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1、江海证券有限公司江海证券有限公司2010年度财务报表的审计报告天健正信审（2011）JR字第010002号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants审 计 报 告天健正信审（2011）JR字第010002号江海证券有限公司：我们审计了后附的江海证券有限公司（以下简称江海证券公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是江海证券公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
2、以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评
3、价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，江海证券公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了江海证券公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师 张鸿彦天健正信会计师事务所有限公司中国 北京中国注册会计师 黄羽报告日期： 2011年1月24日资 产 负 债 表2010年12月31日编制单位：江海证券有限公司单位:人民币元资产注释年末余额年初余额货币资金五、（一） 4,568,319,835.22
4、5,843,222,554.15 其中：客户资金存款 4,130,777,585.74 4,700,004,187.02 结算备付金五、（二） 2,705,333,700.50 2,261,827,817.78 其中：客户备付金 2,660,495,489.15 2,183,131,876.86 拆出资金- - 交易性金融资产五、（三） 1,158,055,125.59 911,825,737.33 衍生金融资产- - 买入返售金融资产- - 应收利息五、（四）996,666.68 5,280,000.00 存出保证金五、（五）92,802,539.18 73,768,488.93 可供出售金
5、融资产五、（六）208,268,000.00 - 持有至到期投资- - 长期股权投资- - 投资性房地产五、（七）300,796.63 311,138.71 固定资产五、（八） 195,939,033.43 182,191,585.71 无形资产五、（九）41,640,641.00 32,159,602.04 其中：交易席位费五、（九）10,068,998.10 10,068,998.10 递延所得税资产五、（十）2,536,645.81 4,429,437.82 其他资产五、（十一）330,728,740.32 38,246,788.94 资产总计 9,304,921,724.36 9,35
6、3,263,151.41 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：孙名扬 主管会计机构负责人：董力臣 会计机构负责人：董淑芬资 产 负 债 表 （续）2010年12月31日编制单位：江海证券有限公司单位:人民币元负债和所有者权益（或股东权益）注释年末余额年初余额短期借款- - 其中：质押借款- - 拆入资金- - 交易性金融负债- - 衍生金融负债- - 卖出回购金融资产款- - 代理买卖证券款五、（十二）6,871,910,088.14 6,951,487,818.21 代理承销证券款- - 应付职工薪酬五、（十三）69,429,482.33 58,123,837.05 应交税费
7、五、（十四）23,376,976.46 30,135,100.73 应付利息- - 预计负债五、（十五）- 7,492,300.25 长期借款- - 应付债券- - 递延所得税负债五、（十）5,542,115.52 2,258,398.01 其他负债五、（十六）32,925,599.85 28,227,946.43 负债合计7,003,184,262.30 7,077,725,400.68 所有者权益实收资本五、（十七）1,363,208,521.78 1,363,208,521.78 资本公积五、（十八）547,158,633.05 536,262,633.05 减：库存股- - 盈余公积五
8、、（十九）87,394,698.30 69,864,193.89 一般风险准备五、（二十）87,394,698.30 69,864,193.89 交易风险准备五、（二十）87,394,698.30 69,864,193.89 未分配利润五、（二十一）129,186,212.33 166,852,282.20 外币报表折算差额- -378,267.97 归属于母公司所有者权益合计2,301,737,462.06 2,275,537,750.73 少数股东权益- 所有者权益合计2,301,737,462.06 2,275,537,750.73 负债和所有者权益合计9,304,921,724.36
9、9,353,263,151.41 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：孙名扬 主管会计机构负责人：董力臣 会计机构负责人：董淑芬利 润 表2010年度编制单位：江海证券有限公司单位:人民币元项目注释本年金额上年金额一、营业收入625,142,794.54 731,013,806.44 手续费及佣金净收入五、（二十二）453,877,799.32 628,572,307.35 其中：代理买卖证券业务净收入453,877,799.32 628,572,307.35 其中：代理承销业务净收入- - 其中：受托客户资产管理业务净收入- - 利息净收入五、（二十三）85,268,421.
