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1、反洗钱工作培训,一、洗钱和反洗钱的概念二、开展反洗钱工作培训的原因三、保险行业常见的洗钱方法四、反洗钱的法律法规体系五、反洗钱法律法规关注要点,一、洗钱和反洗钱的概念,洗钱的原始含义 20世纪初，美国旧金山一家名叫圣弗朗西斯饭店的老板，看到店里日常流通的一些硬币沾满了油污，他怕弄脏了顾客漂亮的白手套，于是用苛性碱液清洗这些硬币，经清洗后，硬币像新币一样干净，故名为“洗钱”。洗钱的新含义 到了20世纪20年代，美国芝加哥出现了以阿里卡彭、约多里奥和勒基鲁西诺为首的庞大的有组织黑手党犯罪集团。该犯罪集团中一个财务总监购置了一台自动洗衣机，为顾客洗衣服，并收取现金，然后将这部分现金连同犯罪的赃款一起
2、向税务机关申报，于是其犯罪所得赃款也就变成了合法收入。从此就出现了现代意义上的“洗钱”一词。,洗钱的概念 金融行动特别工作组（FATF）将洗钱的含义概括为：凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向，或协助任何与非法活动相关的人逃避法律应负责任者，均属洗钱行为。反洗钱的概念 中华人民共和国反洗钱法第二条明确规定：反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等犯罪所得及其收益的来源和性质，依法采取相关措施的行为。,二、开展反洗钱工作培训的原因1.中华人民共和国反洗钱法明确规定，保险公
3、司有履行反洗钱培训工作的义务。2.从近期人民银行及保监局的监管力度来看，反洗钱监管风险较大，处罚很严苛。3.我公司在反洗钱工作义务履行上，存在薄弱环节，工作开展不够深入。,犯罪收益,合法收入,趸缴年金险,提前退保,保险欺诈,现金支付,犹豫期退保,保险中介,第三方支付保费,国际保险,再保险,三、保险行业常见的洗钱方法,超额交费：订约时，明显超额支付保费，并随即要求返还超出部分投保人的经办人超额交费，获得保费发票后，要求保险人退还现金作为回扣；投保人不用现金，而是通过银行转账，“不小心”超额转入保险公司较多保费，待“发现”后，要求保险公司用现金或者支票退款。（现金，为了迅速变现；支票为了证明自己业
4、务对象乃至经营性质的清白）第三方支付：缴纳保费的人不是投保人，而是与投保人没有明显关联的其他人，甚至是境外账户。洗钱者可以利用其他人去充当投保人，然后将黑钱通过缴纳保费的方式放置进保险领域，将来在借助退保等保单权利的行使，实现资金归并。,案例：广西一家产险公司接到一笔大宗的集团车险投保申请，投保方声称，北京一家贸易公司拖欠其货款，由其代为缴纳保费。结果贸易公司多转入超过保费一倍左右的款项，接到保险公司的提醒后，遂要求向上海的一个账户退款，并主动提出给保险公司一定的手续费。,其他异常投保行为发现有关投保人、被保险人、受益人的信息不真实；投保人购买的产品与其所表述的需求明显不符，经耐心解释后仍坚持
5、购买；以趸交或现金方式购买与经济状况不符的大额保单。,不良退保：是指投保方带有非合理目的的退保行为。其程序过程表现为，投保人在正常缔约以后，撤销或者终止合同，扣除一定的金额，领回所交保费或保单现金价值，实现资金在保险机构内部的离析和归并。长线短做、团险个做：企事业单位用支票向保险公司投保团体人身险，公司开具一张正规发票；过一段时间，投保单位立即申请退保，要求将保险金转入指定的单位或者个人账户。,北京世都百货600多名员工亏损严重,平安保险 北京分公司,平安团体养老保险,退费,胡镇江 等,31名员工,特别约定：凭个人身份证及保险分单可以办理领取,案例：,世都百货案分析投保人数违规投保团体人身险，
6、必须以全体成员75%以上投保；世都百货，600多名员工，胡镇江仅为31人投保。退保金不得个人领取团体寿险的给付或者退保一律通过银行转账支付给原投保单位，不得以现金方式支付，不得向被保险人支付；平安保险与胡镇江约定，凭身份证及分保单即可办理领取，平安保险分别向31名被保险人支付退保费。平安保险疏于审核应当审核世都百货资金状况和资金使用世都百货严重亏损，不可能为职工办理补充养老保险。,其他与退保相关的可疑洗钱行为对保险公司的退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益；犹豫期退保时称大额发票丢失，或同一投保人短期内多次退保遗失发票且总额较大；不关注退保的利益损失而坚决要求退保，且不能给出
7、退保的合理解释。,保险洗钱行为 之行使保单权利变更保险单（合同主体变更，内容变更）案例：某企业不止一次，以偿债为由，将自己投保的标的，向另外几家相对固定的民营机构转让，请求变更投保人，并且屡次发生全损事故进行索赔。分析：1.财产保险中，如果保险标的的所有权、使用权、占有等权益发生变动，经过保险人的同意，对保单主体进行变更，实质是保险合同转让。如果类似的事情频繁发生于同一个投保人，那么就有理由质疑这样的变更可能存在问题。2.企业很可能在进行财产转移，借助保险交易中的保单转让甚至可疑索赔，不外乎加快资金周转。,保险业反洗钱任务艰巨1、清洗资金放置容易只要签订保险合同，交纳保费，就将清洗资金放入了保
8、险领域。其他渠道放置资金显得困难和麻烦。为把大量资金打入银行系统，为防止银行方面的怀疑，需要虚构一定的实物交易记录，甚至还要设置虚无的前台公司，还必须照章纳税，会花费不小的成本。,2、交易金额量大 在资金清洗的放置阶段，尽可能多金额、低成本将清洗对象投入清洗系统；趸交有利于巨额资金的交纳，期交有利于持续稳定的交纳。在资金归并阶段，也对资金流量有一定的要求。过低的资金回收会拉长清洗过程，增加清洗成本。保险交易规则提供了获取巨额资金的机会。,3、保单处置方式较多 退保 保单变更 保单特殊条款 保险金请求权 保单质押 其他,4、保险交易所享有的税收优惠政策，直接增加了保险洗钱的收益。依据个人所得税法
9、，保险赔款免交个人所得税；依据完善城镇社保体系的试点方案，企业为职工建立补充养老保险和补充医疗保险，可在工资总额的4%范围内享受税收优惠。案例：职务侵占者要将1万元公款据为己有，如果无法避开所得税的征收(假定税率为10%），则最多只能得到9000元的净收益。若利用保险政策，通过寿险产品的一买一退，就极有可能绕过财务监督与税务监管，在暂不考虑退保费用等交易成本的情况下，全额实现了预期1万元的侵占。,四、反洗钱的法律法规体系,（一）一法四令（一部法律和四部央行的行政规章，简称“一法四令”）1.中华人民共和国反洗钱法（中华人民共和国主席令第五十六号）2.金融机构反洗钱规定（中国人民银行令2006第1
