华夏银行授信调查报告.doc

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1、TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销 华夏银行授信调查报告 申请人名称： 浙江龙*公司 项 目名称： 综合授信 报审单位（盖章）： 江城支行 /div调查日期：2006年9月声明本信贷调查报告按照华夏银行信贷管理有关制度、规定和操作规程的要求，根据申请人提供和调查小组收集的资料，经调查、核实、分析后完成，其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，调查部门负责人及调查小组各成员对报告涉及的数据和材料的真实性、完整性、准确性负全部责任，报审单位对本报告内容格式的规范性负责。调查小组组长（签字）：组员（签字）：调查部门负责人（签字）：调查部门（盖章）：报审单位负责人

2、（签字）：授信概况申请人浙江龙盛控股有限公司本次向我行申请综合授信10000万元，其中短期贷款5000万元，授信期限一年，利率基准；银行承兑汇票5000万元，授信期限一年，保证金比例30%；全部净风险8500万元由世纪阳光控股集团有限公司提供连带责任保证，用于企业经营周转。申请人在我行的信用等级评分为88.6分，信用等级AA级，所属行业为投资管理类，主营业务为资产投资经营管理，实业投资，高新技术产业投资；机械设备、纸制品及包装材料的制造、加工，计算机软硬件的开发；化工产品、钢铁的销售等，属于发展类客户。申请人目前在我行无授信，申请人所在集团龙盛集团为我行二类集团客户，目前该集团客户在我行总授信

3、为9600万元，具体明细如下：客户名称/td授信品种及授信额度余额授信行浙江龙盛薄板有限公司贷款2100；银票4800贷款2100；银票4800江城支行浙江福井化学工业有限公司贷款2000贷款2000江城支行龙盛薄板上海公司银票1000银票70上海分行龙盛置业贷款3500贷款3500凤起支行上述授信目前在我行五级分类情况均为正常。调查结论及建议浙江龙盛控股有限公司有适销对路的产品，有稳定的客户群体，主要管理人员在市场锻炼多年，积累丰富的营销经验，具备了驾驭市场的能力。公司经营情况良好、发展势头迅猛，本次周转授信，将有助于进一步巩固和加强银企合作关系，为我行带来更好的综合效益。企业结算方式多样，

4、我行可根据企业的实际需求，扩大企业在我行的中间业务量，增加我行的中间业务收入。我们认为公司发展前景良好。授信申请人资产负债状况良好，无不良资金往来，无不良业务发生，保持健康的财务状况；华夏银行授信调查报告_第2页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销盈利能力正常，但净资产利润率正常，经营稳健，盈利水平稳定；短期偿债能力较好，流动性风险可控。 综上所述，我支行拟同意给予借款申请人浙江龙盛控股有限公司本次向我行申请综合授信 10000万元，其中短期贷款5000万元，授信期限一年，利率基准；银行承兑汇票5000万元，授信期限一年，保证金比例30%；全部净风险8500万

5、元由世纪阳光控股集团有限公司提供连带责任保证，用于企业经营周转第一章申请人经营状况分析第一节申请人基本情况及与我行业务往来情况一、申请人基本情况1基本信息：申请人名称浙江龙盛控股有限公司成立时间2002年7月19日注册地址上虞市道墟镇注册资本25000万元实收资本25000万元所处行业实业投资tomnowrap=nowrapwidth=88企业性质有限责任工商年检及年检年度合格贷款卡卡号330603000063657001资质情况法人代码证号74102539-5税务登记证号330682741025395其他信息是否我行股东及占比(或持股数量)否是否上市公司及股票简称、代码否是否列入银监会（局）

6、预警名单及预警情况否是否为集团客户及集团客户名称 TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销360colspan=3 龙盛集团 2经营范围及主要产品生产规模（能力）： 主营范围为资产投资经营管理，实业投资，高新技术产业投资；机械设备、纸制品及包装材料的制造、加工，计算机软硬件的开发；化工产品、钢铁的销售等。公司下属的浙江龙盛集团股份有限公司(以下简称“浙江龙盛”或“公司”)的前身系浬海公社微生物农药厂，创立于1970年，1979年转型生产纺织印染助剂。1998年浙江龙盛集团股份有限公司正式成立，2003年8月1日公司在上海证券交易所上市（股票代码：600352），2

