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1、西部矿业集团财务有限责任公司结算业务管理办法和操作规程结算账户操作规程第一章 总 则第一条 为满足资金结算的需要，加强财务公司结算账户管理，规范成员单位账户的开立和使用，根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则，制定本办法。第二条 本办法所指人民币结算账户包括银行结算账户和内部结算账户。第二章 内部结算账户的开立第三条 开立内部结算账户的操作程序一、审核开户单位提交以下的资料：（一） 经国家工商行政管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照正本复印件（核原件）；（二） 加盖单位公章的并经集团公司财务部批准的开立内部结算账户申请书； （三） 企业法定代表人的身
2、份证复印件（核原件）；授权他人办理的，还应出具单位负责人的授权书以及被授权人的身份证件；（四） 国家技术监督局核发的组织机构代码证正本复印件（核原件）；（五） 税务机关核发的税务登记证正本复印件（核原件）；（六） 人民币内部结算账户管理协议；（七） 基本存款账户的开户许可证复印件（核原件）。对无法留存原件的留存复印件。由经办人员在复印件上签署“与原件相符”字样并签章。备注：成员单位的下属企业在财务公司开立一般存款账户，若无营业执照、组织机构代码以及税务登记证，需要提供集团公司出具的有关证明。符合条件的，经部门经理审批后，加盖业务公章，办理开户手续并预留单位印鉴。 开户经人民银行批准后，将开户印
3、鉴卡片一式四份交开户单位，开户单位在印鉴卡片正面相应位置填写开户单位全称、联系人、联系电话并加盖单位预留印鉴。单位预留印鉴应为财务专用章或企业单位公章、法人代表章或授权人名章；在印鉴卡背面加盖单位公章。二、一般开户业务流程说明（一）、经办岗初审完单位客户提交的 “开立单位银行结算账户申请书”等相关证明材料及复印件后送复核及授权人员复审，审核无误后经部门经理同意开户后，在开立单位银行结算账户申请书上签名确认。（二）、经办岗根据审定后的“开立单位银行结算账户申请书”，启动“基本信息维护”交易，建立单位客户基本信息。（三）、经办岗启动“单位活期存款开户”交易，根据开户申请人是否自选账号通过菜单确定账
4、号，然后根据开户申请人的相关要求开立各类账户。（四）、经办岗根据系统提示打印开户单位印鉴卡、存款账户开户认证。（五）、经办岗将加盖业务用公章的一联开户申请书及打印的印鉴卡一并交客户。客户在印鉴卡正面盖预留印鉴，在印鉴卡背面盖单位公章。柜员核对印鉴卡正确无误后，人工登记西部矿业集团财务有限公司印鉴卡使用情况登记簿、开销户登记簿，同时登记西部矿业集团财务有限公司重要空白凭证使用情况登记簿并交由客户签收。柜员在一联副印鉴卡背面加盖业务用公章，退开户单位，其余资料留存。（六）、单位结算账户向当地人行申报获得批准后，柜员应及时在资金管理系统中，将该账户状态由未申报状态转为已申报状态，根据系统提示进行授权
5、。如未获人民银行批准，则柜员在资金管理系统中启动“存款账户销户”交易，对该账户进行销户，并根据系统提示进行复核授权。三、根据财务公司账号编制规则编制企业账号，并写在印鉴卡片上，其中一份印鉴卡由结算岗人员保管，一份印鉴卡由结算业务部复核岗人员保管，一份印鉴卡连同财务公司签章后的人民币内部结算账户管理协议书交给开户单位保管，一份印鉴卡和开户资料由结算业务部主管留存归档保管。同时，报人民银行备案。第四条 更换印鉴的办理流程：由申请单位填写更换印鉴申请书（申请应盖原预留印鉴、单位公章）。成员单位无法提供原预留印章时，应出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照及集团财务部和有权部门的证明材料。经办人员审核无
6、误后收回原印鉴卡片，在新印鉴卡片背面加盖全部原印鉴，另盖单位公章证明，并填明注销和启用日期。第三章 协助司法查询、冻结、扣划的业务办理流程第五条、办理协助查询业务时，经办人员需核实执法人员的工作证件以及有关机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书，并在查询、冻结、扣划登记簿上进行登记，并由执法人员在登记簿上签名。第六条、办理协助扣划业务时，经办人员需核实有权机关执法人员工作证件；有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款的通知书；有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。同时以协助扣划存款的通知书为附件，填制（打印）内部特种转账凭证一式两联予以扣划，在系统中予以扣划，第一联据以记账，第二联交被扣