10、号）3.金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法（中国人民银行令2006第2号）4.金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法（中国人民银行令2007第1号）5.金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会令2007第2号,(二)保监会发布1.关于贯彻落实，防范保险业洗钱风险的通知2.关于加强保险业反洗钱工作的通知3.保险业反洗钱工作管理办法(三)安徽保监局文件1.关于印发安徽保险业反洗钱工作指引的通知（皖保监发201163号）,五、反洗钱法律法规要点,（一）金融机构客户身份识别和客户身份资料及交
11、易记录保存管理 1.客户身份识别(初次识别、重新识别）（1）概念：客户身份识别是我国反洗钱法律制度的强制性要求，是金融行业工作人员必须履行的法律义务客户身份识别也称“了解你的客户”或“客户尽职调查”（2）原则：客户身份识别基本原则：真实性、有效性、完整性（3）流程：核对了解登记留存,（4）内容：订立保险合同时 规定对于保险费金额人民币1 万元以上或者外币等值1000 美元以上且以现金形式缴纳的财产保险合同，单个被保险人保险费金额人民币2万元以上或者外币等值2000 美元以上且以现金形式缴纳的人身保险合同，保险费金额人民币20 万元以上或者外币等值2 万美元以上且以转账形式缴纳的保险合同，保险公
12、司在订立保险合同时，应确认投保人与被保险人的关系，核对投保人和人身保险被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。,解除保险合同时 在客户申请解除保险合同时，如退还的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1 万元以上或者外币等值1000 美元以上的，保险公司应当要求退保申请人出示保险合同原件或者保险凭证原件，核对退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认申请人的身份。赔款或给付时 在被保险人或者受益人请求保险公司赔偿或者给付保险金时
13、，如金额为人民币1 万元以上或者外币等值1000美元以上，保险公司应当核对被保险人或者受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认被保险人、受益人与投保人之间的关系，登记被保险人、受益人身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。,出现以下情况时，保险公司应当重新识别客户：（一）客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明种类、身份证件号码；（二）客户的交易行为出现异常的；（三）客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要 求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名 或者名称相同的；（四）怀疑客户涉嫌洗钱、恐怖融资活动的；（五）金融机
14、构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾；（六）怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的其他情形的；（七）金融机构认为应重新识别客户的其他情形。,（二）客户风险等级划分 根据客户风险等级划分标准，结合我司反洗钱工作的实际情况，将客户分为四类等级进行风险管理.危险客户：有确凿的证据表明，涉嫌洗黑钱和恐怖融资的客户；与洗钱高风险国家和地区有业务往来的客户；被同业保险公司列入黑名单的客户；与地下钱庄有业务往来或关系密切的客户；对于上述危险客户，各级机构应将其列入黑名单，拒绝承保；对于有确凿证据表明该客户洗黑钱和恐怖融资的，应立即向当地公安机关和人民银行报告，同时报告
15、总公司反洗钱专管员。,高风险类客户客户身份资料经核查，经查实核查结果与客户留存资料不相符的；每季度累计报可疑交易超过3次（不含3次），涉嫌洗钱及恐怖融资的；大额交易比较频繁，每季在3次以上（不含3次）；短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释；频繁投保、退保、变换险种或者保险金额；对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益的；同一投保人短期内多次退保，遗失发票总额达到大额的；发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的；购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经保险公司及其工作
16、人员解释后，仍坚持购买的；,高风险类客户以现金购买大额保单，与其经济状况不符的；大额保单，保险合同生效后，短期内退保，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的；不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的；坚持要求以现金缴纳保费，且不能合理解释原因的法人、其他组织客户；坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的法人、其他组织客户；通过第三人支付保费，且不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的自然人客户；客户为外国政要；从中介代理获得的客户。,关注类客户每季度累计报可疑交易在3次内（含）；大额交易比较频繁，每季在3次以内（含）；客
17、户资料不齐全或身份资料未能及时更新，客户回访无法联系到客户的。低风险类客户客户提交资料齐全，经核查与客户留存资料相符的；与公司具有长期业务往来关系的客户；政府或行政事业单位客户；经过合格第三方（如法院）认证的客户；上市公司客户；不存在被报告过可疑交易行为的客户；通过有效途径了解并确信，不会给公司带来法律风险或损失的客户；不属于危险、高风险、关注类风险的其他客户。,（三）大额交易和可疑交易报告管理办法1.大额交易：5个工作日内由总部报中国反洗钱监测分析中心(总公司规定3个工作日内报总公司）单笔或当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金收支；法人、其他组织和个体工商户银行账
18、户之间单笔或者当日累计人民币200万以上或外币等值20万美元以上的款项划转；自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转；交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。客户与保险公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，由商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行按照第一款第（二）、（三）、（四）项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告。,2.可疑交易 10个工作日内由总部报中国反洗钱监测分析中心(分公司5个工作日内报总公司）短期内分散投保、集中退保