7、005年8月公司完成了股权分置改革。截至2005年末，公司注册资本59020万元，浙江龙盛董事长阮水龙持有公司15.525%的股权，同时与其他三位自然人股东和浙江龙盛控股有限公司存在关联关系，系公司的实际控制人。图表1公司与实际控制人之间的产权及控制关系图15.525%阮水龙25%20%8.922%tbody阮伟祥3.921%浙江龙盛控股有限公司浙江龙盛阮伟兴19%8.449%22%项志峰10%华夏银行授信调查报告_第4页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销 4.034% 资料来源：公司 2005年审计报告 公司主要生产分散染料 =_ftnref1href=图

8、表2公司产品结构图产品种类主导产品染料分散、活性、酸性染料中间体间苯二胺、芳香胺系列产品印染助剂保险粉无机化学品SO2、SO3、硫酸、硫酸钾、氯磺酸建材化学品混凝土减水剂2001年开始，浙江龙盛在杭州湾精细化工园区投资建设龙盛科技工业园，计划形成一个以染料为主体，以染化中间体为新兴增长点，以建材化工、无机化工等为拓展新产业相结合的上下游一体化的大化工产业体系。目前公司已经形成具有一定循环经济特色的产业链，并在一体化生产基地建设过程中不断趋于完善。目前，浙江龙盛染料产量占国内总产量的30%左右。其中分散染料产量居世界第一，国内市场占有率达到40%以上，在亚洲地区的市场占有率居绝对领先地位，系国内

9、最大的分散染料生产出口基地；活性染料和酸性染料系列定位于中高档染料，生产规模已跃居全国前列，国内市场占有率分别在20%和15%左右。根据中国染料行业协会对会员企业的统计，近几年公司染料生产量、销售收入、实现利税、出口创汇等各项指标均在行业中排名第一，其中分散染料的产量连续六年居世界第一。图表42005年主营业务分地区情况资料来源：公司2005年年报图表32005年主营业务收入结构图资料来源：公司2005年年报截至2005年末，公司总资产为22.49亿元，净资产为10.57亿元。全年实现主营业务收入19.04亿元（主营业务收入结构见图表3、主营业务分地区情况见图表4），利润总额2.18亿元，净利

10、润1.73亿元。二、与我行业务往来情况1客户分类情况：按照我行对公客户评价体系，该客户分类为发展类客户；按照对公客户分类营销的类型分类为授信型优质客户。2与我行业务往来情况：申请人此前与我行无合作关系客户华夏银行授信调查报告_第5页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销名称 四个一批分类 营销类型 控制额度 授信额度 期限 width=39利率余额担保方式五级分类是否违约集团整体发展高端20000124001年基准12400保证+股权质押+抵押正常无借款人发展高端10000第二节申请人法人治理结构一、申请人主要关联方关系l图示关联方持股股数和比例；v阮水龙阮伟祥

11、阮伟兴浙江龙盛控股25%20%19%4.5%70%75%TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销iv龙盛集团股份 龙盛薄板 捷盛化工l公司由18位自然人共同出资创建，其中董事长兼法人代表阮水龙出资6250万元，占投资总额比例25%。描述申请人主要投资人对其的控制与管理关系，对主要投资人的情况做简要介绍和分析；l龙盛控股阮水龙阮伟祥阮伟兴项志峰合计龙盛控股-2520191074龙盛集团股份4.515.598.5441.5龙盛薄板7515595捷盛化工70151095第三节申请人经营状况及管理能力分析一、所在地区及行业情况图表5中国纺织品和服装进出口情况表（亿美元）进

