《公司业务操作规程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司业务操作规程.doc（116页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、附件三：第三篇 公司业务操作规程目 录第一章 资产业务第二章 公司负债业务之人民币单位活期存款第三章 公司负债业务之人民币单位通知、协定存款第四章 公司负债业务之单位外币活期存款第五章 公司负债业务之单位外币定期、七天通知存款第六章 中间业务之委托贷款第七章 中间业务之代理政策性银行业务第八章 中间业务之企业存款证明业务第九章 中间业务之电子银行产品业务第十章 公司业务部门岗位职责第一章 资产业务第一节 公司资产业务操作基本要求第一条 公司资产业务的种类目前，中国银行公司资产业务产品主要包括：授信额度、流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发贷款、银团贷款、项目融资、银行承兑汇票、出口买方贷款、
2、出口卖方贷款、出口退税帐户质押贷款、法人帐户透支、“三贷”业务、打包贷款、票据贴现、贸易融资等。第二条 公司资产业务的基本要素任何一笔资产业务都包含了六个基本要素：一、对象。向中国银行申请业务的客户，必须满足国家和中国银行的有关经济、金融和信贷政策的要求。按照相关法律的规定，客户应当是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织。公司客户主要包括企事业法人、同业和其他经济组织。二、金额。中国银行向客户提供单笔资产业务或额度授信的数额。三、期限。资产业务的期限可分为短期、中期和长期。短期期限在1年以内，中期期限在1至5年，长期期限在5年以上。四、利率或费率。目前中国银行的利率和
3、费率，统一执行总行或省分行的相关规定。利率正逐步向市场化过渡，势必将给商业银行利息收入最大化创造有利条件。在确定利率时，必须考虑以下几种制约因素：一是国家金融政策；二是资产业务的风险；三是同业竞争；四是与客户关系；五是银行向客户所提供的产品和服务质量；六是银行的资金成本。五、用途。不同的业务有不同的用途，如固定资产贷款是用于企业项目建设的，资产业务的产品种类基本上也是按用途划分的。在办理资产业务的过程中，尤其要注意用途是否真实、是否用到了合适的地方，挪用资金是一种危险的信号。六、担保。担保是保证客户还款或履行责任的第二来源。客户提供的担保方式主要包括第三者保证、抵押、质押和保证金等。第三条 公
4、司资产业务的基本原则公司资产业务有很多原则，但最主要的还是安全性、效益性和流动性三个原则。第四条 公司资产业务之授信业务操作的基本要求根据中国银行现行政策和制度规定，公司资产业务按业务操作程序可划分为六个环节。即：业务受理、调查评估、审查批准、授信执行、授信发放和贷后管理。一、业务受理环节的基本要求业务受理主要包括：客户申请、资格审查、客户提交资料、初步审查等操作程序。客户经理应依据相关法律法规、规章制度和中国银行的信贷政策，初步审查客户的准入资格和提交资料合规与否，决定是否受理客户的业务申请。具体要求如下：（一）客户申请有两种方式，一是客户主动申请，二是我行客户经理的营销。客户经理既要认真了
5、解客户的需求，又要准确介绍我行的有关信贷政策等。（二）准入资格要求：客户应当是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、金融同业、其他经济组织。同时客户还必须符合中国银行市场准入条件。客户向中国银行申请各类资产业务除遵循上述要求外，还应满足以下条件：1、产品有市场，生产经营有效益；2、不挤占挪用资金，恪守信用；3、有按期还本付息能力；4、营业执照办理了年检手续；5、已在我行开立了基本帐户或一般帐户；6、有限公司和股份公司对外投资累计不超过其净资产的50%；7、企业资产负债率符合规定要求；8、申请中、长期授信的企业所有者权益与项目所需总投资的比率不低于国家规定和中国银行按行业要求的投资项