10、77 78,470,420.98 投资收益（损失以“-”号填列）五、（二十四）86,277,883.79 13,177,483.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（二十五）-1,393,129.96 9,033,592.02 汇兑收益（损失以“-”号填列）-1,171,790.38 -20,495.17 其他业务收入五、（二十六）2,283,610.00 1,780,497.50 二、营业支出406,970,748.57 374,572,497.72 营业税金及附加五、（二十七）30,146,573.33 35,905,791.72 业
11、务及管理费五、（二十八）376,896,273.97 337,281,249.40 资产减值损失五、（二十九）-82,440.81 1,375,114.52 其他业务成本10,342.08 10,342.08 三、营业利润（亏损以“-”号填列）218,172,045.97 356,441,308.72 加：营业外收入五、（三十）10,929,821.27 3,931,392.60 减：营业外支出五、（三十一）147,833.71 8,163,847.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）228,954,033.53 352,208,853.55 减：所得税费用五、（三十二）53,648,
12、989.48 87,850,092.01 五、净利润（净亏损以“-”号填列）175,305,044.05 264,358,761.54 六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益五、（三十三）10,896,000.00 -7,909.49 八、综合收益总额186,201,044.05 264,350,852.05 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：孙名扬 主管会计机构负责人：董力臣 会计机构负责人：董淑芬现金流量表2009年度编制单位：江海证券有限公司 单位:人民币元项 目注释本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净增加额48,
13、930,658.81 13,091,947.92 收取利息、手续费及佣金的现金606,065,322.19 737,127,929.15 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额831,805.83 收到其他与经营活动有关的现金五、（三十四）50,486,673.86 3,968,205,487.74 经营活动现金流入小计706,314,460.69 4,718,425,364.81 支付利息、手续费及佣金的现金63,467,573.61 30,085,200.82 支付给职工以及为职工支付的现金185,070,017.76 136,005,684.56 支付的各项税费118,298,066.60
14、 126,318,457.20 支付其他与经营活动有关的现金五、（三十四）763,454,479.61 1,100,341,671.71 经营活动现金流出小计1,130,290,137.58 1,392,751,014.29 经营活动产生的现金流量净额-423,975,676.89 3,325,674,350.52 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金- 取得投资收益收到的现金36,000.00 36,000.00 收到其他与投资活动有关的现金94,511.00 152,231.00 投资活动现金流入小计130,511.00 188,231.00 投资支付的现金147,875,000
15、.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金99,297,069.63 61,163,429.54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计247,172,069.63 61,163,429.54 投资活动产生的现金流量净额-247,041,558.63 -60,975,198.54 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,196,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计- 1,196,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金160,379,600.69 60,322,468.78
16、 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计160,379,600.69 60,322,468.78 筹资活动产生的现金流量净额-160,379,600.69 1,135,677,531.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-831,396,836.21 4,400,376,683.20 加：年初现金及现金等价物余额8,105,050,371.93 3,704,673,688.73 六、年末现金及现金等价物余额7,273,653,535.72 8,105,050,371.93 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人：孙名扬 主管会计机构负责人
17、：董力臣 会计机构负责人：董淑芬所有者权益变动表2010年度编制单位：江海证券有限公司 单位：人民币元股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计一、上年年末余额1,363,208,521.78 536,262,633.05 - 69,617,044.50 69,617,044.50 69,617,044.50 165,122,236.50 -378,267.97 2,273,066,256.86 加：会计政策变更- - 前期差错更正247,149.39 247,149.39 247,149.39 1,730,045.70 2,471,493.
