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1、目 录前 言2第一章 概 述6一、公司筹建的依据6二、公司筹建的可行性与必要性6第二章 公司筹建条件9一、赣州市经济概况9二、赣州市融资担保市场分析9第三章 公司组成方案12一、指导思想12二、发起人设立与资金来源12三、治理结构12四、业务运作13五、经营范围13六、人员分工及职责13七、员工来源及素质要求14八、薪金待遇14九、公司选址14十、赢利计划15第四章 风险防范与控制16一、风险的成因16二、反担保措施制度20三、防范风险的管理制度与措施21第五章 业务运作方案22一、市场营销与业务流程22二、担保业务流程23第六章 效益分析25一、市场分析与预测25二、社会效益25三、经济效益
2、26四、财务分析26第七章、财务评价分析27一、财务评价指标27二、财务评价分析结果27三、不确定性分析27第八章 发展战略与发展目标28一、发展战略28二、发展目标29第九章 结 论30前 言中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在我国经济社会发展中日益发挥着不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。目前我国中小企业已成为经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础，其创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的59%，工业新增产值占到全部工业新增产值的70%，提供的出口占出口总额的68%，交纳的税收占全部税收收入的48%。全国专利的66%是由中小企业发明的，74%以上的技术创新由中小企业
3、完成，82%以上的新产品由中小企业开发。另外，中小企业还提供了75%以上的城镇就业机会。可见其在社会经济中的作用举足轻重。但是融资问题一直是困扰我国中小企业发展的一个瓶颈。“融资难”已经成了制约中国中小企业发展的严重“瓶颈”之一。在中国当前这样一个国有银行主导的金融体系中,由于中国的商业银行体系，尤其是作为主体的四大国有商业银行正处于转型之中，远未真正实现市场化与商业化，为了防范金融风险，国有商业银行近年来实际上转向了面向大企业、大城市的发展战略，在贷款管理权限上收的同时撤并了大量原有机构，客观上导致了对分布在县域的中小企业信贷服务的大量收缩。由于资金来源以及自身经营能力有限，加之市场定位不清
4、，中国现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的重点在于与国有商业银行竞争，争夺城市的大企业，客观上减少了对中小企业的融资。虽然近年来中国的利率市场化进程有了实质性的推进，但总体上看，中国人民银行对商业银行的存贷款利率仍然拥有较为直接的控制权，进而在目前的政策下，即使银行的中小企业贷款利率有相当幅度的上浮权利，但这种上浮在相当程度上还无法弥补其风险，只能通过设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等弥补这种风险。显然，这些措施导致了额外的交易成本，且对中小企业而言带有较大的歧视性。中国银行业运做的市场化程度有限，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为烦琐，耗时长久，造成中
5、小企业获得信贷融资隐性成本极高。票据市场、应收帐款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小企业客户的融资工具及其市场极为落后。随着国有中小企业大规模改制的推进，中小企业逃废银行债务的现象愈演愈烈。由于认识上的障碍及金融监管力量的薄弱，中国非正轨金融发展的环境极为严峻；金融体制“双轨变革”产生的所有制歧视，使得现有中小企业主体大量的民营企业无法获得应有的融资支持。金融资源分布与中小企业布局不匹配，政策力度不强。为防范金融风险，国有商业银行一律实施“大城市、大企业、大项目”战略，大规模撤并基层网点，上收贷款权限，使那些与中小企业资金供应相匹配的中小金融机构有责无权、有心无力。同时，政府对银行开展中小企