7、划单位。同时填写查询、冻结、扣划登记簿。第七条、 在协助有权机关办理冻结业务时，经办人员需核实有权机关执法人员工作证件；县团级以上机构签发的协助冻结存款的通知书；人民法院出具的冻结存款裁定书，其他有权机关出具的冻结存款决定书。同时以协助冻结存款的通知书为附件，填制（打印）特殊业务申请书一式两联予以冻结（部分冻结），第一联据以记账，第二联交被冻结单位。在系统中对单位存款予以冻结处理，同时填写查询、冻结、扣划登记簿。第四章 账户的变更和撤销第七条 客户更改名称、单位法定代表人或负责人、地址及其他资料，可不更换开户行和账号，填写变更内部结算账户申请书一式两份，并出具有关部门的证明文件。经办人员审核无
8、误后，经部门经理审批同意，予以办理变更。并由银行业务岗人员负责于2个工作日内向中国人民银行报告。更换开户行和账号的，应当按照账户撤销处理。第八条 内部结算账户撤销的处理（一）单位填写撤销内部结算账户申请书，注明销户原因。经办人员审核无误后，按照如下程序办理：1、要求开户单位交回所有未用重要空白凭证，抄列清单并加盖单位公章或预留印鉴章；结算业务部应确认开户单位重要空白凭证是否全部退回，并对交回的空白凭证当面切角并加盖“作废”印戳；如有未退回的重要空白凭证，开户单位应向财务公司结算业务部出具公函，声明由此引起的一切损失由开户单位自行负责，并在声明中注明未退回空白凭证种类及号码。2、经办人员要确认该
9、账户存在其他遗留问题；（1）是否有未归还的记账费用；（2）是否有未归还的贷款、欠息；（3）是否有透支余额；（4）是否有已承兑的银行承兑汇票和应承付的托收承付凭证；（5）是否有未扣划的款项。如有上述情况之一，不能办理销户手续。3、经办员在确认该账户没有其他遗留问题后，结清该账户的余额和往来利息，交结算业务部经理审批，无误后凭此办理销户。同时于撤销结算账户之日起2个工作日内向中国人民银行报告。 第五章 附 则第九条 本规程的制定、解释、修改权归西部矿业集团财务有限公司。第十条 本规程自发布之日起执行。协助成员单位收付款业务操作规程第一章 总则第一条 为有效地协助成员单位实现交易款项的收付，加快集团
10、资金周转，进一步提高集团资金使用效率，依据集团财务有限公司业务规章制度、风险控制体系和中华人民共和国票据法等法律法规，结合公司具体业务情况，制定本操作规程。第二条 本办法所称协助成员单位收付款业务是指公司在经营范围内，为在公司开户的集团成员单位与未在公司开户的另一方之间由于商品交易、劳务供应等经济活动而发生的资金往来所提供的代理转账收付款业务。公司各开户单位对外支付材料款、缴纳税金及保险金、收取销售款等均可通过该业务实现。第二章 代理收付款业务的具体方式第三条 公司代理收付款采用实名和非实名两种方式进行结算。实名方式结算指公司已与外部银行签订了结算协议，在该方式下，名称以客户名称，账号以公司账
11、号加客户小账号（单位在财务公司的账号）为其对外账号来实现收付款；非实名方式指公司尚未与外部银行签定结算协议，客户在办理业务时，以公司名称和公司账号对外进行收、付款，在该方式下，客户收款时需到公司柜面办理相关手续方能实现收款。第三章 代理付款业务操作程序第四条 代理付款业务使用的凭证为“代理付款委托书”，可采用的转账方式有：电汇、转账支票和汇票等方式。第五条 付款单位签发“代理付款委托书”必须记载下列事项：（一）出票日期；（二）收款人名称；（三）委托人账号；（四）确定的金额；（五）转账方式；（六）收款人开户行及账号；（七）收款人地址；（八）无条件支付委托。第六条 付款单位填写“代理付款委托书”时
12、，委托账号应为其在公司的账号，凭证要素要完整，其中开票日期、收款人及收款金额为绝对事项，不能涂改，涂改的票据无效，公司不予受理。对“代理付款委托书”上其他记载事项，出票人可以更改，更改时应当由出票人在更改处签章证明。采用转账支票方式或汇票方式的，可以不注明收款单位的账号和汇入地点；采用电汇方式，必须同时注明收款单位的开户行、账号及汇入地点。“代理付款委托书”金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效，公司不予受理。“代理付款委托书”上的签章和记载事项应当真实，不得伪造、变造。第七条 “代理付款委托书”不得背书转让。第八条 采用转账支票或汇票方式，付款单位需将“代理付
