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1、银行系统论文：浅论范和化解农村合作金融风险的对策选择The Theory Againsts with Dissolve the Counterplan Choice that Village Cooperate Financial Risk【摘 要】 农村合作金融风险是由诸多因素形成的。要防范和化解农村合作金融风险的经营水平，必须加快改革步伐，理顺各方面关系，调整政策扶持，强化内部管理，营造农村合作金融安全、稳健的外部环境，实施综合治理。【关键词】 防范和化解 金融风险 调整 强化 监管 Abstract: The financial risk in cooperation in villag
2、e be become by many factors of.To against with dissolve village cooperation the financial risk operates the level, must reform the step quickly, managing agreeable everyones relates to, adjusting the policy supports, enhancing the inner part manages, constructing village cooperation finance safety,
3、steady exterior environment, puts synthesize into practice to manage.key words: Against with dissolve; Financial risk; Adjust; Enhance; Take charge of农村合作金融风险是由诸多因素形成的，既有历史沉重包袱的老问题，又有农村金融体制改革迟缓阻滞信用社发展的新矛盾；既有管理体制不健全的制约，也有经营方式僵化的束缚；既有某些政策偏差的负效应，更有服务功能欠缺的羁绊。要防范和化解农村合作金融风险，必须加快改革步伐，理顺各方面的关系，调整政策扶持，强化内部管
4、理，实施综合治理，营造农村合作金融安全、稳健的外部环境。一、加快农村合作金融体制改革步伐，明确农村信用社市场定位。（一）规范农村信用社的组织制度1、按照合作制原则办农村信用社。目前农村信用社之所以不规范，主要是没有按照合作制原则来办，而是按照商业银行的模式在办农村信用社。应该明确按照合作制原则办农村信用社，目的是为广大农村居民提供社区化的、互助性、非盈利性、数额有限的金融服务。那些技术要求高、数额大、盈利的金融服务应该由商业银行等金融机构去承担。因此，目前多数农村信用社都应该按照一人一票、民主管理、合作互助、非盈利性、社区化服务等原则逐步进行规范化改造。在欧美一些发达国家里，互助性的信用合作金
5、融组织至今仍大量存在的事实表明，我国农村信用社无论在经济金融条件较发达地区，还是欠发达地区都有着广阔的生存和发展空间。为此，还需要解决的另一个认识问题是，农村信用社的机构规模小并不是导致金融风险或防范化解金融风险不力的原因，其组织制度不规范才是真正的原因所在。所以，通过规范农村信用社的组织制度才是解决当前农村信用社风险真正有效的途径。2、建立和完善农村合作金融行业自律组织。目前在农村信用社改革过渡时期，由人民银行直接行使农村信用社行业管理的职能，在实践中人民银行的监管职能和行业管理职能的关系难以理顺，人民银行既当运动员，又当裁判员，不仅牵制了人民银行大量的监管精力，而且也制约了农村信用社行业管
6、理职能的发挥，这不符合市场经济运行的客观要求。特别是人民银行自身改革，监管工作按区域运行，行业管理按省运作后，监管和行业管理的矛盾更加突出，因此急需建立和完善农村合作金融行业自律的组织结构体系。鉴于我国农村合作金融体系现有的组织框架，要建立、健全的主要是县级以上农村合作金融管理部门的组织体系。县以上农村合作金融管理部门的组织体系有多种形式，如协会、一级法人制、多级法人制、行业管理与法人相结合的复合结构等。建成自律的统一体系、理顺自身的管理体系后，可激发农村合作金融内部经营机构的切实转换，作为合作金融的整体，可增强每一分散的农信社的信誉，增强竞争力和抗风险能力。（二）推动农村信用社的产权制度改革