6、业贷款的激励机制有待创新，银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求。我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金，但每年只安排10多亿元，无法满足中小企业发展的需要。相对于中小企业的巨大资金需求，只能是杯水车薪。担保规模小、风险分散与补偿制度缺乏，与企业信用能力提升的需求不适应。据调查，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达23.8，因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达32.3，二者合计总拒贷率高达56.1。但目前面向中小企业的信用担保业发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要：政府出资设立的信用担保机构通常仅在筹建之初得到一
7、次性资金支持，缺乏后续的补偿机制；民营担保机构受所有制歧视，虽然只能独自承担担保贷款风险，无法与协作银行形成共担机制，但由于体制活，对中小企业的支持力度也最大。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，也在一定程度上影响了信用担保机构的规范发展。受多方面原因影响，我市的多层次资本市场尚未形成，直接融资与间接融资比例不协调。在直接融资与间接融资结构极不协调的前提下，证券市场还是以主板为主向大型企业倾斜。地方性股权交易市场发展受限，非正规融资缺乏法律支持，中小企业直接融资困难加剧。中小企业融资
8、能力弱、信息不对称，影响银行的积极性。中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制。加之关联交易复杂，财务制度不健全，透明度低，资信度不高。中小企业借款的特点是“少、急、频”，银行常常因中小企业信用信息不对称、贷款的交易和监控成本高且风险大而不愿放款。贷款质量较差也影响了银行贷款的积极性。中小企业需要一个能切实帮助解决融资难的专业机构产生。中小企业在江西省经济社会发展中起着举足轻重的作用，是江西省经济社会发展的重要力量，提供的GDP和创造的税收占全省一半以上。但融资难问题一直制约着中小企业发展。综上所述，中小企业的融资难，已引起了我国政府的高度重视，国家相继出台了许多扶持政策，采取了一系列
9、的相关措施，来改善中小企业的融资难问题。江西金悦融资担保公司审时度势，为适应社会经济发展的需要，为帮助政府解决中小企业解决融资难的问题奉献自己微薄之力，积极筹建担保机构，为此，特编制“江西金悦融资担保公司可行性研究报告”。第一章 概 述一、项目建设的依据1、2002年6月29日全国人大第二十八次会议审议通过的中小企业促进法。2、2010年10月19日江西省人民政府颁布的江西省融资性担保机构管理暂行办法。3、2010年7月23日赣州市人民政府颁布的赣州市融资性担保公司审批工作指引（试行）。4、2010年8月23日赣州市人民政府颁布的关于我市融资性担保机构规范整顿工作的实施方案。二、公司筹建的可行
10、性与必要性改革开放伊始，以中小企业为主体的非国有经济快速增长就已在充当经济增长引擎、增加就业以及优化产业结构等方面显示出了巨大的潜力，但由于中国经济长期保持较快的增长势头，中小企业融资问题一直没有得到政府当局的足够关注，只有中国人民银行一个部门在促进中小企业信贷发放以及发展票据融资等问题上出台了一些辅助性的促进政策，收效甚微。1994年，国务院批准成立了全国第一家专业性信用担保机构，之后，各地也在该领域进行了一些零星的探索试验。1995年，全国人大颁布实施中华人民共和国担保法，开始规范企业主体的担保行为。1997年东南亚金融危机爆发。虽然危机并没有对中国造成象东南亚各国那样的冲击，但在出口以及
11、投资心理上产生了巨大负面效应，需求不足、通货紧缩成为困扰中国经济的最大难题，直接对就业带来了巨大压力。在这种背景下，作为市场经济中最具活力的一个企业群体，中小企业的发展就成为事关中国经济全局的一个焦点，从而中小企业融资难的解决也就成为中国政府当局最为关注的经济问题之一原国家经济贸易委员会中中小企业司的设立，就可以视做当时中国政府关注中小企业发展问题的一个重要信号。我国政府相应的采取了积极的财政政策以拉动内需，中小企业发展的政策环境进一步宽松，解决“融资难”的问题已经被进一步提到了议事日程。1998-1999年间，国家经贸委根据国务院的有关指示，在广泛征求财政、银行、保险、工商界和省市经贸委、中
