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1、银行内部控制制度第一章 总则第一条 为加强公司内部控制建设，规范经营行为，保证诚信、合规运作，防范和化解各类风险，维护公司资产安全，提升经营管理水平，维护投资者、贷款当事人的合法权益，保障公司经营战略目标的实现。根据中华人民共和国贷款法、贷款公司管理办法、贷款公司治理指引、企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引等有关法律、法规的要求，结合公司实际情况制定本制度。第二条 本制度所称的内部控制是公司为实现发展战略和经营目标，以完善公司治理、提升企业核心竞争力为手段，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、对风险进行事前评估、事中控制、事后监督和纠正
2、的动态过程和机制。内部控制的核心含义是职责分离、形成健全的内部约束机制和前台、后台相互支持、相互监督、逻辑有序的机制。第三条 公司建立健全内部控制的目标：（一）确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平；（三）确保公司自主财产和贷款财产的独立、安全和完整；（四）确保公司风险管理体系的有效性，最大限度地减少或规避风险,增强风险防范能力；（五）建立统一、规范、有效运行的内部控制体系，进一步完善和优化公司的内部控制，保证公司协调、持续、快速发展，促进公司实现发展战略。第四条 公司董事会对内部控制执行情况进行评估。第五条 审计委员会负
3、责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。第六条 公司经营管理层负责经营环节内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。第七条 公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。第八条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面。第二章 内部控制环境第九条 内部环境包括公司法人治理结构和议事规则、组织结构、权责分配、经营风格与发展战略、人力资源政策、企业文化等。第十条 公司依据国家有关法律法规和 公司章程,建立科学有效的职责分工和组织架构，确
4、保各项工作权责到位：（一）股东大会是公司最高权力机构；（二）董事会依据 公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；（三）监事会依据 公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督；（四）总裁及其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，对公司日常经营实施管理；（五）公司依据经营实际需要设置职能管理部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；第十一条 公司明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成有效制衡。第十二条
5、公司坚持“合规、稳健、持续、创新”的发展理念，在守法合规前提下，积极进行制度创新、管理创新、业务创新、产品创新，以“健康、可持续”为发展目标。第十三条 公司制定有利于持续发展的人力资源管理制度，加强员工选聘、培训和继续教育，不断提升员工素质。第十四条 公司不断加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立全员合规意识，强化风险防控。第三章 风险评估第十五条 风险评估旨在及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，确保将风险控制在企业风险承受度以内。第十六条 公司设定风险评估目标，管理层针对目标确定风险
6、承受水平，并采取必要的行动来管理风险。第十七条 公司建立风险评估机制，对风险进行有效分析，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确保风险分析结果的准确性，结合风险承受限度，权衡风险与收益，制定风险应对策略。第十八条 公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。第十九条 风险评估控制职责（一）风险控制委员会为风险管理和评估控制的领导机构，对管理层及相应职能部门的风险管理和评估工作进行指导和监督。（二）总裁是公司风险管理的第一负责人，各部门总经理是本部门风险管理的第一责任人，负责权限内各类风险的管理和评估工作。（三）合规风控部定期对公司及各职能