12、出口总值出口总值贸易顺差TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销 2003年 960.70 804.77 648.90 th=722004年1141.89973.85805.812005年1321.71150.3978.9资料来源：中国纺织工业协会染料工业是化学工业中的重要行业之一。染料工业所生产的各类染料、荧光增白剂及有机颜料等广泛应用于纺织、食品、皮革、轻工产品、涂料、油墨等各个领域。染料的最大用户是纺织印染行业，其用量占染料产量的90%。我国是世界上最大的纺织品生产国和出口国，纺织工业产值约占我国国民经济总产值的15%。近些年，国内纺织行业总体上处于稳定发展

13、的状况。全球纺织品贸易配额取消后，行业面临新一轮快速发展的机遇。尽管欧美等国家对我国部分纺织品设限在一定程度上限制了纺织品的出口增长速度，但并未影响纺织行业出口贸易绝对额的上升（中国纺织品和服装进出口情况见图表5），纺织业平稳增长的趋势并未改变。图表6规模以上印染企业运营情况表年份20012002200320042005工业总产值/div（亿元）661.7741.3940.411171397销售收入（亿元）612694.5900.710871346出口额（亿美元）25.340.470.575.984.8资料来源：纺织工业统计年报印染行业是纺织品深加工、精加工和提高附加值的关键行业。受纺织行业稳

14、定增长的拉动，我国印染行业近年来持续高速发展，产能扩张较明显，已经成为世界印染布生产大国。据国家统计局数据，20002005年，印染行业印染布产量从206.7亿米上升到470.80亿米，平均增速17.90%。我国规模以上印染企业运营情况见图表6。图表72005年各类染料产量统计产品名称2005年产量（万华夏银行授信调查报告_第8页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销吨） 2004年产量 （万吨） 分散染料 26.42 23.67 硫化染料13.978.85活性染料10.407.83还原染料5.284.81酸性染料3.301.97阳离子染料2.122.33直接染

15、料0.590.86碱性染料0.370.46冰染染料0.170.26其他染料0.403.60合计63.0254.64资料来源：中国染料工业协会受印染行业持续高速发展的拉动，我国染料行业近些年来稳定增长，“十五”期间年均增长速度达到了18%。近三年的增长速度更快，年均增长速度达到了20.87%，出口贸易也以年均3.64%的速度稳步发展。2005年我国染料产量达63.02万吨，已经占世界染料产量的60%，跃居世界首位（2005年各类染料产量见图表7）。目前已能生产的品种超过1200个，其中常年生产的品种约700个。我国不仅是世界第一染料生产大国，而且是世界第一染料出口大国，染料出口量约占世界染料贸易

16、量的25%，已成为世界染料生产、贸易的中心。尽管受到贸易壁垒等不利因素的影响，但由于消费性和成熟性等特点，纺织行业未来两年将继续保持稳定发展的趋势，相应地带动印染和染料行业持续增长，染料行业稳定增长为浙江龙盛发展创造了良好的外部环境。我国染料行业是从作坊式的小企业起步的，当初的染料企业规模都比较小，伴随着印染行业的逐步发展壮大，染料行业也开始走向成熟。行业内一些技术落后和产品单一的小企业逐步关闭或转产，而另一些技术较先进、产品品种较多以及管理经验较成熟的小企业逐步壮大起来，整个行业经历了由分散向集中演变的过程。目前，我国染料生产企业有300多家，其中前50家企业的产值和产量超过全国染料总产值和

17、总产量的80%，这部分企业管理较先进、技术含量较高，而其他大部分企业管理落后，产品技术含量低。随着WTO规则和我国的各项法规逐步完善，这类企业的生存空间将不断缩小，直至退出染料界，产量和产值将继续向行业前列的大企业集中。行业集中度不断提高的另一个表现是行业的地区分布集中度不断提高。目前我国主要的染料生产基地已由华东、华南地区、环渤海以及吉林省等广大地区向浙江、江苏和上海三省（市）集中。这3个省（市）的染料年产量占全国的80%85%，染料出口量占全国的三分之二以上，其中浙江省的产量占全国的50%华夏银行授信调查报告_第9页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销左右