12、小企业以及专家学者等方面的意见，总结各地试点并吸收日本、加拿大、美国等国家实践经验的基础上，得到一个结论，即只有培育、发展、完善中小企业信用担保体系，才能有效解决中国中小企业普遍的融资难问题。因此，中国最初促进中小企业融资的政策努力就主要体现在中小企业信用担保体系的构建上，围绕着这一问题，中国有关部门出台了一系列政策措施：1999年6月14日，关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见发布；1999年7月12日，党中央、国务院决定加快建立中小企业信用担保体系；1999年7月22日，国家经贸委召开全国中小企业信用担保体系试点工作会议，贯彻落实中央要求并作出具体部署；1999年11月15日中央经济
13、工作会议提出要求，加快建立和完善中小企业信用担保体系；1999年12月2日，国家经贸委召开全国中小企业融资工作座谈会，贯彻中央经济工作会议和全国经贸工作会议精神，重点就中小企业信用再担保、直接和间接融资等工作部署。同时，中国人民银行下发关于加强和改善对小企业金融服务的指导意见，对商业银行配合建立中小企业信用担保体系提出要求等等。2000年8月24日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，对中国中小企业信用担保体系的基本架构与实践模式做出了具体规定，正式标志着中国中小企业信用担保体系进入制度建设与机构和体系完善建设阶段。2000年12月，经贸委发布建立全国中小企业信用担保体系
14、有关问题的通知，就全国信用担保体系构建的一些具体问题做出了规定。此后，通过规范原有信用担保机构与新建两条途径，中小企业信用担保体系在中国各省、市、自治区得到了较快的发展，已形成了一个覆盖全国的信用担保体系。此外，为了加强担保机构的业务管理，防止出现严重损失，2001年3月，财政部颁发了中小企业融资担保机构风险管理暂行办法，规范了担保行业的发展。如果说1998年以来的上述这些政策对于中国中小企业融资难问题的缓解都仅仅只有局部意义的话，那么，2002年6月中小企业促进法的颁布及其实施则为中国中小企业确定了基本指导方向，对中小企业融资体系的完善以及中小企业的发展具有深远意义。以后国家和各级政府陆续出
15、台了一系列扶持担保机构的优惠政策，各地的担保机构如雨后春笋般发展，截至2009年底，全国各类型的担保机构发展到6000多家。据了解，中小企业融资难、担保难已成为一个广为关注的话题。目前，赣州市全市担保机构发展到83家，注册资本金达到8.6亿元，累计为3812户企业提供了30亿元的融资担保。未来几十年是赣州经济社会加快发展、实现后发赶超的关键时期，种种迹象表明，我市经济已进入新一轮快速增长期，增长速度明显加快，运行效益明显提高。规模工业增加值、全社会固定资产投资和财政总收入增幅将继续位于中部地区前列。这些都离不开中小企业的功劳，但中小企业的融资难问题，又严重制约着中小企业的发展。应运而生的担保公
16、司，是促进江西省经济又好又快发展的迫切需要，是促进我市经济快速发展的必然选择，它将为我市经济的发展做出一定的贡献。第二章 公司筹建的条件一、赣州市经济概况改革开放以来，特别是进入新世纪以来，赣州市的经济保持快速发展的势头，经济总量不断扩大，发展水平不断提高。2008年全市地区生产总值完成834.77亿元，比2000年增长2.14倍,年均增长9.97%。其中，第一产业实现增加值173亿元，第二产业实现增加值359亿元，第三产业实现增加值303亿元。三次产业比例为20.7：43.0：36.3。人均生产总值达到9390.51元，比2000年增长2.76倍，年均增长13.52%。财政总收入突破100亿
17、元，成为江西省第二个财政总收入过百亿的设区市。全社会固定资产投资完成406.0亿元，比2007年增长35.2%。其中，城镇投资346.36亿元，同比增长42.5%。对外开放水平不断提高，2008年赣州市外贸进出口总额为127851万美元，其中出口总额97310万美元；实际利用外资83000万美元。城市化进程加快，特大城市构建开局良好。全市城市化率达到37.3%,比2007年提高2. 1个百分点。新增城市建成面积13.5平方公里,县城以上城市新增人口16万人。QPz赣南社会科学网-赣州市社会科学界联合会二、赣州市融资担保市场情况分析QPz赣南社会科学网-赣州市社会科学界联合会 （一）赣州融资能力