19、或者集中投保、分散退保且不能合理解释。频繁投保、退保、变换险种或者保险金额。对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的。,购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的。以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的。大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。不关注退保可
20、能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分。保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源。法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。,法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付。通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的。与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的保险公司支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险
21、人、受益人以外的第三人；或者客户要求将退还的保险费和保单现金价值汇往投保人以外的其他人。,（四）金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易报告管理办法对如何判定、报告涉嫌恐怖融资行为做出了规定，这是中国针对反恐融资和反恐工作制定的第一部专门规章。保险机构怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的，无论所涉及资金金额或者财产价值大小，都应当严格按照金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法的规定，向中国反洗钱监测分析中心提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。保险机构应当密切关注涉恐人员名单，及时对本机构客户进行风险排查，依法采取相应措施。
22、,（五）保险业反洗钱工作管理办法第十三条 保险公司、保险资产管理公司应当建立健全反洗钱内控制度。反洗钱内控制度应当包括下列内容：（一）客户身份识别；（二）客户身份资料和交易记录保存；（三）大额交易和可疑交易报告；（四）反洗钱培训宣传；（五）反洗钱内部审计；（六）重大洗钱案件应急处置；（七）配合反洗钱监督检查、行政调查以及涉嫌洗钱犯罪活动 调查；（八）反洗钱工作信息保密；（九）反洗钱法律法规规定的其他内容。,第二十二条 保险公司通过保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代 理机构开展保险业务时，应当在合作协议中写入反洗钱条款。反洗钱条款应当包括下列内容：（一）保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代
23、理机构按照保险 公司的反洗钱法律义务要求识别客户身份；（二）保险公司在办理业务时能够及时获得保险业务客户身份信息，必要时，可以从保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构获得客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件；（三）保险公司为保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构代其识别客户身份提供培训等必要协助。保险经纪公司代理客户与保险公司开展保险业务时，应当提供保险公司识别客户身份所需的客户身份信息，必要时，还应当依法提供客户身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。保险公司承担未履行客户身份识别义务的最终责任，保险专业代理公司、保险经纪公司、金融机构类保险兼业代理机构
24、承担相应责任。,第二十三条 保险公司、保险资产管理公司应当开展反洗钱培训，保存培训课件和培训工作记录。对本公司人员的反洗钱培训应当包括下列内容：（一）反洗钱法律法规和监管规定；（二）反洗钱内控制度、与其岗位职责相应的反洗钱工作要求；（三）开展反洗钱工作必备的其他知识、技能等。对保险销售从业人员的反洗钱培训应当包括下列内容：（一）反洗钱法律法规和监管规定；（二）反洗钱内控制度；（三）展业中的反洗钱要求，如提醒客户提供相关信息资料、配合 履行反洗钱义务等。第二十四条 保险公司、保险资产管理公司应当开展反洗钱宣传，保存宣传资料和宣传工作记录。,五、法律责任,第三十二条 金融机构有下列行为之一的，由国
25、务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款：1.未按照规定履行客户身份识别义务的；2.未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；3.未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；4.与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；5.违反保密规定，泄露有关信息的；6.拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；7.拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。,金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证。对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处分，或者建议依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。第三十三条违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。,谢 谢欢 迎 交 流,