7、一是明确农村信用社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，使其真正成为市场经济中自主经营、自负盈亏的完整的法人实体。二是明确市场定位。农村信用社应根据自身的优势和特点，应把市场定位在“以农为本，为农服务”上，在农村这片广阔的天地里发展自己、壮大自己。三是建立科学、规范的法人治理结构。健全“社员代表大会、理事会和监事会”，明确“三会”组织的职权，杜绝以往“形式”上共同负责，而实际不上却无人负责的情况发生。四是按照现代企业制度的要求，科学建立其内部管理制度。要强化资产质量管理，不断拓宽新的业务领域，加大科技投入，完善服务手段，增强服务功能。（三）加强农村信用社内部控制制度建设按合作制原则
8、规范信用社，对股权设设置进行清理和调整，充实资本金，由社员代表大会选举组成理事会和监事会，实现民主管理，建立起信用社内部的监督与制约机制，使决策与管理科学化、民主化。在行业自律方面，近些年国家也进行过很多尝试，但至今仍无定论。笔都认为，信用社的性质决定了其组织只能是多级法人机构，并应针对各地信用社的发展状况与地方经济水平，实行区别对待，不应象国家银行一样设立层层管理的体制。可在省和中央设立行业协会，而在地（市）一级建立联社组织，行业协会的任务是代表和保护农村信用社经济、法律等方面的要求，作为桥梁和纽带传达国家政策，反映信用社发展中需要解决的问题，地（市）联社则担负业务指导、业务考核、资金融通、
9、支付清算、干部培训、制定风险防范措施和完善内控制度等任务。二、强化管理，促使农村信用社稳健经营（一）、积极支农。认真执行国家政策，大力支持农业和农村经济结构的战略性调整支持科技兴农和农来产业化进程，从根本上提高农业和农村经济发展的规模和效益，增加农业收入，增强抵御自然环境风险的能力。（二）、转变观念。根据当地农村经济发展的需要，积极开拓新业务的领域，增加服务项目和品种，大力发展农村消费贷款，如配合农村的小城镇建设，可对购买或建设商品房、门面住房发放按揭贷款；为符合条件的农村大学生提供助学贷款；发展代收保费、电话费、代发工资等代理业务，改变农村信用社资产结构，收入来源单一的现状，分散农村信用社风
10、险。（三）、强化服务。创新贷款方式和手段，大力推广贷款证、信用村（镇）、联保贷款、信贷等级评定制度等。同时，加强对农户小额信用贷款的管理，努力盘活农村信用社的资金，回避和防止新的资产风险。（四）、优化增量。一是要规范贷款管理制度，建立审贷小组和贷款管理委员会，认真落实贷款审批制度，严格审批程序，坚持大额贷款集体审批原则。二是进一步落实贷款审、贷、查三分离和贷款第一责任人制度。新增大额贷款，必须通过审、贷、查三个环节的责任人清责后才可放出。三是彻底落实贷款担保抵押制度。除小额农户贷款外，其他所有贷款都要以变现能力强的质押物作保。四是实行贷款逐级审批制度。联社要针对各信用社风险状况合理确定发放，对
11、超过贷款权限的一律报批后才能发放。（五）、在活化贷款存量方面，一要根据经济合同法、担保法、贷款通则等信贷管理的有关法规，对所有存量贷款的合法合规性进行全面检查，完善贷款管理，进一步落实贷款债权。二是进一步加大清收非正常贷款力度。按照“新老划断”的原则，建立清收贷款目标责任制，将清收任务逐笔落实到社、到人。并针对风险贷款形成的不同原因，分别采取不同的方法。对非责任人原因形成的风险贷款，按其形成阶段分别给予收回本息额的一定比例奖励；对直接造成的风险贷款，与其个人的利益和劳动合同直接挂钩，以增加责任人的工作压力。（六）、要积极探索信用社不良资产管理方式。将历年难以收回的“双呆”贷款要单独建立台账，集
12、中管理，加大清收力度，盘活不良贷款。（七）、要充分利用银行信贷咨询系统，防范农村信用社信贷风险。1、加强农村信用社人才资源的管理，增强识别风险能力（1）、挖掘现有人才潜力。经考核，从现有农村信用社职工中挑选不同学历，不同层面的人员，有目的的培训一批有真才实学，有发展潜力的后备人才，对他们进行全方位、灵活的用人机制，真正建立起能者上、平者让、庸者下，优胜劣汰的用人机制，做到任人唯贤和惟才是用，确实以政绩论优劣，以效益论英雄和无功便是过的评价标准，真正形成*人尽其才、才尽其用的良性循环机制。（2）、广开人才渠道。目前农村信用社普遍存在不同程度的年龄断层，知识性断层、结构性断层等问题，仅仅依靠向内挖