18、不断增强，成效明显1、融资总量大幅增长。赣州全社会固定资产投资总额从2006年的223.02亿元增加到2008年的406亿元，三年内总量翻了近一番，占当年GDP的比重从2006年的38.3%增长至48.6%。而2009年预计全社会投资总量接近600亿元。从资金来源看，除国家预算内投资外，2006年国内贷款、利用外资、自筹资金和其他资金总额138亿元，占当年投资总额的86.3。到2008年，国内贷款、利用外资、自筹资金和其他资金总额增加到了311亿元，比2006年增长了226，融资总量不断增大。2008年,赣州贷款余额达425.35亿元，实际增加贷款112.67亿元，比年初增长33.9%，增量和
19、增幅列全省第2和第1位，排在周边三省六市前列。同时，一批事关经济发展全局和长远的重大基建项目陆续建成和投运，使基础设施的“瓶颈”制约基本上得到了有效缓解，“低、小、散”的工业分布格局也通过特色工业园区这一载体得到了合理集聚。2、融资手段更加丰富。（1）政策融资。2006-2008年赣州共争取国债及各类中央专项资金近30亿元，2008年争取资金逾15个亿，一、二批新增中央投资占全省六分之一强。其中保障性住房建设资金计划占全省三分之一。（2）战略融资。纵深推进“对接长珠闽，建设新赣州”发展战略，启动特大城市建设，参与海西经济区共建，积极打造香港产业园和特色工业园区，以此为平台，积极吸引各类资金参与
20、赣州城市建设和优势产业集群建设。（3）资产融资。组建城投集团，运用商业化方式，对城市国有资产进行有效运营；通过对赣州7条国省道公路与15段市养公路整合打捆，向国家开发银行申请公路改造打捆贷款20亿元；赣州新机场迁建通过土地置换抵押贷款3.5亿元，被苏荣书记称为资本运作的典范，城市经营的杰作。（4）信用融资。利用政府信用资源，整合市政设施建设需要，与国家开发银行合作实施35亿中心城区市政建设授信贷款项目。（5）资本市场融资。组建赣州发展投资集团为平台，成功发行“2009赣州发展债”15亿元，从组建公司到发行,仅仅用了不到半年时间,创造了欠发达地区债券发行速度最快、成本最低、效率最高的“赣州模式”
21、,也开创了全省设区市企业债券发行的先河；积极推进企业上市融资，建立完善企业上市工作机制，建立40多家企业上市后备库，完成3家企业上市准备工作，待证监会批准。正在开展设立产业基金、创投基金工作。（6）银企对接融资。通过政银企对接平台，向银行推介有效益、有市场的好项目、好企业，为银行提供和培育“黄金客户”，吸引更多的信贷投入。3、融资服务市场初步发育。经过多年发展，目前赣州已经拥有包括投资咨询、资产评估、会计、设计、监理、法律、招标代理等的投资中介服务体系。加快完善征信体系建设，整合信用信息资源，初步形成了覆盖较广的征信系统。建立了担保基金补偿机制，每年按在保余额的一定比例补充担保公司资本金。有针
22、对性地进行一些金融创新，改革抵押、担保制度，降低融资成本。如推出了小企业简式快速贷款、稀土企业槽底抵押贷款，开办农民住房贷款、林权抵押贷款等。4、投融资管理逐步规范。一是改革行政审批制度，减少审批事项，简化审批环节。为进一步转变政府职能，提高政府行政审批服务效率，专门设立行政服务中心，实行集中办公，一条龙服务。经过全面清理，行政审批事项和时限分别缩减40%以上。二是营造公平竞争的平台，促进民间投资的增长。赣州引导民营资本的做法可归纳为：“放、卖、联、引”。“放”，就是放开民间资金进入公用社会事业领域，如。“卖”，是指对已建成的基础设施、公益事业和社会事业项目的产权或经营权通过竞卖的方式进行转让
23、。“联”，是指通过参股、联合、联营、并购等方式参与社会事业项目的建设。“引”，就是将市场机制引入政府投资领域，政府投资充分利用市场机制。三是积极推进重点项目建设管理体制改革。加强前期工作管理，初步形成了课题前期、规划前期和项目前期滚动实施的大循环体系；实行重点工程建设问责制和政府投资项目代建制，提高政府项目管理效率。第三章 公司组成方案一、指导思想在担保公司组织的设计上，坚持“走可持续发展的商业性道路”的指导思想，既体现商业性、盈利性和可持续性，同时又坚持“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则。 二、发起人设立与资金来源由 与 共同出资成立“江西融资担保公司”。资本规模：资本金 亿元