18、87 其他二、本年年初余额1,363,208,521.78 536,262,633.05 - 69,864,193.89 69,864,193.89 69,864,193.89 166,852,282.20 -378,267.97 2,275,537,750.73 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- 10,896,000.00 - 17,530,504.41 17,530,504.41 17,530,504.41 -37,666,069.87 378,267.97 26,199,711.33 （一）净利润175,305,044.05 175,305,044.05 （二）其他综合收益-
19、 10,896,000.00 - - - - - - 10,896,000.00 上述（一）和（二）小计- 10,896,000.00 - - - - 175,305,044.05 - 186,201,044.05 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - 1. 所有者投入资本- - 2股份支付计入所有者权益的金额- 3其他- （四）利润分配- - - 17,530,504.41 17,530,504.41 17,530,504.41 -212,971,113.92 - -160,379,600.69 1提取盈余公积17,530,504.41 -17,530,504.41
20、- 2提取一般风险准备17,530,504.41 -17,530,504.41 3提取交易风险准备17,530,504.41 -17,530,504.41 4对所有者（或股东）的分配-160,379,600.69 -160,379,600.69 5其他- - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - 378,267.97 378,267.97 1资本公积转增资本（或股本）- 2盈余公积转增资本（或股本）- 3盈余公积弥补亏损- 4其他378,267.97 378,267.97 四、本年年末余额1,363,208,521.78 547,158,633.05 - 87,394,698.3
21、0 87,394,698.30 87,394,698.30 129,186,212.33 - 2,301,737,462.06 法定代表人： 孙名扬 主管会计机构负责人： 董力臣 会计机构负责人：董淑芬l所有者权益变动表2009年度编制单位：江海证券有限公司 单位：人民币元股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计一、上年年末余额553,208,521.78 50,262,633.05 - 43,428,317.73 43,428,317.73 43,428,317.73 42,123,617.92 -370,358.48 775,509,3
22、67.46 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他二、本年年初余额553,208,521.78 50,262,633.05 - 43,428,317.73 43,428,317.73 43,428,317.73 42,123,617.92 -370,358.48 775,509,367.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）810,000,000.00 486,000,000.00 - 26,435,876.16 26,435,876.16 26,435,876.16 124,728,664.28 -7,909.49 1,500,028,383.27 （一）净利润264,358,7
23、61.54 264,358,761.54 （二）其他综合收益- - - - - - - -7,909.49 -7,909.49 上述（一）和（二）小计- - - - - - 264,358,761.54 -7,909.49 264,350,852.05 （三）所有者投入和减少资本810,000,000.00 486,000,000.00 - - - - - - 1,296,000,000.00 1. 所有者投入资本810,000,000.00 486,000,000.00 1,296,000,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额- 3其他- （四）利润分配- - - 26,435,87
24、6.16 26,435,876.16 26,435,876.16 -139,630,097.26 - -60,322,468.78 1提取盈余公积26,435,876.16 -26,435,876.16 - - 2提取一般风险准备26,435,876.16 -26,435,876.16 3提取交易风险准备26,435,876.16 -26,435,876.16 4对所有者（或股东）的分配-60,322,468.78 -60,322,468.78 5其他- - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本）- 2盈余公积转增资本（或股本）- 3盈余公积弥
25、补亏损- 4其他- 四、本年年末余额1,363,208,521.78 536,262,633.05 - 69,864,193.89 69,864,193.89 69,864,193.89 166,852,282.20 -378,267.97 2,275,537,750.73 法定代表人： 孙名扬 主管会计机构负责人： 董力臣 会计机构负责人：董淑芬江海证券有限公司财务报表附注2010年度编制单位：江海证券有限公司 金额单位：人民币元一、 公司的基本情况江海证券有限公司（以下简称公司或本公司），原名江海证券经纪有限责任公司，成立于2003年12月，系经中国证券监督管理委员会证监机构字200324
26、0号文件关于同意江海证券经纪有限责任公司开业的批复批准，由原哈尔滨市国际信托投资公司证券营业部、哈尔滨市财政证券公司、哈尔滨市证券交易中心重组设立。注册资本109,390,000.00元，业经辽宁天健会计师事务所有限公司辽天证验字（2003）403号验资报告验证。2006年10月24日，经中国证券监督管理委员会证监机构字2006258号文件关于江海证券经纪有限责任公司吸收合并天元证券经纪有限责任公司并增资扩股的批复批准，公司以2006年5月31日为基准日，吸收合并原黑龙江省属天元证券经纪有限公司，并由哈尔滨投资集团有限责任公司增资货币资金200,000,000.00元。本次吸收合并及增资扩股完