6、目资本金比例。除以上基本要求外，若客户有下列情形之一的，我行原则上不接受其申请： 1、连续3年亏损，或连续3年经营净现金流量为负的；2、向中国银行提供了虚假财务报表和情况或隐瞒了重要事实，影响银行决策的；3、已在中国银行同一辖区的同级分支机构获得信用的，集团客户除外；4、骗取、套取银行信用，用借贷等行为牟取非法收入的；5、违反国家规定使用外汇贷款和将贷款从事权益性投资的；6、生产、经营或投资国家明令禁止或严重损害社会公共利益和道德的产品或项目的；7、项目建设或生产经营未取得环保部门许可的；8、进行重大体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对清偿债务提供足额担保的；9、有其它严重违法或危及我行
7、资金安全行为的。10、列入相关监管部门和我行黑名单的客户。（三）资格审查的一般方法：客户经理应针对不同的客户，采取不同的审查方法。对于已经我行评定信用等级、核定风险限额、批准市场准入，并与我行有过业务往来的客户，客户经理应结合查阅已有的资料，重点了解客户目前生产经营和管理情况，分析有无重大的影响客户资信的事项，如重大建设项目、体制改革、法律诉讼、对外担保等，并作出是否受理客户申请的正确判断。对于初次向我行申请业务的新客户，客户经理应首先检查其主体资格是否符合我行规定，并详细查验客户相关资料（如营业执照、贷款证、财务报表等），同时了解客户背景、经营状况、财务状况、资金用途、担保意向等，以此作出是
8、否受理客户申请的正确判断。（四）客户应按我行要求提交相关资料。客户应提交的基本资料包括：1、经年审的营业执照副本及复印件；2、法人代码证书副本及复印件；3、法定代表人身份证明原件及复印件和授权委托人的委托书原件；4、贷款证（卡）原件及复印件；5、近期财务报表和过去三年的经审计的财务报表及审计报告；新成立的企业，应提交自成立以来的年度和近期财务报表；6、税务机关年检合格的税务登记证原件及复印件；7、公司合同或章程原件及复印件；8、根据客户的组织形式，提供董事会、股东会决议、文件或证明；9、中国银行要求提供的其他文件资料。（五）受理初审。客户经理收到客户提交的资料后，应对资料的完整性、合法性、规范
9、性、真实性、有效性进行初步审查，其具体审查要求是：1、客户基本资料的审查。一是客户提交的申请书所载明的业务品种、币种、期限、金额、用途、担保方式与双方协商的是否相符；如有不同，应要求客户作出解释，若相差较大，要根据情况与客户重新商量。二是应核对客户使用的公章、营业执照、贷款证上的名称是否一致，要向登记机关进行核对。三是对客户财务报表是否审计，营业执照、税务登记、贷款证是否年审合格，董事会决议载明事项是否完整和按照公司合同或章程规定有效签字人是否达到等进行审查。2、业务资料的审查。客户经理应依据中国银行各类资产业务品种的规定，对客户提供的相关项目资料进行初步审查，审查资料是否满足中国银行要求。3
10、、对担保意向的审查。除了非常优质的或有特定指向的客户可不要求担保外，担保是我行叙做资产业务的必备条件。作为资产业务的第二还款来源，客户无论采取一种或多种担保方式，都要求其能全面覆盖我行所提供的业务金额，并留有一定的余量。对于抵押担保，要求抵押物满足易变现性和易处置性；对于信用担保，要求保证人具有较强的担保能力。二、调查评估环节的基本要求调查评估主要包括：信用评级、市场准入、调查评估、组织上报材料等操作程序。（一）信用评级。根据客户经理提供的客户基础资料，在客户经理的参与和协助下，产品经理应通过中国银行客户信用评级系统，对客户信用等级进行初步评定，核定客户在我行的授信风险限额，并按要求备齐相关资
11、料，报省分行风险管理部审定。产品经理在完成此项工作的过程中，一定要本着客观、公正和实事求是的原则，规范操作，严禁弄虚作假。（二）市场准入。实施客户准入管理的业务范围主要包括：各类贷款、可用于贷款业务的授信额度、融资类保函、开立银行承兑汇票业务。客户向我行申请上述规定业务品种范围以外的授信业务，可不受客户准入标准和权限的限制。1、对于下列客户要进行准入审定：一是与我行新建立授信业务关系的客户；二是与我行建立授信业务往来间隔时间在一年以上（不含一年）的客户，即上次结清授信至本笔授信合同签订间隔一年以上的客户；三是客户与我行建立授信业务往来时间在一年以内，但出现企业名称变更，同时股权结构、债权债务关