18、。这3个省（市）还占据了全国10家年产量超万吨的重点染料企业中的6家，其中浙江龙盛集团股份有限公司、浙江闰土化工集团公司和杭州吉华化工有限公司名列我国染料生产企业的前三位，均为世界级的染料生产企业。染料行业重点生产企业产量统计见图表8。 图表 8染料行业重点企业产量统计 llspacing=0cellpadding=0width=409border=1企业名称2004年产量（万吨）2005年产量（万吨）浙江龙盛集团股份有限公司13.76414.855浙江闰土化工集团公司9.928.13杭州吉华化工有限公司3.804.22山西临汾染化集团公司2.763.11江苏中丹化工集团公司1.852.14大

19、连染料化工有限公司1.772.11天津宏发集团公司1.621.57杭州帝凯化工有限公司1.191.42青岛双桃精细化工有限公司0.810.91资料来源：中国石油和化学工业协会浙江龙盛目前在国内印染行业内居明显的领先地位，它的生产规模与行业内紧随其后的两家企业合计生产规模相当，规模经济效益显著。与国内同行相比，公司的竞争优势还表现在：地处印染行业较发达的浙江省；有最长的产业链条、较雄厚的研发实力和完整的产品系列。随着国内染料行业不断优胜劣汰，行业集中度进一步提高，浙江龙盛作为国内染料行龙头企业，竞争优势有望进一步增强。同时，我们也应注意到浙江龙盛同国际染料行业巨头之间的差距。染料行业在国际上亦是

20、集中度较高的成熟行业，市场份额主要集中在欧美的四大染料公司（德士达（Dystar）、汽巴精化（Ciba）、克莱恩（Clariant）、巴斯夫（BASF）手中，其市场份额合计占到全球的50%左右。尽管包括浙江龙盛在内的中国染料产量占世界染料产量的60%，但销售额却只占市场总销售额的34%。浙江龙盛与国际染料大型生产企业之间的差距主要在于，后者迫于发达国家严格的环保和人工成本压力将重点收缩到高端染料和功能性染料领域，而浙江龙盛由于技术上的原因目前还停留在中低端的基础染料合成业务。正是由于上述差距的存在，使得包括浙江龙盛在内的中国企业与跨国公司到目前为止尚未开始正面的竞争，而是各自在不同的细分市场领

21、域发展。这为浙江龙盛华夏银行授信调查报告_第10页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销提供了一个2-3年缓冲期，使其能够在保证染料中低端市场份额的同时，通过提高产品技术含量、增加产品附加值等手段，缩小与世界染料巨头之间的差距。 图表 9浙江龙盛2005年主要原料采购表 原材料采购量（吨）还原物27002，4-二硝基氯化苯40006溴1500二氯1300醋酐2700丙烯腈1300苯胺2600冰醋酸4000染料产品的主要原材料为化工基础产品，占公司生产成本的85%左右，生产成本的另一个组成部分是能耗，约占生产成本的5%6。近年来受国际原油价格不断攀升等因素的影响，

22、导致苯酚等石化产品价格均有不同程度的上涨（主要原材料采购及价格波动情况见图表9、10），致使公司生产成本不断上升。虽然公司产品价格有一定的向下游传导能力，但由于公司产品定位是中低端产品，下游行业承受价格上涨空间有限，从而使得公司销量上升的同时，毛利率呈现下降趋势，利润空间受到压缩。浙江龙盛正积极采取措施以降低成本上升对经济效益的影响。为有效降低生产成本，公司不断延伸产品链，通过生产加工染料中间体等手段降低生产成本。图表102005年主要原材料出厂价格波动趋势图数据来源：中国石化工业协会同时，染料产品出口退税率的下降也将给公司利润水平带来影响。为促进国家产业结构的升级，2005年末国家六部委决定