13、款委托书”第二联直接留存作付款凭证附件，第一联付款单位加盖预留印鉴送交公司；采用电汇方式则将“代理付款委托书”两联均送交公司，并凭公司办理完电汇后退回的加盖转讫章的“代理付款委托书”第二联作付款凭证附件。第九条 不同付款方式下的具体操作程序：（一）采用转账支票方式：持单人将注明采用支票转账方式的“代理付款委托书”第一联送交公司，并根据“代理付款委托书”填写外部商业银行的进账单一式三联，银行进账单的出票人一栏只需填写付款单位的实名和付款单位在公司的账号。公司审核“代理付款委托书”无误后，在外部银行进账单的回单联上加盖受理章，并将进账单的回单联交持单人留存备查。公司将代理进行同城支票清算，并减少付
14、款单位在公司的账户金额。（二）采用电汇方式：持单人将注明采用电汇转账方式的“代理付款委托书”一式两联送交公司，公司经办人员审核内容无误后在“代理付款委托书”第二联加盖转讫章，留交付款人作付款凭证附件，并减少付款单位在公司账户金额。公司根据“代理付款委托书”打印外部商业银行的电汇凭证一式三联，并提交银行进行异地汇款。 （三）采用汇票方式：持单人将注明采用汇票转账方式的“代理付款委托书”第一联送交公司，并由持单人在“代理付款委托书”背面填写姓名和身份证编号。公司审核无误后根据“代理付款委托书”打印汇票委托书一式三联，加盖公司预留印鉴、核对持票人身份证后，交持单人到指定银行开具银行汇票。财务公司会计
15、分录：借：吸收存款xx成员单位活期存款 贷：存放同业*银行（或有关科目）第四章 代理收款业务操作程序第十条 代理收款业务的方式：自行到账、取得银行转账支票和银行汇票、取得银行承兑汇票。第十一条 不同收款方式下的处理方式：（一）自行到账：到账后由公司提供加盖公司收讫章的收账通知（如电划凭证，进账单收账通知联等），交收款单位作收款凭证附件。（二）取得银行转账支票或银行汇票：收款单位先将银行转账支票或银行汇票背书签章（加盖预留印鉴），然后根据银行转账支票或银行汇票填写外部商业银行进账单，一式四联（两张回单联），银行进账单的收款人一栏只需填写收款单位的实名和账号的后缀，交公司委托收款。公司审核无误后，
16、在外部商业银行进账单第一联加盖受理章，交持单人作留存备查或预先记账依据。收账后，收款单位根据公司加盖转账收讫章的收账通知记账。（三）取得银行承兑汇票：需代理收款时收款单位先将银行承兑汇票背书，然后根据银行承兑汇票填写外部商业银行委托收款凭证，一式六联（两张回单联），委托收款凭证的收款人一栏只需填写收款单位的实名和账号的后缀。委托收款凭证和银行承兑汇票交公司代理收款。公司审核无误后，在外部商业银行委托收款凭证的一张回单联加盖受理章，交持单人作留存备查。收账后，收款单位根据公司加盖转账收讫章的收账通知记账。财务公司会计分录：借：存放同业*银行（或有关科目） 贷：吸收存款xx成员单位活期存款第十二条
17、 退票操作：（一）转账支票的退回：公司向外部银行开具的代理付款支票,如因收款单位户名、账号不符等原因发生银行退票或银行不予受理的，公司经办人员将同城支票清算清单第一联作“代理付款委托书”的附件，另一联连同退回的支票和退回的银行进账单第二联一起作增加公司银行存款科目余额的收款凭证附件（银行进账单第一联在受理时已交给客户作受理凭证）；根据银行进账单第三联重新填制公司特转凭证一式两联，第一联连同银行进账单第三联退给客户作收款通知，第二联作增加客户存款余额的记账凭证。（二）电汇退回：对因清算行不清、地址不祥等原因发生的电汇退回，外部银行将电汇凭证一式三联退公司，公司经办人员将第一联作“代理付款委托书”
18、附件；第二联作增加公司银行存款科目余额的收款凭证附件，根据电汇凭证第三联重新打印公司特转凭证一式两联，第一联连同电汇凭证第三联退给客户作为其收款通知，第二联公司作增加客户存款余额的记账凭证。（三）银行汇票未用退回：开户单位发生银行汇票未用退回的，客户将同未用银行汇票交公司办理退票手续。公司经办人员受理时打印客户进账单三联，先将第三联加盖受理章并退还客户做受理凭证；待公司在收到银行退款票据时，再在第一联加盖转讫章后交单位作收款凭证附件，第二联公司作记账凭证。财务公司会计分录：借：存放同业*银行（或有关科目） 贷：吸收存款xx成员单位活期存款第五章 附则第十三条 本规程由西部矿业集团财务有限责任公
19、司负责解释。第十四条 本规程自颁布之日起执行。内部转账结算业务操作规程第一章 总 则第一条 为规范公司内部转账结算业务，依据中华人民共和国票据法、支付结算办法、企业集团财务公司管理办法及西部矿业集团财务有限责任公司结算管理办法等有关规定，特制定本操作规程。 第二条 本规程所指的内部转账结算业务(以下简称内部结算)是指均在公司开户的集团各成员单位彼此之间经济往来过程中通过使用公司内部结算特种转账传票，以内部转账等方式进行的资金划转和清算行为。第二章 结算范围第三条 成员单位之间相互提供协作产品、劳务、服务、动力、备件、备品、维修、检测、分析、化验、包装运输、装卸以及基本建设、周转储备等；第四条