12、系等有变化的。2、准入标准：对于属于我行重点支持类行业的客户，其准入标准为CCC级；对于属于我行适度支持类行业的客户，其准入标准为B级；对于属于我行允许类行业的客户，其准入标准为BB级；对于属于我行限制支持类行业的客户，其准入标准为BBB级；对于财富全球500强跨国集团在华投资企业，在准入分类的基础上，将其准入信用等级相应降低至CCC级。在客户经理初步审查的基础上，产品经理应本着上述准入的范围、类别和标准，对客户准入进行初步审核，然后按照规定程序报省分行公司业务部审定。（三）调查评估。客户经理配合产品经理共同参与贷前调查，并由产品经理撰写调查评估报告。1、调查评估的一般工作程序：贷前调查是银行
13、防范资产业务风险的第一道防线。贷前调查的核心内容，就是对客户进行分析和评价。可以按照如下程序进行： 与客户面谈。客户经理应与客户充分面谈，通过面谈了解客户信用历史和经营状况等相关信息； 进行实地调查。在面谈的基础上，客户经理要深入客户内部，进行实地调查，以核实面谈掌握情况的真伪； 收集整理资料。客户经理要充分收集客户的各类资料，如财务报表、内部帐册记录、经营记录、组织机构情况、管理层素质、产品市场信息等，通过分类整理，变为银行可用信息； 分析评价。对整理后的客户资料，客户经理要进行分析评估，从银行角度最终得出对客户的评价意见； 考核担保。客户经理应对客户提供的保证人或抵（质）押品进行全面考核，
14、并提出优化方案与客户协商确定； 提出调查意见。根据上述调查和分析，客户经理应提出具体、详实的调查意见，并说明业务金额、期限、用途、还款资金来源及还款计划等，供审批时参考； 撰写报告。根据调查结果撰写调查评估报告。评估报告的撰写要做到实事求是、数据可靠、分析全面、观点鲜明，在文字描述上要做到客观公正、重点突出、简明扼要、条理清楚。评估报告由主报告和附件组成，应该严格按照统一格式规范编制，评估报告的完成要保证时效性。2、调查评估的工作要点：调查评估主要包括：客户评估，筹资评估，效益评估，担保评估，风险评估等，项目贷款还应对项目概况、产品市场、投资估算等内容评估并进行不确定性分析。客户评估主要是对客
15、户的资信进行综合评估，内容包括：客户的概况、偿债能力、获利能力、经营管理能力、履约能力、发展潜力等方面。对于新组建的项目法人，要重点分析产权构成和注册资本的到位情况，法定代表人和领导班子素质，主要投资者的生产经营和资产负债状况。筹资评估主要评估和分析各项投资来源、出资方式是否落实并符合规定，对新建企业要着重对资本金来源进行分析和评价。效益评估指对项目形成的经济效益以及给我行带来的综合效益进行评估。效益评估应以现金流量分析为主，重点分析贷款偿还的可靠性。 担保评估主要是对客户提供的保证、抵押和质押等风险防范措施可靠性进行分析。项目授信还应对以下方面进行评估：对项目建设的必要性、项目所在地经济法律
16、环境、项目工艺技术及设备、项目建设和施工条件、环境保护等方面进行综合性评价。通过对产品所处行业概况的了解,市场供求现状的调查,供求发展趋势的预测，项目产品竞争能力的分析，判断项目产品销售市场的前景和潜力。重点分析项目工程内容和费用是否齐全，取费标准和依据是否合理，是否任意扩大取费范围；投资构成比例是否合理。通过不确定性分析（包括盈亏平衡分析和敏感性分析等），以评价项目的抗风险能力。风险评估是调查评估的重要组成部分，应根据中国银行内定的综合评价指标，对上述各项评估要点的风险因素进行定性和定量分析。授信决策前的风险评估结果按风险大小分为九级，与目前我行贷款五级分类具有对应关系。授信决策前风险一到三
17、级的授信，相当于贷款五级分类的正常类贷款；决策前风险四到六级的授信，相当于贷款五级分类的关注类贷款；决策前风险七级的授信，相当于次级类贷款；决策前风险八级的授信，相当于可疑类贷款；决策前风险九级的授信，相当于损失类贷款。风险评估结果是授信决策的主要参考依据，决策前风险为一到三级的授信可以批准。决策前风险在四到六级的授信在落实风险防范措施后，方可批准。风险评级在七级以下的授信不予批准。3、调查评估的工作要求：调查评估工作原则上以我行自身评估为主，可邀请与项目有关的行业、技术及管理专家参加评估工作。根据需要，对于重大项目可以委托行外中介机构评估，但其资格必须经省分行（含）以上机构审查认可。4、调查
18、评估工作的组织：公司业务部门是贷款评估的执行机构，负责确定项目主评估人，组织评估小组，聘请行外专家和中介机构，确定和申报评估费用，制定评估工作计划和工作方法，调查、收集相关文件资料和技术经济基础数据，按照评估的内容和要求进行分析、评估，撰写评估报告。涉及总分行联贷的项目，由总行公司业务部组织评估工作。一般性的调查评估工作可由客户经理与产品经理共同完成。调查评估的详细操作要求请参见中国银行贷款评估操作手册。（四）组织上报材料。产品经理应将业务受理与调查评估环节形成的各类资料收集、整理，并按统一规定的格式装订成册，最终形成完整的项目上报材料，报省分行风险管理部进行尽责审查。上报材料包括：1、授信项