24、。公司注册资金来源为股东的实际投资，以货币资金为主。 三、治理结构担保公司组织是按照中华人民共和国公司法设立的有限责任公司，由股东共同制定公司章程，公司的内部组织机构严格按照公司法的有关规定设置。内设股东会、董事会、监事会、担保业务评审委员会。公司实行严格的法人治理结构，自主经营、自负盈亏；实行董事会领导下的总经理负责制。内设部门：内设担保业务部、风险管理部、财务部、综合管理部等。四、业务运作在服务方向上，坚持以工业企业、农业产业化龙头企为重点，积极拓宽省内担保客户市场。对符合担保条件的中小企业融资需求，优先安排担保计划，优先向合作银行推荐；对银行推荐的符合担保条件的中小企业融资需求，优先予以
25、担保。在政策支持上，坚持扶优限劣和为省内中小企业发展服务的担保政策。不断拓展为省内中小企业担保服务的外延与内涵，全方位、多领域、深层次地“合作无极限”。对省内优势龙头产业和新兴产业企业以及高新技术产业企业优先给予担保综合授信，安排其正常合理的融资担保需求，支持优质客户做大做强。在具体措施上，建立与江西省各市、县（区）属经济管理部门工作衔接机制，建立与省内企业的业务联系机制，紧紧围绕区域经济发展产业政策，以点带面，择优扶持。广泛联系合作银行，全力推介融资项目，积极推动银企对接。五、经营范围在国家政策允许范围内，为企业提供小额融资担保，履约担保，投资风险担保，民间借款担保，工程担保，诉讼财产保全担
26、保、房地产交易担保等担保服务，投资，企业托管，企业策划，委托收款，设备及厂房租赁担保服务，投资理财，投资咨询，资信评审，咨询中介服务，担保培训。六、人员分工及职责公司将依据发展情况，适时增加人员，以适应发展的需要。在发展的起步阶段，岗位及人员设置如下：董事长 人，负责公司的内部管理及计划的审批工作。总经理 人，负责公司业务的全盘管理，对董事会负责。副总经理 人，具体分工负责业务与风险控制工作，对总经理负责；分别兼任担保业务部与风险管理部经理职务。担保业务部 人，负责担保项目的受理、调查、初审、签约等管理工作。财务部 人，负责公司内部财务管理、贷款发放、文书档案、公司其他事物工作。风险管理部 人
27、，负责贷款风险的控制、法律事物的处理等工作。担保业务评审委员会人员，由部门负责人、外聘高级专业管理人员组成，主要对担保项目的把关审批，防范各类风险的发生。七、员工来源及素质要求公司员工从有一定经验的、从事过相应工作岗位的有丰富的工作经验的人员中间招募（根据需要也可考虑曾经从事过这行业的退休人员），要求具有大专以上文化程度，三年以上实际工作经验，工作认真负责，创新开拓意识强。定期不定期的开展业务方面的培训与教育。八、薪金待遇采用岗位责任与激励机制相结合的办法，调动员工的积极性。薪酬待遇实行基本工资+岗位工作+绩效工作+补贴+奖金的激励措施。九、公司选址公司选址在健康路13号，位于章贡区内，这里中
28、小企业密集，信息通畅，交通方便，是开办担保公司理想的场所。十、赢利计划作为驻地在赣州市的一家为中小企业提供信用担保的担保机构，面向全省发展，争取三至五年内进入全省资产规模较大、综合实力较强、业务品种齐全的专业担保企业十强，为造就一个区域性担保行业和促进区域经济发展做出积极的贡献。使公司拥有具有稳定收入的服务产品和逐年增长的客户群，在担保规模和盈利水平方面都成为江西省内担保行业的佼佼者。作为专业性的担保机构，除了体现政府的社会经济发展政策，以求社会效应最大化的目标以外，经济效益和担保的效率也要放在重要的位置，从风险方面考虑，多元化的经营才能保证赢利的稳定性。所以公司在以担保业务为主的同时，同时兼
29、做股权投资、风险投资、资本运作、项目评估、管理咨询及担保延伸服务等业务。公司的获利来源：（1）担保业务收取费率不超过银行贷款利率50%的担保费。同时，公司要求被担保企业或个人提供足额的反担保资产，以规避担保风险；（2）坚持担保业务和资金营运、投资、理财等业务共同发展的多元化经营策略，构建公司新型盈利模式和利润增长点，在三年内，担保公司担保投资、资金营运收入达到全部营业收入的50%以上。（3）资产管理可有效提高公司净资产的回报率，是主营业务收入的重要补充。净资产利润率10%以上，盈利能力达到省内同行业先进水平。（4）担保配套服务拓展了担保业务的服务范围，保证担保项目的资信质量，增加了担保业务的附
30、加价值，是对担保业务的垂直整合；（5）担保基金委托管理业务延伸了公司的资金链，能在不增加公司资本需求压力和有效降低风险的前提下广泛开拓担保市场，提高了业务整体服务水平和盈利能力；（6）反担保资产的处置及资产证券化业务是公司化解担保风险的重要手段，公司反担保资产和银行抵押资产的有效处置以及资产证券化业务亦是公司今后潜在的赢利增长点。第四章 风险防范与控制一、风险的成因担保的对象一般为中、小企业，这些贷款对象普遍的特点是：规模小、可供抵押的资产不足、信用度不高。担保风险表现为：1、自然及市场风险。小企业、个体户、农民是弱势群体。受自然条件及市场影响较大，存在着较大的自然及市场风险。一旦因受灾、减产