23、，2006年1月1日起分散染料出口的退税率由13%降到5%（这个政策范围也有扩大的可能）。出口退税率的下降将导致行业利润率的进一步下降。而且人民币未来继续升值的可能性较大，这将使分散染料出口竞争力下降。浙江龙盛作为分散染料的全球最大生产和出口基地，产品出口占比达到30%，因此上述两个因素将对公司的经营产生比较大的影响。目前公司除了采用提高产品价格，将部分压力转嫁给客户外，还将对产品结构进行一定调整，扩大活性、酸性等染料品种的生产，以尽量减少上述不利影响。此外，西方以及亚洲许多国家染料产业和产品向国内逐步转移，也会对国内市场造成一定冲击。目前德士达和汽巴精化等西方大型染料生产厂商已经在国内设立生

24、产基地或销售代理机构，对国内市场的冲击可能逐步增强。除了欧美公司之外，亚洲许多国家比如印度、巴基斯坦等国，由于劳动力成本低和环保压力小，成本相对也较低廉，竞争力也逐步提高，加之我国已加入WTO，贸易壁垒的取消和关税的逐年降低，使得这些国家的染料业务会有部分进入国内市场，由此也将有可能影响公司在国内市场的占有率。二、基本经营状况浙江龙盛以生产印染助剂起家，后来成功进入染料行业，公司目前正在进行横向和纵向生产领域的拓展，产品链向上游中间体和基础化工产品延伸，进一步整合染料供应链上游，横向进入纺织助剂领域。公司目华夏银行授信调查报告_第11页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企

25、业 产品 销前生产上百个品种的产品，形成了以中间体染料助剂为主干的树状产品链结构，实现了以染料生产为主的产业集聚，不但降低了生产成本，而且提高了下游客户对公司产品的忠诚度，进一步巩固公司在行业中占据的绝对优势地位。 公司生产基地正由浙江上虞道墟镇向杭州湾的龙盛科技工业园转移，目前五分之四的生产已经移至该园。根据公司的规划，一方面将现有产业向该区域聚集，另一方面，新增投资项目也将主要投入该园区。公司将通过对区内产品项目、公用辅助、物流传输等进行整合以及优化配置，充分利用区域集聚效应，互通物料，提高效率，发挥各装置的整体协同优势，有效地实现经济、社会和环境三个效益的统一。利用产业集聚和区域集聚效应

26、，公司目前已基本实现了生产经营的“一体化”：产品项目一体化，即在化工原料、中间体、产品、副产品及废弃物方面互供共享；公用辅助一体化，即合理利用能源、减少能耗；物流传输一体化，即通过区内与各个化学反应装置连成一体的专用输送管网，将区域内的原料、能源和中间体安全、快捷地送达其他装置；发展“循环经济”6，实行环境保护一体化。上述产业和区域集聚效应的发挥以及一体化生产的实现，使得各个生产体系实现有效衔接，在能源、原料各方面相互供给，在一定程度上降低了生产成本，为成功实施多元化战略以增强公司的核心竞争力奠定了坚实的基础。染料行业是环境污染较为严重的行业，“三废”尤其是废水的排放量较大，随着人们的环境保护

27、意识已逐渐增强，国家对相关行业内企业的“三废”排放和“三废”的治理也提出越来越高的要求；另外在国际市场上，对出口产品的“环保”标准也将随着人类环保意识的增强而更加严格。公司历来对环保问题比较重视，一方面大力发展循环经济，提高资源综合利用水平，有效降低环保成本；另一方面，逐步调整产品结构，淘汰对环境污染严重、不符合环保标准要求的品种，开发环保型、高档、高附加值产品。并通过严格贯彻执行ISO14000标准，建立污水预处理岗位责任制、污水处理工程操作规程、污水水质监测制度、废水处理工程设备维护与保养制度、“三废”综合治理工作目标及（试行）考核办法等一系列制度来加强环境保护。由于龙盛科技工业园区现有污