19、目资料清单。业务发起单位应将上报项目材料采用胶订方式装订，按顺序编上页码（有文字就要编号），并根据页码顺序逐一填制项目资料清单。2、授信项目审报表。该表内应有：应加盖业务发起单位章，业务发起单位问责审批人应签署明确意见，同意或者不同意叙做，应避免“同意上报省分行审批”或“同意上报”等模糊性语言，同时签名，各业务发起单位应在评审秘书科预留问责审批人签字样本。如问责审批人授权他人，应同时提供问责审批授权书。（该审报表不装订进入项目材料，应单独报送）3、业务发起单位申请授信的正式行发文。该文件应提供业务发起单位风险部门和业务部门的联系人及联系方式。如授信项目为特急，该文中应说明特急原因及时限要求，否
20、则，不作为特急项目处理。4、业务发起单位风险管理部门对授信项目的合规性及材料完备性的初审意见。5、业务发起单位专兼职法律工作人员或法律顾问出具的法律意见书。6、业务发起单位公司业务部门评估报告，并且附业务发起单位对评估报告内容及报送材料的真实性负责的承诺函。7、客户的授信评级及风险限额核定资料，如没有信用评级，应解释未评级的原因；客户的授信风险限额占用情况；客户在我行授信的五级清分认定表；业务发起单位对借款人本笔授信的五级预清分资料；人民银行信贷登记咨询系统最新相关资料；客户是否属四川省银协会不良贷款及欠息重点企业名单之列的情况说明；若客户在我行已有授信的，还应提供最近两期贷后检查报告（或授信
21、执行情况检查报告）及风险管理部门是否对客户存量授信进行后评价检查的说明，如有，则附相关的后评价检查报告；提供客户本身、控股股东及控股子公司在我行系统内的授信情况。8、按照资产负债部门要求提供利率权限确认表或利率审批意见以及风险资本配置系统中综合回报测算。9、如客户为四川上市企业，还应提供呈报行去四川省证监局了解情况的调查报告。10、客户法定代表人以及实际控制人资信调查情况评析。11、业务发起单位通过在线审批系统上报的项目资料和同步上报的授信核批信息。12、应齐备的其他与借款人相关材料原则包括：客户的借款申请书；如客户为按公司法设立的有限责任公司和股份有限公司以及外商投资企业，应提供董事会决议或
22、授权书，且要求根据公司的章程和董事的签字样本审查董事会决议的有效性。客户和担保人近三年经审计的财务报表；应提供至少两个完整会计年度的财务报表，每份完整的财务报表应包括会计师事务所的审计意见、资产负债表、损益表和现金流量表及会计报表附注；如财务报表未经审计，应说明原因。对新建企业，应提供借款人的验资报告或资本金到位情况的证明。客户和担保人经工商部门年检的营业执照；如客户或担保人为外商投资企业，应提供外商投资企业批准证书；如客户或担保人为上市公司，还应提供呈报行去四川省证监局了解情况的调查报告；客户的贷款证、公司章程。项目可研报告及有权部门对可研的批复文件。配套条件的证明文件（包括资金来源，土地征
23、用，环境保护等配套条件）。关于担保的有关材料和文件：关于担保的承诺函或合同，保证人的营业执照、董事会决议，抵质押物的权属证明文件等。三、审查批准环节的基本要求（一）项目初审。授信评审秘书根据授信业务发起环节报送的项目材料进行要件审查，审查其是否符合中国银行关于项目报批材料的相关要求。对于初审合格的项目，应及时根据尽责审查人员的行业分工对尽责审查任务分派提出建议，将项目材料分派给相应的尽责审查人员，进入尽责审查阶段。（二）尽责审查。尽责审查人员收到项目材料后，应按照相关规定采取要素与合规审查、行业与财务分析、现场调研、集体讨论等方式开展尽责审查工作，审查授信的合规性、技术可行性与经济可行性，进一
24、步识别分析授信存在的风险，提出控制风险的措施建议和授信方案完善意见，撰写尽责审查报告，为授信评审委员会和专业审批人提供尽责审查意见。报告完成后提交授信评审秘书机构，由授信评审秘书机构安排上会评审。1、尽责审查的主要工作过程包括信息收集、风险分析、形成结论三个环节，最终形成尽责审查报告。（1）信息收集。信息收集是尽责审查的基础，尽责审查人员应注意从国家政策、经济走向、行业状况及企业在行业中的地位、向借款人授信的应参考的各种信息等角度全面收集信息，以尽可能多的占有资料和信息。（2）风险分析。风险分析是尽责审查的关键，包括识别、计量、化解、提示风险四个层次：识别风险是在信息收集的基础上，分析、评价客