31、，产品销售受阻，将直接影响其还贷能力，将直接转化为担保风险。产品的销售及其价格受市场影响较大，科技含量低，在价格和质量上缺乏竞争力，一旦受到冲击，借款必然不能按期归还。此外，突发事故风险也是他们偿贷的一大难题，主要是疾病、意外伤残等。这些风险具有不确定性特点，加上担保对象点多面广，一旦遇上，其担保的贷款就难以清收。 2、道德及信用风险。一是道德风险。因审查不严、操作上的不规范搞人情担保；二是经营者道德风险。虚报冒贷、挪作它用，违背了申贷请求，贷款不按申请用途使用；三是信用变化风险。因被保者的信誉程度有其不确定性，有的信誉降低，有的信誉丧失，但公司对这些变化并不能随时掌握，风险有延续和放大的可能
32、。 3、法律及制度风险。可能因管理办法及工作程序造成信用等级评定不切实际，操作过程中凭主观判断，变数太多，难以把握，贷款用途过于泛滥，其风险度难以控制，预期回收率就更难以实现。4、操作风险。可能会因涉及众多、规模小的贷款企业，其调查评级工作量大，加之人手不足可能导致出现欲速而不达的现象。5、财务风险。一是人力成本。公司从受理、调查到承保、收回，全员出击，耗用大量人力，客观上加大了成本。二是费用支出。将增大财务费用，势必造成财务风险。根据项目的特点，存在一定的风险，如被保者和员工的道德风险、自然风险、经济格局影响的风险、产业政策风险、法律制度风险、操作风险、贷款的呆坏账等，只要公司防控得当，管理
33、到位，就能够识别风险，防范风险。 2、风险防范（1）实施信用工程。建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为。（2）建立风险分散机制，实行再担保。（3）建立政府补偿机制，保证担保机构有长期稳定的补充资金来源。（4）建立贷款银行、受保企业与担保机构共担风险的机制。要谨防银行因为有了担保而放松对受保人贷款审查的现象发生，要通过确定合理的担保比例增强银行的贷款责任。（5）防止政府行政干预。按照担保法、公司法规范政府作为出资人（股东）的行为，防止政府指令担保现象的发生，确保担保机构按市场化原则自主开展担保业务。（6
34、）建立健全外部监管体系。这包括自律和他律两个层面：一是建立信用担保行业协会，形成行业行为规范，加强行业自律；二是由经贸、财政、银行等部门组成担保监督委员会，对担保机构进行监督。（7）建立和完善中小企业社会化服务体系。将信用担保与综合辅导有机结合起来，提高中小企业的整体素质，增强其市场竞争力和抵御风险的能力。3、风险控制信用担保作为高风险行业，与所有金融企业一样，能否持续经营的根本保证在于风险控制，而保护包括发起人在内的所有投资人利益的根本在于担保机构能否有效的执行风险控制和风险管理的措施。担保公司成立以来，风险防范与控制的外部环境逐步形成，内控机制逐步完善，完全有能力防范与控制担保业务的风险。
35、（1）风险防范与控制的组织架构。在担保项目风险防范与控制的职能划分上，公司内设机构资信评审部、担保业务部、风险管理部分别从担保客户的资格准入、担保项目的评估论证和担保项目的保后管理各个环节控制担保风险。在担保项目管理上，实行项目经理A、B角负责制，A角负主要责任，B角负次要责任。项目经理A、B角从担保项目的受理、评估论证、担保收费、担保签约到担保检查与监管、担保解除与代偿追偿等项目管理的全过程负责，项目经理A、B角对担保项目的共同管理起到相互补充、相互监督的作用。（2）风险防范与控制的制度体系。管理制度的建设是实现科学管理的基石，必须倍加重视。担保公司致力于以下制度本身的规范化、系统化建设，并
36、取得显著成效：一是业务品种和业务操作管理制度，包括担保业务操作规程，各种融资担保和非融资类担保业务管理办法，担保投资及管理咨询、顾问业务管理办法，担保业务保后管理实施细则，担保业务档案管理实施细则等；二是各业务品种对外规范的合同协议文本；三是担保业务审批制度，包括担保业务审查委员会工作规则、担保业务审批权限规定等。（3）风险防范与控制的决策机制。建立规范的法人治理结构与决策程序。公司要建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与决策程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险。要合理设置内部机构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序。内部组织机构之间要建立相互制衡机制，同时具有良好的外部约