20、办理集团成员单位拟用于新产品开发、技改、技措等专项资金的拨付与收回业务；第五条 集团内部的上缴、下拨款项；第六条 根据中国银行业监督管理委员会的有关规定，结合集团具体情况与行业特点，由内部转账结算办理的其他业务。第三章 结算程序第七条 集团各成员单位根据经济业务需要，向公司提出开户申请。经公司审查批准后，为其开立一般存款账户、专用存款账户等，并提供内部结算账号，同时按规定进行管理。第八条 公司结算业务部具体负责办理内部转账结算业务，各开户单位在发生经济业务往来而引起资金增减变动时，凭公司提供的加盖收付款单位财务预留印鉴的有效结算凭证到结算业务部办理业务。第九条 不同方式下的具体操作程序一、资金
21、上划业务1、采用集中代理支付结算模式的成员单位，收到集团外企业支付的款项时，款项直接进入财务公司总账户。2、其他成员单位收到集团外企业支付的款项时，款项将先进入各成员单位的收入账户，财务公司将通过资金管理系统定期将收入上划至财务公司账户。3、成员单位可通过资金管理系统即时查询结算情况明细。二、资金拨付业务1、成员单位申请对外付款或拨款时，应登录资金管理系统，提交经过数字签名的付款或拨款电子指令，结算业务部收到该笔指令后，经审核其在财务公司有足够存款和预算额度后，直接发送指令至银行完成付款或拨款。结算业务部可直接按成员单位提供的账户对外付款。2、成员单位可对拨付款明细情况进行实时查询。3、请款金
22、额在人民币5000万（含）以上的，需要提前两天向财务公司提交“大额资金支付申请表”，并按照要求加盖预留印鉴并签名，否则不予办理。三、成员单位可通过财务公司办理内部结算业务。（一） 付款方主动发起内部结算1、 付款方请款。需向集团其他成员单位支付款项的成员单位首先要向公司提交付款指令（内转），要求公司将其内部存款账户上的资金转付给收款方的成员单位。付款指令的提交可由专人持数字证书和密码在授权范围内通过资金管理系统进行，也可通过书面方式完成。2、 财务公司审核。经过成员单位内部的审批后，财务公司必须确认付款方在公司开立的内部结算账户上有足够款项、符合预算要求、以及信息完整等。3、 划款及账务处理。
23、审核通过后公司通过内部转账方式完成此笔内部结算，付款方内部账户的余额减少，收款方内部账户的余额增加。资金不需要通过银行支付，实时到账，公司不收取任何费用。（二） 收款方主动发起内部结算1、 发出委托收款指令。需向集团内部其他成员单位收取款项的成员单位首先要在公司提交委托收款指令，委托公司收取需付款的成员单位在公司开立的内部结算账户上的资金。2、 付款方审批。经收款单位内部审核完毕的收款指令通过系统传递到付款成员单位，由其签收并审批。3、 财务公司审核。付款方审核同意后，委托收款指令通过系统提交至财务公司，由结算业务部审核通过。4、 划款及账务处理。结算业务部认证通过后，实时划转付款方内部账户资
24、金到收款方。资金不需要通过银行支付，实时到账，公司不收取任何费用。收付款的内部结算使用资金管理系统的“收（付）款通知单”作为原始凭证之一。收付款成员单位可登陆资金管理系统查询内部结算的交易结果。财务公司有义务对开立内部结算账户的成员单位的付款进行监督，如发现符合要求而不采取内部结算方式的，必要时将申请退回。 (三) 托收承付1、集团成员单位因生产经营活动和提供劳务所发生的业务需要需办理托收承付业务时，首先需提供材料、零件的收发或领用清单等相关原始凭证，并根据原始凭证填写公司提供的托收汇总传票，具体填写内容包括：日期、收款单位名称及开户账号、托收份数及金额等，填写完毕后加盖其在公司预留的印鉴。2
25、、公司在收到托收单位提供的托收汇总传票后，按照承付单位的不同进行分类汇总，审核承付汇总传票具体填写内容（日期、付款单位名称及开户账号、托收份数及金额等）无误后，加盖公司的业务印章后，连同相关的原始凭证交承付单位承付。3、承付单位审核相关原始凭证后，在公司提供的承付汇总传票上填写拒付份数及金额、多付金额、承付金额（大小写）等内容，并加盖其在公司预留的印鉴。承付汇总传票第二联由承付单位直接留存，第一联交公司作减少承付单位存款余额的记账凭证。4、经承付单位承付后，公司再根据托收单位不同进行分类汇总，并在托收汇总传票上填写拒付份数及金额、多付金额、承付金额（大小写）等内容，托收汇总传票第一联公司留存作