25、户和授信业务潜在的风险；计量风险是指利用定性和定量方法，对客户和授信业务的风险程度作出评判；化解风险是通过与业务发起单位充分沟通、协商，提出化解风险的措施和建议，把风险控制在银行可承受的范围内；提示风险是将客观存在、不易化解的风险，向业务发起单位进行提示，要求业务发起单位加强贷后管理和监控，及时采取防范措施。（3）形成结论。尽责审查人员根据收集整理的信息，通过风险分析后，最终得出对授信项目是否叙做以及在什么条件下叙做的结论性建议意见。2、尽责审查的工作要点（1）对借款人的尽责审查要点。主要包括：借款人产品及市场情况、行业竞争地位、盈利能力、偿债能力、重点关联关系等基本情况，借款人股东的出资能力
26、，借款人主要高管人员的资信状况及从业经历，借款人与我行的关系等方面。（2）对项目的尽责审查要点。主要包括：项目基本情况、项目所属行业情况、项目的工艺技术及设备情况、项目的配套条件落实情况、相关职能管理部门对项目的审批情况、项目投资总额估算与资金来源、项目收益情况等方面。（3）对担保条件的尽责审查要点。对于保证担保方式的担保，应着重从保证方的经营情况、担保资格、担保人与借款人之间的关系、担保能力等方面进行综合分析。对于抵（质）押担保方式的担保，应着重审查：抵（质）押物是否具有较强的变现能力，抵（质）押人是否是依法对抵（质）押物享有所有权或经营管理权的法人、其他组织或个人；抵（质）押物是否为可抵押
27、的财产范围（如为外方进口设备，进口设备合同是否存在不得抵、质押条款）；抵押物的使用期限是否长于项目贷款期限； 抵押的财产是否办理保险手续；抵押物价值是否经过有资产评估资格的评估机构进行评估并出具评估报告；抵押率是否符合我行的有关规定；抵押物权属是否清晰；是否已进行抵押登记或承诺进行抵押登记等。3、尽责审查的工作要求授信项目的尽责审查应当遵循客观、公正、科学、谨慎的原则，综合参考客户信用评级、授信项目五级分类等风险评价工具所揭示的信息，采取定量与定性分析、风险与效益匹配的尽责审查相结合等方法，重点对授信项目可行性进行全面、系统的尽责审查，按照尽责审查团队的职责要求，以授信项目的初审材料为基础，从
28、第二视角写出。关于尽责审查的详细要求详见中国银行授信业务尽职调查指引。（三）授信评审。授信评审委员会负责授信项目的授信评审，为审批人提供专家评审意见，授信评审委员会由行内专家（授信评审委员会委员）组成。授信评审委员会采取“集体审议”制度，授信评审委员会委员在收到由授信评审秘书机构提交的项目材料后，应认真阅读尽责审查报告和业务发起单位报送的有关项目资料电子文本，并携带相关资料准时参与授信评审会，会后及时提交表决意见，由授信评审秘书按照相关规定进行汇总并形成授信评审会评审决议，提交有权审批人审批。授信评审环节工作要点：1、授信评审委员会委员应认真研究审议业务发起单位的业务发起报告、尽责审查人员的尽
29、责审查报告，认真参与授信评审会议讨论，根据中国银行发展战略和授信政策，结合经济金融形势，从行业、市场、财会、法律合规、资产保全等多个角度审视项目风险，并综合分析项目收益情况，得出是否叙做授信业务的意见，同时提出化解风险的建议，为问责审批人决策提供专家评审意见。2、授信评审秘书应根据授信评审委员会委员的评审表决意见，及时统计投票结果，起草评审会议纪要和授信评审决议，经评审会主持人签署意见后，将相关材料报有权审批人决策。（四）授信审批。由有权审批人负责授信项目的审批工作。有权审批人收到已经过授信评审的授信项目资料后，根据中国银行发展战略和授信政策，以业务发起报告、尽责审查结论、授信评审委员会决议为
30、主要判断依据，在授权范围内对授信业务进行独立审批，形成授信批复后，发送相关单位执行。四、授信发放环节的基本要求授信发放环节主要包括：签订合同、发放审核、授信发放、系统登录等操作程序。（一）签订合同。与客户签订的合同文本主要包括借款合同、抵押合同、保证合同等与本次业务有关的各类法律合同。签订合同的基本要求如下：1、条件核查。根据授信批准通知书和授信执行部门的执行意见，客户经理应对客户是否全部满足了授信批准条件再次进行核查。2、合同文本。合同应采用中国银行总行统一制定或经省分行修订的标准合同文本。若根据实际情况确需对上述合同文本进行条款的增删或修改，必须经同级风险管理部门或法律顾问审定，无法审定的
