对应的活期存款利率计付利息。31.（88）简述银行同业拆入的内部管理目标（1）
3、内控完善。认真贯彻落实内控制度，并严格授权管理。（2）业务合规。拆入资金的来源、用途、期限、利率要合规，拆入资金的规模要适度，严禁利用拆入资金搞账外经营。（3）核算真实。严格同业拆入业务的会计核算，正确使用科目，严禁人为调账和扩大核算范围，准确反映经营成果。（4）手续完备。严格资金拆借合同管理，确保手续完备、合同合法有效、档案完整。（5）防范风险。关注同业拆入业务的风险，降低对商业银行流动性的影响。（6）监督检查。加强内部审计监督，及时纠正违规问题。32.（94）简述中间业务的特点（1）不运用或不直接运用商业银行的自有资金。（2）接受客户委托办理业务。中间业务是以接受客户委托为起点，随着客户委
4、托事项完成而结束。（3）不承担或不直接承担经营风险。 （4）以收取手续费的方式获得收益。 （5）业务种类多、范围广。33.（97）简述信用证业务的风险（1）伪造信用证诈骗的风险。（2）出口商伪造单据中涂改信用证形成的风险。（3）软条款信用证风险，在信用证条款中存在着开证行可以单方面结束责任或使出口商无法履约或钱货两空的条款。（4）国内企业以信用证套取打包贷款带来的风险。34.（103）简述商业银行公司理财业务主要种类（1）财务顾问业务。银行利用自身优势，为客户的财务管理、投融资等活动提供的咨询、分析等服务。（2）结构化融资业务。是指商业银行通过股权融资工具等金融工具的组合安排，为客户提供的结构
5、化融资方案。（3）资产管理业务。银行向企业客户提供的标准化、准固定收益类理财产品，为客户资产实现保值增值的目的。（4）现金管理业务。银行为企业的现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划。（5）直接融资业务。以短期融资券和中期票据为代表的债权承销业务。（6）并购贷款业务。银行通过自身服务支持企业间的并购重组活动。35.（106）简述信用卡业务的主要操作流程（1）申请，申请人向发卡银行提供申请资料。（2）资信审查，发卡机构对申请人的信用状况进行综合分析评价。（3）制卡和密码信，为申请人开立账户，并打卡、制作密码信函。（4）发卡，寄送卡片和密码信函。（5）建立特约商户。发展受理信用卡消费的商
6、店为信用卡特约商户。（6）交易和清算。（7）损失和核销。在持卡人循环信用欠款无法收回、符合呆账核销条件时按照核销程序予以核销。（8）关闭账户。持卡人申请关闭账户，商业银行核实后关闭账户。 36.（112）简述理财计划业务的主要流程（1）理财产品开发设计。按照新产品开发程序，编制理财产品开发报告，并按照监管要求进行报告。（2）理财产品营销。客观评估客户的风险承受能力和投资意向，提供符合客户利益的投资顾问服务，向客户介绍理财产品，并充分揭示理财业务的风险。（3）与客户签订理财业务合同。根据业务需要签署必要的客户委托授权书和其他代理客户投资所必需的法律文件。（4）运用理财资金进行投资操作。按照客户的
7、指示或合同的约定进行投资和资产管理活动，严格控制操作风险。（5）信息披露。定期充分披露理财产品相关情况。（6）理财收益分配及资金清算。在理财计划终止或理财计划投资收益分配时，按约定向客户返还理财资金及收益。37.（114）简述结构性理财产品的基本概念及其风险点结构性理财产品是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生品组合在一起而形成的一种新型金融产品。主要风险：（1）挂钩标的物的价格波动。影响标的资产价格的诸多因素都成为结构性理财产品的风险因素。（2）本金风险。结构性理财产品的保本率直接影响其最高收益率，因此，结构性理财产品的本金是有部分风险的。（3）收益风险。收益实现通常是
8、两点或者说点状分布，这使得结构性理财产品的收益往往是有或无，而没有中间水平。（4）流动性风险。通常无法提前终止，因此流动性不及一些其他的银行理财产品。38.（115）简述商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备的条件（1）具有相应的风险管理体系和内部控制制度。（2）有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员。（3）具备有效的市场分析识别、计量、监测和控制体系。（4）信誉良好，今两年内未发生损害客户利益的重大事件。（5）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。 39.（116）简述银行理财资金用于发放信托贷款应符合的要求银行理财资金用于发放信托贷款，应符合下列要求：（1）遵守
9、国家相关法律法规和产业政策的要求。（2）商业银行应对理财资金投资的信托贷款项目进行尽职调查，比照自营贷款业务的管理标准对信托贷款项目进行评审。40.（118）简述担保业务按基础交易合同性质可划分为哪两大种类，并就每一种类列举三种常见类型业务（1）融资类担保，银行作为被担保人在融资性交易项下的责任或义务提供的担保。常见类型：借款担保、透支担保、融资租赁担保、以现汇偿还的补偿贸易担保等。（2）非融资担保，银行作为被担保人在非融资性交易项下的责任或义务提供的担保。常见类型：投标担保、履约担保、预付款担保、质量及维修担保、付款担保、海事担保、关税担保等。41.（133）简述贷款业务审计对贷后管理的关注
10、重点（1）抽查贷后检查报告及记录，关注是否有足够的检查频率，检查报告是否及时全面客观反映借款人及保证人的信用情况等。（2）抽查贴现业务原始资料，关注借款人是否提供了真实的商品交易合同等。（3）抽查抵制押物保管登记簿及台帐，检查保管登记簿及台帐是否清楚完整等。（4）抽查逾期、损失类贷款档案，关注对逾期贷款是否进行了督促催收等。42.（136）简述金融机构应收款项的基本概念及其管理内容应收款项是金融企业提供服务过程中发生的各项债权，主要包括应收帐款、应收票据、其他应收款和预付账款等。管理内容包括：（1）做好信用管理，建立健全客户信用风险档案，实施有效的客户风险评估和控制。（2）建立应收款项台帐管理制度，详细记录应收款项的财务信息。（3）建立应收款项催收责任制度。落实内部催收责任。（4）建立应收款项年度清查制度，做到账账、账实相符。（5）建立坏账核销管理制度，对应收帐款提取减值准备和核销。（6）建立应收款项管理的责任追究制度。43.（147）简述银行财务管理审计的内容（1）内部控制制度审计和评价。（2）财务会计报表和财务计划审计。（3）财务收入审计。（4）成本管理审计。（5）财产管理审计。（6）内部资金审计。（7）税金审计。 （8）财务成果审计。