37、束和相互牵制机制。目前应强调按经济规律自主决策，项目选择上应杜绝行政命令担保和人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困。要重点防范道德风险，要建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性。要保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设。所有的担保业务都需要通过由公司董事、高级管理阶层及专业人士组成的风险评审委员会组成的风险评审团。被担保企业必须提供所有必须的资料和证明，以让评审委员会审核，如果有五分之四的委员投赞成票，则项目通过。董事具有一票否决权。一个项目最多拥有三次评审的机会，如果连续三次未获通过，原则上不再进行风险评审，表明该项目被放弃。限额审批制度。公司董事会授权董
38、事长单户金额不超过人民币1000万元（含）、单笔金额不超过人民币500万元（含），代表公司决定为他人(或公司控股或持股股东)提供担保；或金额人民币不超过1000万元（含），代表公司决定向其他企业投资；（4）技术风险防范机制担保客户准入制度。申请担保的企业必须产品有市场，经营有效益，有履约还款能力；诚信守法，稳健经营，资信良好，无信用劣迹；能提供灵活、充足的反担保；有效净资产不低于100万元人民币、申请担保额不超过该企业有效净资产的70%、资产负债率不超过60%。担保项目评估制度。包括担保申请人主体资格评估，技术、市场、担保用途、还款能力、信誉、反担保和综合风险度评估。二、反担保措施制度公司根据
39、项目及企业的情况采用一种或几种组合保证措施来控制风险，包括企业提供合法有效的资产以抵押、质押、留置等方式作为反担保；企业股权质押；企业经营者个人连带责任反担保。目前采用的主要反担保措施：1、企业经营者个人连带责任反担保。这种反担保方式为该公司所有担保业务都采用的与其他反担保方式一起组合的反担保措施。其特点为反担保人除与担保公司签订反担保保证合同外，还向担保公司出具家庭所有财产和合法收入来源的声明。2、企业股权质押反担保。这种反担保方式为该公司所有担保业务都采用的与其他反担保方式一起组合的反担保措施。其特点为反担保人除与担保公司签订反担保质押合同外，还向担保公司出具股东会决议、出资证明书、股份出
40、质记载于股东名册之上的股东名册。3、保证金留置反担保。这种反担保方式为该公司所有担保业务都采用的与其他反担保方式一起组合的反担保措施。保证金一般为银行担保额的5%10%。4、其他企业法人连带责任保证方式反担保。其特点为担保公司要调查反担保人的合法性、反担保能力、测算反担保限额。反担保人除与担保公司签订保证反担保合同外，还须向担保公司提供股东会决议、会计报表以及企业的基本资料。5、企业机器设备抵押反担保。其特点为企业提供购买机器设备的清单、原始发票，签订抵押反担保合同后到工商行政管理部门备案登记。6、仓单质押反担保。其特点为企业提供第三方出具的原材料等仓单，在签订仓单质押反担保合同的同时，担保公
41、司、质押人、出具仓单的第三方签订三方协议，明确三方权利义务，并经公证。7、财务监管协议。在企业提供的反担保不充分、不足额或认为有必需时，担保公司实施配套的财务监管措施，包括担保公司与被担保企业、设备租赁（或买方）方、银行签订租赁收入（或销售款）进入银行唯一指定帐户的协议以及担保公司监管被担保企业仓库和银行帐户等。三、防范风险的管理制度与措施1、担保项目定期检查制度。要求项目经理定期到被担保企业调查和了解情况，按时填写保后检查记录，一旦出现不良信号，及时采取有效的防范措施。2、法律事务管理制度。公司设立风险管理部，履行公司业务风险的控制、预警、化解和债务追偿等管理职能；配备法务经理，负责公司对外
42、签订的合同协议文件的法律审查及其他日常风险管理工作；配备资产评估人员，对反担保资产、权利进行价值评估，有效落实担保项目的反担保措施；外聘常年法律顾问开展法律事务工作，切实维护公司的合法权益。3、风险责任追究制度。对担保项目从总经理、项目经理到参与项目评审决策的其他人员实行“风险责任终身追究制”，分别按相应责任比例（5:2:3）承担项目风险。4、设立风险投资管理委员会，对担保贷款和其它投资行为进行严格的论证和评审。5、建立联合担保机制，寻求与其它担保机构的合作，实施交叉互保和联合担保，纳入全省再担保体系，以分散风险、减少损失；实行企业之间的互保联保。省、县（市）两级成立企业信用协会，通过协会开展