31、应上报省分行法律与合规部审定。3、合同审查。客户经理主要审查合同的要素是否填列清楚，合同与合同之间的关系是否表达正确，印章、签字（按发放审核的要求暂由客户单方面签字盖章）是否完整、无误，合同生效的条件（如公证、登记等）是否得到满足等。（二）发放审核。授信发放前，授信执行部门要进行发放前的审核工作，为此客户经理应向授信执行部门提供如下资料：1、风险管理部门发出的授信批复文件；2、授信条件落实呈报表、档案移交工作记录表；3、关于客户和担保人资格和签署有关法律文件权限的证明文件，主要包括以下全部或部分材料：现时有效的营业执照、批准证书、成立批复、公司章程；全体董事会或股东会或职代会的成员名单以及全体
32、董事的签字样本；全体董事会或股东会或职代会就同意签署并履行相关协议而出具的决议；就授权有关人士签署相关协议而出具的授权委托书以及该等人士的签字样本等；4、借款合同及其补充协议（一份）；业务发起行、部需要向授信执行部提交的授信合同应有完整的合同当事人签章，在授信发放审核未通过前，业务发起行、部保留的授信合同只能为企业单方面的签章；5、担保、抵/质押类文件（一份），通常需提供以下全部或部分担保类文件：已正式签署的担保协议、抵/质押协议或保险权益转让协议；政府主管部门对该项担保或抵/质押的批复文件；担保或抵/质押的登记文件；海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件；房地产登记部门颁发的房
33、地产权利其他权利证明；工商行政管理局押颁发的企业动产抵押物登记证等；6、商务合同和相关文件，以及需要提供的其他文件。授信执行部门审核完毕并同意发放后，将发出同意放款通知书；若因相关授信条件未得到最终落实，将发出授信条件补充落实通知书，要求限时补充落实，为此将重新进行一次发放审核；若还不能落实，将发出放款否决通知书，不得进行授信发放。（三）授信发放。客户经理接到授信执行部门发出的同意放款通知书后，应将相关合同文本送有权签字人签字并加盖行章后生效。同时通知客户到行办理相应的提款手续。客户填制的借款支取凭证（一式四联）必须在二、四联加盖客户预留印鉴，并经客户经理及有权签字人双人签字后，会计专柜才能办
34、理相关的帐务处理手续。对于授信资金的使用，客户应向银行提出使用理由，客户经理必须逐笔审查，提出意见后，按权限在支票上签字同意后，再交由会计专柜进行支用的帐务处理。（四）系统登录。授信发放后，客户经理或集中处理人员，应及时在有关管理和监控系统中进行业务的登记和录入。1、在人行信贷登记咨询系统进行业务相关信息的录入，保证录入数据的准确和完整；2、通过我行信贷系统登录相关相关信息和数据，做到准确无误；3、与我行会计系统进行核对。总之，全部登录都应该保持一致性，并做到准确、及时、完整。六、贷后管理环节的基本要求贷后管理环节主要包括：贷后检查、展期、收回、保全等操作程序。（一）贷后检查。贷后检查一般由公
35、司业务部门组织，客户经理具体实施。贷后检查的目的就是务求能及时发现并掌握客户的变化，对有问题的客户能够及早察觉，在情况未恶化之前，根据问题的严重程度采取适当的措施，以尽量避免或减少授信资产的损失。贷后检查一般有定期检查和日常检查两种形式，两种形式是相互融会的，不能把它们截然分离。第一，定期检查。定期检查就是有系统地、周期性地、主动地作出调查、了解与分析，找出未被察觉的问题。大致包括三个方面的内容：一是定期作好检查，正面地、侧面地对借款人、保证人、抵押品进行调查，索取参考资料，实地了解，结合工作往来记录作出分析；二是定期了解客户的经营、财务情况，产品销售与存货情况，以考查客户业绩和实时偿债能力；
36、三是对各类抵押品定期进行现场查勘，并作出书面记录。定期检查，应根据贷款期限的长短和贷款额度的大小定期进行，同时应形成检查报告。第二，日常检查。日常检查就是经常对客户日常往来情况进行观察、分析，以便能及早发现问题的征兆。客户经理应经常地、有意识地对客户进行检查，分析各类报表和相关动态资料，发现问题，反映重大变化情况，提出合理地解决问题的方案，并采取相应行动，制止客户的不良行为，以维护授信资产的安全。日常检查，应随时开展，并形成现场工作记录或现场工作日志，及时维护客户关系管理系统。1、贷后检查的一般要求：客户经理通过授信业务期间所发生的变化，进行调查了解、汇总、分析，及时发现业务中存在的问题，采取