27、成后，公司注册资本变更为320,766,200.00元，实收资本320,766,152.15元，上述资本变动业经北京永拓会计师事务所有限责任公司于2006年11月23日出具的京永验字2006第030号验资报告验证。2008年9月4日，经中国证券监督管理委员会证监许可20081085号文件关于核准江海证券经纪有限责任公司变更注册资本的批复批准，公司增加注册资本人民币232,442,369.63元，由原股东哈尔滨投资集团有限责任公司、齐齐哈尔市财政局采用溢价方式出资，溢价比例为1：1.141，变更后的注册资本为人民币553,208,521.78元。上述资本变动业经天健光华（北京）会计师事务所有限公
28、司于2008年9月12日出具的天健光华验(2008)JR字第010003号验资报告验证。2008年12月22日，经中国证券监督管理委员会黑龙江监管局黑证监函200849号关于江海证券经纪有限责任公司股东名称变更无异议的函批准，公司股东之一黑龙江省国有资产管理局因黑龙江省政府机构改革并入黑龙江省财政厅，致使原股东黑龙江省国有资产管理局所持有的公司全部股权由黑龙江省财政厅继承持有，将原股东名称变更为黑龙江省财政厅。2009年3月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可200972号关于核准江海证券经纪有限责任公司变更注册资本的批复批准，公司增加注册资本人民币810,000,000.00元，由吉林亚
29、泰（集团）股份有限公司、原股东黑龙江省大正投资集团有限责任公司采用溢价方式出资，溢价比例为1：1.6，变更后的注册资本为人民币1,363,208,521.78元。上述资本变动业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司于2009年3月23日出具的天健光华验(2009)综字第010005号验资报告验证。根据哈尔滨市财政局2008年10月30日哈财金贸2008416号文件哈尔滨市财政局关于同意哈尔滨经济开发投资公司将金融股权划拨给哈尔滨投资集团有限责任公司的批复，同意哈尔滨经济开发投资公司将持有的江海证券经纪有限责任公司国有金融股权64,483,260.55股一次性划拨给哈尔滨投资集团有限责任公司。该
30、项股权划拨行为由中国证券监督管理委员会黑龙江监管局2009年4月8日黑证监函200921号文件关于江海证券经纪有限责任公司变更持有5%以下股权股东的无异议函确认。2009年6月16日，经哈尔滨市工商行政管理局（哈）内资核准号：2301000906160006号准予变更登记通知书核准，公司名称变更为江海证券有限公司。2009年12月14日，公司取得了换发的注册号为230100100019556的企业法人营业执照。公司住所及本部地址：哈尔滨市香坊区赣水路56号；法定代表人：孙名扬。公司许可经营项目：证券经纪、证券自营、证券投资基金代销（有效期至2012年6月25日）；证券投资咨询、证券承销（取得许
31、可证后方可经营）。一般经营项目：自有房屋租赁。公司已获中国证券监督管理委员会核准的业务资格：证券经纪业务、证券投资基金代销业务、证券自营业务、证券投资咨询和证券承销业务；公司2010年度实际经营的业务：证券经纪业务、证券投资基金代销业务、证券自营业务、证券投资咨询业务。截止2010年12月31日，公司下设42家证券营业部，其中黑龙江省外设立10家营业部。截止2010年12月31日，公司共有1883名员工，其中：高级管理人员7人。二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一） 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应
32、用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二） 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年12月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。（三） 会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本公司财务报表实际编制期间不足一个会计年度的营业部列示如下：营业部名称财务报表编制期间江海证券有限公司哈尔滨宾县东大街证券营业部2010年1-8
33、月江海证券有限公司大庆中央大街证券营业部2010年2-12月江海证券有限公司齐齐哈尔和平大街证券营业部2010年2-12月江海证券有限公司黑河中央街证券营业部2010年3-12月江海证券有限公司七台河景丰路证券营业部2010年3-12月江海证券有限公司牡丹江爱民街证券营业部2010年6-12月江海证券有限公司双鸭山西平行路证券营业部2010年6-12月江海证券有限公司哈尔滨赣水路证券营业部（原）*12010年1-8月江海证券有限公司哈尔滨赣水路证券营业部（现）*12010年8-12月江海证券有限公司哈尔滨学府路证券营业部2010年10-12月江海证券有限公司哈尔滨埃德蒙顿路证券营业部2010年
34、10-12月*1 相关说明见本附注三之（二）、下属营业部、服务部。（四） 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五） 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金。（六） 外币业务的核算方法本公司对发生的外币业务，采用上年12月31日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的即期汇率（中间价）折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
35、的即期汇率（中间价）折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额。（七） 客户交易结算资金会计核算方法本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行
36、清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。（八） 金融工具1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（九）、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
37、告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日