13、掘潜力是不够的，还需要补充“新鲜血液”，利用自然减员指标向社会招聘一些农村信用社目前急需的如金融、法律、计算机等专业人才和既懂专业又懂经营的复合人才。在人才录用上，要建立合理、有效的录用制度，制定一套严格规范的招聘标准；在选用人才上，按照业务经营实际和发展规划，走向市场，特别要从大中专院校的毕业生和社会上具有一定特长技能的人员中引进高素质的人才，为我所用。建立有效的激励和教育机制，增强人才活力。一是按绩效考核情况，采取多种分配形式，按照个人的工作能力、业绩和贡献，实行功效挂钩，拉开收入差距，实行差别化的薪酬制度，增强职工风险防范意识。二是加强员工培训和思想政治工作。坚持不懈地搞好职工培训，切实
14、增强培训的针对性和时效性，要通过培训，争取在短时间内，使职工的思想政治和业务素质有明显提高，实现全员劳动合同制，增强员工危机感和竞争意识，促进农村信用社减员增效、改善经营，切实防范风险。三、营造农村信用社安全，稳健经营的外部环境（一）法律环境1、完善农村信用社立法。从法律体系看，我国合作金融立法在金融法律体系中尚属空白，虽然目前已颁布了国务院关于农村金融体制改革的决定、农村信用合作社管理规定和农村信用合作社县级联合社管理规定等，但由于立法层次较低，在对农村信用社的法律地位、权益保户以及民主管理制度的监督方面缺乏有效的权威性。因此，我国应尽快从法律上对农村信用社的地位和发展予以确认、保护和支持，
15、维护农村信用社、社员及客户的合法权益；规范农村信用社行为，保障其依法、稳健经营；加强对农村信用社的监督管理，维护农村金融秩序的稳定，促进农村经济的发展。2、国家政策法规指导。随着金融体制改革的深化，金融企业的市场退出及金融企业之间的收购、转让、合并也会增多，特别是在城乡信用社化解风险的工作中要涉及到上述方法，而金融企业的市场退出及金融企业之间的收购、转让、合并等政策性强，需要国家政策法规的指导，国家有关部门应尽快制定相应的法规和规范的可操作规程。（二）政策环境1、地方政1府对农村合作金融要重视、支持。一是农村合作金融是地方性金融机构，一旦产生风险，地方政1府责任重大，因此地方政1府要重视、支持
16、，并关注其存在的风险，同时地方政1府要协调有关部门会同人民银行加强整治非法金融机构和非法金融活动，为农村合作金融营造一种良好的发展氛围，有利于农村合作金融机构更好地发挥支持地方经济的杠杆作用。二是地方政1府应进一步强化金融意识，正确认识合作金融的性质、内涵以及存在的必要性，保障农村信用社的权益，促进信用社健康发展。地方政1府不得用行政命令干预农村信用社正常的经营活动，应按照经济规律和地方经济发展规划，引导农村信用社的资金投向。并积极帮助农村信用社解决工作中的困难，尤其是在企业改制中，应坚决制止企业以任何名义逃避债务的行为。提高防范化解风险的实效。2、中央银行对农村合作金融应实行特殊政策。一是拓
17、宽其资金营运渠道，允许其开办正常的国债投资及承销业务；提高其融资功能，允许条件具备的机构上网进行融资交易或允许在系统内开办跨县融资业务；提高准备金存款利率，减少利率倒挂。二是由于目前我国农村信用社的亏损比较严重，流动准备严重短缺，为避免支付风险的发生，实现部分风险的转移，可借鉴发达国家经验，尽快建立中小金融机构存款保险公司，所有农村信用社必须无条件参加投保，以便在农村信用社出现支付危机或在破产清算时，能对小额存款户给予一定补偿，减少农村信用社的风险损失，降低信誉风险。3、剥离政策性因素造成的不良资产。农村信用社不良贷款的形成过程相当复杂。总体上看，既有自身经营不善因素，也有政策性因素。农村信用
18、社在50年的坎坷历程中，先后经历了若干重大政策变迁。而每一次政策变迁都伴随着或多或少的经营管理体制、经营方向的磨合和调整，涉及到不同利益间的矛盾冲突，对农村信用社造成了相当的资产损失。如：农业银行管理时期，因行社之间利益冲突造成大量损失；执行国家保值储蓄政策向储户支付的利息损失；承担支持贫困地区农业生产，经济结构调整任务，因自然灾害、政策失误造成的损失等等。因此，对政策性因素造成的农村信用社不良贷款应给予相应的财政补贴，补贴的办法可采取增发财政长期债券筹集资金、发行中央银行中期（510）无息再贷款。4、降低贫困地区农村信用社税费负担。当前，农村信用社承担着大量的政策性支农任务。贫困地区农业滑坡