37、有效措施，有效防范、控制、化解授信风险，提高风险控制能力，最终起到维护我行资金安全的目的。检查要点如下：客户领导班子的综合素质及其变动情况或股权结构变动情况。客户的生产经营情况，包括生产能力、成本费用、特别是产品的市场变化情况，如销售收入、应收帐款周转情况、存货周转情况等。客户主要财务指标，如流动比率、速动比率、资产负债比率、销售利润率等。客户负债情况，如银行授信、其中我行授信、银行承兑汇票及信用证的使用与兑付情况、客户应付帐款净值、或有负债等。客户债务偿付情况，如贷款是否逾期、欠息及质量分类情况。客户在我行的存款、结算及办理其他银行业务的情况。客户抵押物状况及担保变化情况。客户重大投资及其进
38、展情况。客户改组、改制及贷款等债务落实情况。客户涉及法律诉讼情况。客户上述变化是否会导致企业信用等级及授信额度发生变化及其对我行授信安全的影响；对于项目授信还应检查如下方面：加强对项目资金的监管。客户经理应重点关注项目资本金是否足额到位的情况。项目资金分为两部分，一部分为项目资本金（即自筹资金）；一部分为银行授信。原则上可采取先使用自筹资金，后使用授信或两部分资金同时按比例投入的方式。不论采用何种方式，我行都应对项目资金进行统一监管，防止出现挪用项目资金的情况发生。加强对项目施工进度的监控。应根据项目监理公司提供监理报告和施工合同，经常性的到现场核查项目施工进度，同时结合对项目资金的监管，确保
39、项目顺利完工。对项目投产后的还款资金来源实施监控。项目授信的还款来源相对于其他授信而言范围更广，固定资产折旧或大修理基金也可作为还款来源，客户经理在实施贷后管理中应加强对项目固定资产折旧或大修理基金提取情况的关注，切实落实对项目还款来源的监控，保证项目授信按时偿还。对项目建成投产后经营情况与项目评估结论出现较大差异的情况，应仔细分析原因，并及时上报。如对我行授信的按时偿还造成较大影响，需对原授信方案进行调整，并结合实际情况提出初步解决方案（如授信调整方案或保全方案）。2、检查报告写作的基本要求：贷后检查报告应反映情况，分析情况，综合评价；发现问题，提出措施与建议，解决问题；下一步管理工作计划。
40、其写作要点：第一部份：基本情况。根据变化，其写作应遵循有则繁，无则简的原则。重点对报告期（指反映情况的时间段落，即旬、月、季、半年、年等）客户财务状况进行分析，动态地研究引起变化的原因及影响，同时反映借款人整体变化情况，主要包括：法定代表人、领导班子、组织结构调整、生产经营、资产变化、资金使用、原材料、产品、市场、政策等。第二部份：发现问题。在分析基本情况变化的基础上，发现客户存在的问题，并就产生问题的原因进行逐一分析或综合分析，找出问题的结症或风险点，遇重大事项应专题报告。第三部份：措施建议。针对问题，提出改进的措施或工作建议，通过自我化解、银企协商、借用第三方力量等，达到解决问题和化解风险
41、的目的。第四部份：结论意见。对报告期检查情况提出结论性意见。第五部份：工作计划。结合本报告期检查工作情况，制定出下一阶段贷后管理工作计划或工作要求。对上期提出的工作计划的落实和问题的解决情况进行说明。3、财务分析的基本要求：对客户财务指标进行分析，是银行贷后管理最重要的工作内容。通过财务定量或定性的指标分析，可以提供第一手可靠资料，动态地、较全面的了解客户经营管理情况的变化，及时发现问题，进行风险控制，是我行每一个客户经理都必须掌握的业务技能和工作内容。财务分析指标大致分为四大类，即：流动性比率指标、杠杆比率指标、盈利能力比率指标、活动能力比率指标。通过对不同类别指标的计算分析，可以较全面地对
42、授信风险实施较有效的预警和监控。 流动比率指标。流动比率指标是用来衡量借款人短期偿债能力的重要指标。它包括两个具体指标：流动比率：是一个被广泛使用的指标，用以揭示客户偿还短期债务的能力。计算公式：流动比率=流动资产/流动负债100%。指标作用：可以决定是否对借款人日常业务提供资金上的融通；可以衡量借款人是否能够偿还短期债务；可以考核借款人是否能有效地进行资产运作;可以测量借款人流动资产、负债的合理程度。 速动比率：速动比率又称为酸性测试比率，是速动资产（流动资产-存货-预付帐款-待摊费用）与流动负债之比，是衡量借款人能否迅速偿还短期债务的重要指标。计算公式：速动比率=速动资产/流动负债100%