28、水处理设施的处理能力已经达到设计负荷，而且由于技术发展的原因，目前污水处理成本已相对较高，处理装置布局零散，自控水平差，难有挖潜的能力。目前公司已决定于2006年投资约6000万元新建日处理1.5万吨污水的污水治理厂，以改善龙盛科技工业园的环境质量。随着国家环保治理要求的提高，公司在环保投入方面的成本将会进一步提高，会给公司带来一定的资金压力。公司一直注重工艺的改进和新产品的研发，每年用于技术开发的费用占到当年销售收入的5%以上。另外，公司还与国内著名高校如复旦大学、浙江大学和华东理工大学等保持长期的技术合作关系。2000年与天津理工大学共建天津龙盛实验室，2001年与中国染料权威研究学校大连

29、理工大学合作，投资120万元共建大连龙盛实验室，专门进行一些前瞻性的课题研究。对外横向技术联系不断将公司的研发水平提高到新的层次，对提升公司整体研发水平起到了极大的促进作用。经过多年的投入和积累，目前公司在研发实力明显强于行业内其他企业。主要表现在公司产品的生产成本较低，生产工艺较先进，能够生产其他公司不能生产的创新产品品种如分散红CBN。近年来公司取得了一系列研究成果。具体包括：公司独立主持研究、开发具有国际先进或领先水平的环保型、高强度、速染型高新技术产品86只；完成国家级火炬计划（2万吨级高强度、环保型EX-SF分散染料项目）、国家级星火计划（活性GR黑项目）的实施工作。完成重大技改项目

30、26项，其中，催化加氢法制间苯二胺项目被国家经贸委列入“双高一优”项目；2005年，分散红CBN被认定为浙江省高新技术产品、国家重点新产品；环保型、高强度分散黑被认定为浙江省高新技术产品，还被列为国家火炬计划重点项目。自2004年以来，公司申请发明专利22项。公司十分重视产品质量管理。参照美国纺织染料协会标准（AATCC标准）、韩国理禾和京仁标准以及欧洲环保标准，将质量体系职能进行合理分配，建立各部门互相合作监督制_12 TAGS: ?ISO9001-2000? ? ?“”5?40%20%15%?l?l?200*20042005?%9.53100%10.53100%2.46100%3.5310

31、0%4.9798%TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销 5.91亿 99% % % %l营销策略、销售方式、销售地域及对市场变化的应变措施；（化工产品的主要销售区域为华东和华南地区，销售策略是公司对销售人员签订和实施“一次买断、定期付款、费用包干、按月结算、权责分明、资产抵押”的销售承包合同，销售业务员在公司交纳一定数量的保证金或资产抵押后，可从公司提货。）l现有销售渠道是否能满足企业需要，各种营销渠道的使用情况及效果；销售人员整体素质的高低（公司目前的销售人员基本都是在染料领域具有5年以上销售经验的员工，熟悉区域内的大小终端用户厂家，及时了解客户对印染产品的

32、需求变化，在销售的同时还可将终端用户的使用信息及时反馈给公司的研发部门）；五、经营管理能力评价通过对浙江龙盛控股有限公司及其下属浙江龙盛集团股份有限公司的调查，我们认为：该公司是一家典型的民营资本型、集实业与商贸流通为一体的复合型企业，具有专业性强、资金占用多的特点，公司的管理层倾向以经营为主，内部管理和资金调度以集团公司为主。由于公司经营的不断扩大，以及销售利润率的下降，管理层已意识到降低资金成本的必要，因此，在已经具备完善的内部生产管理制度、畅通的销售渠道和稳定的客户群体的情况下，公司经营采取着力培养化工和钢铁两大主业的核心竞争力，适当控制其他业务规模、提高业务质量，优化经营结构等经营管理

33、措施，不断调整并加大自身融资能力，以期扩大市场占有率和降低资金成本。总之，该公司由于有完善的内部生产管理制度和适销对路的产品，有稳定的客户群体，主要管理人员在市场锻炼多年，积累丰富的营销经验，具备了驾驭市场的能力，我们认为公司发展前景良好。第二章申请人财务分析第一节申请人整体财务状况一、主要财务数据申请人主要财务数据一览表（万元）序号项目200420052006.71总资产2701994318284414041.1流动资产194857290073284045其中：货币资金977647288377356应收帐款315454234641858其他应收款_14TAGS: 5060 16747 195