19、，信用社信贷资金沉淀加剧，主要原因一是农作物生产周期长，集约化管理困难，农业比较效益较差，市场经济中处于弱势行业。因此，应将农村信用社与一般企业有所区别，给足税收优惠政策，促其发展。一是对于农业贷款，因其业务量多、额小、利薄，应予以免征或减征营业税。二是对于新设或目前已资不抵债、严重亏损、资金实力不强的农村信用社，免征前三年其所得税和免征至少三年的营业税。三是适当放宽农村信用社税前费用列支范围，提高呆坏账准备率，固定资产折旧率。四是按实际利息收入计征营业税。5、建立和健全合作金融风险防范体系。一是健全支付风险体系。由于地区间农村信用社资金余缺存在较大的不平衡，在融资渠道不畅的情况下，农村信用社
20、遇到一些特殊情况，如自然灾害或因一时操作失误，出现资金短缺支付不足时，中央银行作为最后贷款人要准备及时出现挽救，要增加中央银行对农村信用社的再贷款的支付。二是建立统一的风险报告体系。设置风险预警监控制度，对支付情况进行定期报告和重大风险情况进行随时报告，加强对高风险的跟踪监测，根据监测的情况，定期研究控制风险的政策。四、调整监管思路，监管工作重点要以风险监管为主（一）落实风险防范化解措施一是调查摸底弄清农村信用社风险状况及成因的同时，抓紧制定和实施农村信用社35年防范和化解风险工作方案。二是成立以人民银行“一把手”为组长的合作金融风险领导小组，建立领导包片、监管人员包社制度，做到社社有人管。并
21、要求监管人员采取“人盯社”、“人盯人”的监管方式，实施“一社一策”、“一险一策”的监管措施。三是建立由信用社、联社和人民银行组成的农村合作金融风险综合防治体系，逐级明确跟踪监控对象，落实化解风险责任制。并坚持一级抓一级。真正做到监管人员、监管对象、监管办法、监管责任四落实。四是实行高风险农村信用社监管工作定期报告制度。人民银行农村合作金融监管部门要坚持定期检查、定期报告监管工作进展情况。五是人民银行要定期召开防范化解农村金融合作风险工作分析会。（二）加强风险监测控制工作首先，在对高风险农村信用社进行分析的基础上，针对不同类型、不同风险程度及成因的信用社，实行五级分类，制定和采取不同的风险化解的
22、处置预案。重点要对第四类、第五类社加大监管力度。对第四类社重点是健全内控机制，实行综合治理和人民银行适当救助，帮助其逐步实现减亏扭亏。对第五类社要继续采取降格的方式，取消其法人资格。对第五类社较集中的地区可试行一级法人体制。其次对资不抵债信用社的综合治理，农村合作金融监管部门要成立综合治理领导小组，制定实施化解风险目标责任制，根据目标责任内容，签订目标责任书，落实奖惩措施，促其防范化解风险。第三，对高风险信用社建立监控台账，逐月分析检查，实行特别监管跟踪监管制度。第四，要建立及时可靠的风险预警机制，在研究的基础上，提出风险预警重点；人民银行要通过对高风险信用社的跟踪监控，准确匡算资金头寸，对面
23、监支付风险的信用社提出警告，必要时要及时调度资金，予以救助，切实防止发生区域性支付风险，确保农村金融秩序稳定。（三）加大对农村信用社高级管理人员的监管力度当前在对农村信用社高级管理人员监管时要调整监管思路，向风险性监管、以人为本监管策略转变，实行动态全过程监管。重点要加大对其监管人员道德风险的监管。要对班子成员的工作范围及职责进行合理分工和确定。做到能力互补，对部分责任心不强、工作能力差的负责人要及时调整更换。同时，还要注意加强对农村信用社及联社管理人员任期内日常监管考核和离任审计管理。不但对其经营管理工作进行监管，而且还要对其个人予以关注。在监管实务中应把加大信贷投放、增加盈利水平、防止新的
24、风险产生等纳入高级管理人员业绩考核，定期考评、汇总，作为农村信用社高级管理人员任职资格考核的一项内容。有针对性地采取谈话、下达监管意见书、调整高级管理人员等，逐级加大监管工作力度，促其提高素质，严防道德风险产生。（四）提高金融监管工作水平人民银行在加大对农村信用社扶持的同时，必须以防范风险为中心，加大监管力度，健全监管法规、完善监制度，规范监管程序。对农村信用社执行金融政策法规、行业规章制度的情况进行全面检查，发现问题及时解决，使监管工作制度化、规范化，在风险监管环节上，要建立分层次、递进式监管模式，针对被监管机构的经营状况、风险特点和存在的问题，分层次、有针对性地超前监管，发现风险苗头及时遏止，防范于未然。并尽快把一些政治过硬、业务能力强、政策水平高的同志充实到监管队伍中来。并要健全监管岗位责任制、任职资格考核制、经营状况和风险情况报告制等，以提高监管人员的素质和监管水平。