43、；指标作用：可以考核借款人流动资产中存货的价值和变现能力的强弱；可以知道借款人是否有足够的现金或变现性高的资产用于偿还短期债务；通过分析比率的变化，可以及时了解借款人资金周转情况的好坏程度，确定贷款资金的安全性。杠杆比率。杠杆比率是用来考查借款人资金来源中自有资金（实收资本）和对外举债所获资金的比重情况。主要包括：资产负债比率、净资产负债比率、利息抵偿倍数三项指标。资产负债比率与净资产负债比率：资产负债比率亦称负债比率，是债权人提供资金在借款人资产中的份额与借款人总资产之比。净资产负债比率是反映借款人负债与资本（或股东权益）结构关系的比率。计算公式：资产负债比率=总负债/总资产100%；净资产
44、负债比率=总负债/净资产（或股东权益）100%。指标作用：通过对上述两项指标的分析，可以评价借款人的资本充足率；可以衡量借款人对外来资金的倚靠程度；可以检测借款人的对外举债能力。 利息偿付倍数：是显示借款人用盈利来支付负债所发生利息的能力。计算公式：利息偿付倍数=（税前盈利+利息）/利息支出。指标作用：该指标可以揭示借款人利用销售盈利和其它收入偿付债务的能力；可以显示借款人在负债比率较高的情况下维持生存的能力；可以考查借款人对利率变动的应变能力。盈利能力比率指标。盈利能力比率指标是测算借款人通过销售和投资所能获得的收益（利润）。利润是一个企业经营的最终目标，这一指标太差则反映出借款人经营的失败
45、，如果长此以往，则借款人将很难再生存下去。该指标一般包括：毛利润比率、销售利润比率、净利润比率、总资产收益比率、净资产（股东权益）回报比率。毛利润、销售利润和净利润比率：毛利润比率是反映借款人生产订价和销售效率的指标；销售利润比率是反映借款人在扣除生产及经营成本后所得到的实际收益；净利润比率是反映借款人销售利润加减其它收入和支出后的整体收益情况。计算公式：毛利润比率=毛利润/产品销售收入100%； 销售利润比率=销售利润/产品销售收入100%； 净利润比率=净利润/产品销售收入100%。指标作用：上述三个比率是考核借款人在销售量同一的情况下，不同经营阶段实现利润的程度。 总资产收益比率和净资产
46、（股东权益）回报比率：是借款人资产回报水平的具体反映，是有效测量借款人、投资者（股东）和借贷者（银行）收益能力的指标。计算公式：总资产收益比率=纯利润/总资产100%；净资产（股东权益）收益（回报）比率=纯利润/净资产（股东权益）100%。指标作用：上述两项指标可以衡量借款人资产收益能力和资本回报水平，透过经营成果，反映出借款人经营状况，有利于银行授信计划的安排。 活动能力比率指标。活动能力比率也可以叫作资本管理效能比率，它是考核借款人利用自有资产所能产生的销售水平的指标，它可以较好地检验出借款人流动资产和固定资产的投资是否合理。主要包括：总资产周转比率、固定资产周转比率、存货周转比率、平均应
47、收帐款比率。 总资产和固定资产周转比率：是反映借款人在相对资源（即资产）不变的情况下，所能实现的销售收入的程度。计算公式：总资产周转比率=产品销售收入/总资产100%；固定资产周转比率=产品销售收入/固定资产100%。指标作用：可以考核借款人在流动资产和固定资产的投资是否洽当，比例是否合适，各类资产作为资源是否得到了较充分的利用。 存货周转比率：是借款人从存货开始到销售资金回笼的速率。计算公式：存货周转比率=产品销售成本/存货100%。指标作用：可以评估借款人所需流动资金是否可以应付销售额的增长；提醒银行对存货的质量、销售重要性的了解，并控制其总量；提醒银行对存货中在制品、半成品的监控。 应收帐款周转比率：是借款人平均应收帐款所占当期销售收入的比率。计算公式：应收帐款周转比率=产品销售收入/平均应收帐款100%。指标作用：应收帐款作为债权，可以衡量借款人与债务人的关系的好坏和控制能力；可以考核借款人销售资金回笼程度及帐款损失情况；可以计算出借款人流动资金的周转水平。4、授信档案管理的基本要求：请参见中国银行档案工作手册的要求执行。（二）收回的基本要求。各类授信的收回分为正常收回和提前收回两类，其业务操作不尽相同，因此有不同的操作要求。1、正常收回的要求。在到期前一个月，客户经理应向客户发出到期通知书，督促客户主动归还银行授信。进行相关的会计帐务处理，完成授信正