7、部门业务风险及相关人员风险管理责任履行情况进行评估，年度风险评估报告报董事会。第四章 控制活动第二十条 控制活动是确保管理层的指令得到贯彻执行的必要措施，存在于整个机构内所有级别和职能部门。包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等活动。第二十一条 公司针对各项经营活动，制定具体的业务活动方面的管理规程；针对各项管理活动，制定财务、人事、审计、合规管理、法律事务等管理活动方面的管理规程。第二十二条 公司对出纳与核算，资金运用尽职调查与审批，业务操作与复核、监督，信息系统使用及管理等不相容岗位实行严格分离，人员相互独立，相互监督。第二十三
8、条 公司严格实行重要岗位人员的轮岗及强制休假制度，对重要岗位及主要管理人员离任开展离任审计。第二十四条 公司加强资金的内部控制，遵循规范、安全、合理、有效的原则，注重使用效益。公司明确财务部门和会计人员的岗位责任，强化会计人员行为规范，有效提高会计工作质量。针对经营风险建立严密的会计控制系统，严把企业财经纪律关，确保公司健康运营。第二十五条 公司加强预算管理，通过预算及执行情况考核，有效控制费用开支，激励相关部门提高运营能力，增加业务收入，促进公司经营目标实现。第二十六条 公司定期开展运营分析，通过对运营各环节效率及效果的分析，查找问题，评估风险，为调整运营策略提供参考依据。第二十七条 公司关
9、联交易的内部控制遵循平等、自愿、等价、有偿、公平、公开的原则，不损害股东、特别是中小股东的合法权益。公司明确关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。第二十八条 公司对外担保的内部控制遵循合法、平等、自愿、公平、互利、诚信的原则，严格控制担保风险。第二十九条 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司明确重大投资的审批权限以及相应的审议程序。第三十条 公司制定科学合理的绩效考评制度，促进管理层及各部门在加强合规管理和风险防范前提下，努力达成经营、管理考核目标。第五章 信息与沟通第三十一条 信息与沟通是公司经营管理所需的信息被
10、识别、获得并以一定形式及时地传递，以便员工履行职责。信息不仅包括内部产生的信息，还包括与公司经营决策和对外报告相关的外部信息。第三十二条 公司建立重大信息内部报告制度及外部信息报送和使用管理制度，建立信息传递与反馈机制，加强公司定期报告、临时报告及重大事项编制、审议的流程管理以及披露期间的外部信息使用人管理，规范内、外部信息报送管理事务，杜绝泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。第三十三条 公司通过公司网站、内部办公系统等，开辟企业内部信息沟通的平台。待添加的隐藏文字内容1第三十四条 公司加强信息系统建设，不断提高信息技术水平，提高信息交流与反馈的效率。第三十五条 公司明确规定信息披露的内容、
11、程序、相关人员责任，按要求进行信息披露，有效保护公司、股东及贷款投资者的权益，确保对外信息披露及时、准确、完整。第六章 内部监督制度第三十六条 公司审计委员会向董事会负责并直接接受董事会领导。审计委员会主任委员由独立董事担任，经董事会决议通过。第三十七条 公司审计委员会对内部控制评价过程及内部控制评价报告进行监督、审核。第三十八条 公司审计部按照本制度及其他具体内控制度，对公司内部控制运行情况进行检查监督，至少每年实施一次全面的内部控制评价，在内部审计和内部控制评价工作中发现问题应提出管理建议，公司管理层、董事会应采取有效措施予以解决。第三十九条 公司合规风控部通过定期开展合规检查及风险评估，
12、监督各职能部门执行法律法规及内部制度流程，提高控制效果。第四十条 公司各职能部门应形成内部控制自查和完善机制，并积极配合合规、审计部门的检查监督。第四十一条 内部控制制度的健全完备和有效执行情况，应作为绩效考核的重要指标，公司应对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。第七章 内部控制改进第四十二条 公司建立内部控制的持续改进机制，不断纠正内控缺陷，完善内部控制，提高风险防范能力。第四十三条 各职能部门在经营活动及内部控制自查过程中发现的问题应及时采取措施纠正、完善，并将相关情况报告审计部。审计部对内部审计及内部控制评价活动、外部监管检查、外部中介机构审计等途径中发现的控制缺陷进行评估，提出改进、完善的建议，通过审计报告、内部控制评价报告等方式提交经营层和董事会。第四十四条 经营层研究改进内部控制的具体措施并组织相关职能部门落实，董事会对内部控制改进情况进行监督。第四十五条 公司根据内部措施缺陷和改进情况及时修订、补充和完善现有规章制度。第八章 附则第四十六条 公司根据环境、监管政策、公司经营情况的变化,各项制度运行情况及内部审计部门、会计师事务所等机构发现的内部控制缺陷,不断修正完善本制度。第四十七条 本制度自公布之日起实施。