26、增加托收单位存款余额的记账凭证，第二联加盖公司转讫章后连同承付单位拒付的有关材料返给托收单位。第四章 附则第十条 本规程由西部矿业集团财务有限责任公司负责解释。第十一条 本规程自颁布之日起执行。存款业务操作规程第一章 总则第一条 为加强企业集团成员单位存款的管理，规范公司单位存款业务，根据人民币单位存款管理办法及其他有关法律、行政法规的相关规定，特制定本办法。第二条 本办法所指单位存款是指集团成员单位在公司办理的人民币存款业务，包括定期存款、活期存款及经中国银行业监督管理委员会批准的其他存款。 第二章 单位定期存款及计息第三条 吸收成员单位定期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次。起存金额1
27、万元，多存不限。第四条 公司对单位定期存款实行帐户管理。存款时单位需提交开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人印章）和财会人员章。由公司给存款单位开出“单位定期存款开户证实书”（以下简称“证实书”），证实书仅对存款单位开户证实，不能作为质押的权力凭证。若存款单位需要质押的，应收回原单位定期存款开户证实书，并填写特殊业务申请书，以原开户证实书为附件，换开单位定期存单。第五条 存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其结算存款帐户，不得将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金。支取定期存款时，须出具证实书并提供预留印鉴，公司审核无误
28、后为其办理支取手续，同时收回证实书。第六条 单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。第七条 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由公司按原存款开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以清户。第八条 单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。定期存款账务处理（一） 存入会计分录 借：吸收存款活期存款 贷：吸收存款定期存款
29、（二） 季度计息会计分录 借：利息支出定期存款利息支出 贷：应付利息吸收存款利息定期 （三） 支取会计分录 借：吸收存款定期存款 利息支出定期存款利息支出 应付利息吸收存款利息定期 贷：吸收存款活期存款第三章 单位活期存款及计息第九条 公司对单位活期存款实行帐户管理。公司和开立活期存款帐户的单位必须遵守银行帐户管理办法的有关规定。经办人员受理存款人柜面转账存入的款项时，应以审核无误的有关凭证分别作借、贷方记账凭证，启动“单位活期存入”交易，选择相应的交易类别，录入相关要素，复核人员根据系统提示进行复核授权，提交主机成功后，系统自动进行账务处理并打印贷方记账凭证。第十条 单位活期存款按结息日挂牌
30、公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。活期存款账务处理（一） 存入会计分录 借：存放同业*银行（或有关科目） 贷：吸收存款活期存款（二） 支取会计分录 借：吸收存款活期存款 贷：存放同业*银行（或有关科目）（三） 季度结息会计分录 借：利息支出活期存款利息支出 贷：吸收存款活期存款第四章 单位存款的变更、挂失及查询第十一条 因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印章时，必须持印鉴变更申请表及经办人身份证件到公司办理更换印鉴手续，如为单位定期存款，应同时出示公司为其开具的证实书。第十二条 存款单位的密码失密或印鉴遗失、损毁，必须持单位公函，向公司申请挂失。填写挂失申请书一是三联，第一联作为当日挂失凭证，第二联留存（办理挂失补开、解挂或挂失结清时做凭证），第三联交挂失单位（办理挂失补开、解挂或挂失结清时收回并永久保管）。第十三条 公司受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，公司不负赔偿责任。第十四条 存款单位因改制等原因为非集团成员单位时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率一次性结清。第五章 附则第十五条 本规程由西部矿业集团财务有限责任公司负责解释。第十六条 本规程自颁布之日起执行。