43、信用建设活动，改善信用环境，强化企业之间的互相监督。完善会员之间的联保制度，并把会员单位作为优先担保对象。6、强化追债手段。充分利用行政、法律手段对风险贷款进行追讨。第五章 业务运作方案一、市场营销与业务流程担保公司的服务对象为中小企业、个体工商户、农户等，担保公司需开拓经营思路，提供优质服务。1、更新观念，树立现代的服务意识。担保公司是一个服务部门，必须依靠优质的服务，与银行、企业建立良好的合作关系，才能获得担保公司、企业、银行三赢的局面。2、建立公司形象经营理念，塑造良好企业形象经营是企业理念、企业行为和视觉系统的和谐统一。首先，公司应对产品形象、服务形象、员工形象、社会责任形象、美誉形象
44、等方面作全面、准确的调查，并在此基础上导入CI战略，通过自下而上和自上而下的方式制定明确、切实可行的公司形象塑造战略目标；其次，确立富有特色的企业理念。企业理念是公司形象经营的核心部分，应体现公司追求的主导价值和经营风格。在塑造公司形象的前提下，确立公司营销的市场定位、经营理念、精神标语等，进一步拟定出具有公司特点的反映经营理念的行为准则和推广计划等；通过整体形象的改善，强化客户对公司品牌的认同和接受，增进公众的信任度与员工的凝聚力，以保持自身独特的鲜明形象二、担保业务流程1、 担保对象符合国家产业政策和银行信贷政策，有产品、有市场、有效益、有信用、有发展前景的在江西省内注册登记的各类中小企业
45、。2、申请担保的企业必须具备以下基本条件：（一）产品有市场，经营有效益，有履约还款能力；（二）诚信守法，稳健经营，资信良好，无信用劣迹；（三）申请担保的项目须经有关部门审批的应取得正式批准文件； （四）申请担保的企业能提供灵活、充足的反担保；（五）申请担保的企业按要求所提供的所有文件及资料必须真实、合法、有效；（六）愿意接受本公司的调查评审、保后检查与监控。担保受理的限制条件：1、担保申请企业有效净资产不低于100万元人民币；2、申请担保额不超过该企业有效净资产的70%；3、担保申请企业资产负债率不超过70%；4、担保申请企业资产收益率不低于银行贷款利率。担保业务具体流程：（一）担保申请（二）
46、担保受理（三）项目初审（四）项目评审（五）签订合同（六）担保收费（七）正式承保（八）保后管理（九）代偿和追偿（十）担保终结4、担保业务受理公司担保业务部业务值班人员负责担保申请项目受理。企业到公司申请担保业务时，公司业务值班人员应填写客户基本情况登记表，根据企业提交的申请书和申报材料，核实企业提交材料的完整性和真实性，与企业洽商，审核受理条件，提出受理意见。业务值班人员对符合受理条件的项目填写担保业务受理审批表并附企业提交的申报材料，签署受理意见，经担保业务部、资信评审部负责人签署意见后报公司总经理批准立项。立项以后，企业预交评审费，公司指派项目经理全程负责办理。对正式受理项目，应按项目建立企
47、业档案。5、担保项目调查公司实行担保业务项目经理负责制。项目经理实行项目A角和项目B角制度，项目A角和项目B角由公司担保业务部、资信评审部人员担任。对担保项目，由项目A角全面负责，负主要责任，项目B角协助项目A角工作，负次要责任。项目经理通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人全面、真实的信息，通过综合分析、比较、评价，形成对担保申请项目是否担保、担保金额大小及期限长短的综合性结论意见。.6、担保项目评审与决策担保项目的评审包括部门审核和会议评审。担保业务部初审合格并经部门负责人签字同意后，项目经理将该项目所有资料连同初审报告交公司风险管理部。风险管理部在受理后提出审核意见
48、（包括法律意见书）。会议评审采取签字表决制，由担保业务部制作会议纪要(内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见和主任委员最后综合意见)，与会委员须在会议纪要上签署“同意”或“不同意”或“再议”意见并签字，不得弃权，三分之二以上的委员同意视为项目评审通过。第六章 效益分析一、市场分析与预测为应对金融危机，中央提出新增4万亿元投资需求。赣州共争取1-4批中央投资项目资金逾18亿元。未来几年，赣州项目建设的规模将持续扩大，编制的2009-2011年重大项目滚动计划共有130多个项目，投资规模近1000亿元，仅今年109个重点项目总的规模达900余亿元，当年要完成近250亿元。围绕扩内需、保增长的目标