34、43 35708 75009682261.240030373275801.33669169567778031.431226301363673721368242719212712072.1126824203148207649?548807676679314v472496518564058?1359021358248152.2?1000068773635583116040136037142873662138402084020416964720055815315754009641300 TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销r25351 6 投资收益 213 601

35、252 7利润总额2582925244119078净利润1800719971102919经营活动现金流入量18042722294810经营活动现金净流量155161729311投资活动现金净流量-21102-7722512筹资活动现金净流量5421527388注：控股公司正式成立时间为2004年3月二、报表有关问题说明公司的年度报告委托上虞同济会计师事务所有限公司审计，该事务所出具了有保留意见的审计报告，认定该公司2005年度的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。公司执行中华人民共

36、和国企业会计制度及其补充规定；会计年度为1月1日至12月31日；以权责发生制为记帐原则，以实际成本为记帐基础；根据应收帐款及其他应收帐款期末余额帐龄分析法计提坏帐准备；存货按实际成本核算，发出商品按加权平均法计价，低值易耗品一次摊销；公司增值税率17%、所得税率33%、营业税率5%和3%、城市建设维护税和教育费附加分别为7%和4%。第二节申请人资产负债状况分析一、资产状况分析1短期投资分析：无2应收帐款分析：应收帐款历年帐龄分布情况表（万元）帐龄200*年2004年2005年2006年7月6个月以内3436138812377646至12个月2209 TAGS: lign=topwidth=11

37、1 2043 2088 1 2 1866 1002122723426462628318626150390484234641857?:0673163776490.2%200612ID-60120884.98%601212272.93%20023?6281.5%20031500.36%80华夏银行授信调查报告_第17页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销 100% 其他应收款分布情况表（万元）截止日期:06年7月31日帐龄户数主要对象金额占比6个月以内上虞华越染化公司、香港华泽集团、中轻物产绍兴化工公司等752738.5%6至12个月上虞龙盛投资公司、宁波大榭开发

38、区正裕贸易公司、上虞龙盛钢铁等1129157.77%1年至2年杭州青岛电子公司、上虞道墟杜浦村合作信用社等5082.6%2至3年1380.7%v3年以上780.4%合计19542100%l说明企业的应收帐款管理政策、授信方式；（公司对于应收帐款有严格的控制措施，根据客户单位与我公司的合作时间长短、资产规模大小、产品种类的不同和以往的回款记录等确定给客户的帐期以及帐款额度。同时公司的销售人员在大额提货销售时须提供一定的资产抵质押给公司，这样一方面可以降低公司的销售风险，另一方面也可及时督促销售人员加大货款回收力度，从而确保公司的应收帐款质量。）l列示金额前五名的应收账款明细情况，包括欠款人名称、

39、贸易背景、欠款时间、目前欠款人状况、收回可能性、是否为关联企业等。如应收账款比较分散，应按本款要求列明应收账款集中于几个客户或地区的情况。对应计提或补提坏账准备的，需单独列示应计提或补提金额；应收账款是否已作质押，是否已计提坏账准备，计提的坏账准备是否能弥补坏账损失；（由于公司对于应收帐款管理较为严格，且染料的销售额较为分散，所以公司的应收帐款较为分散，没有集中在特别固定的几个大客户上，国内主要销售区域是浙江、江苏、广东和福建，国外主要销往东南亚一带。去除房地产存货外，化工业务的存货周转均保持在6个月以内，应收帐款无所涉及到关联企业。账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的15%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的90%计提，该公司的坏帐计提标准较一般华夏银行授信调查报告_第18页TAGS: 调查报告 银行 华夏 公司 染料 有限公司 企业 产品 销化工企业严格） 应收帐款明细 金额：元 wrap=nowrapwidth=404佛山市顺德区百泉染料有限公司22,397,633.25印度公司ID-60119,270,692.17江苏德旺化工工业有限公司18,375,755.00北京里奥远东化工产品有限公司广州分公司17,777,589.40HINDPRAK