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1、银行系统论文：大力发展我县农村信用社贴现业务近年来，银行承兑汇票作为一种支付结算工具对加速资金周转和商品流通，促进有中国特色的社会主义市场经济健康发展起到了积极的推动作用，受到了银企双方的共同青睐。商业银行中间业务暂行规定的正式出台实施，给予了金融业大力发展中间业务的空间和动力。特别是在当前利率市场化已是大势所趋，银行业竞争日趋激烈的大背景下，加快发展中间业务将成为银行业调整战略的重点。为此，我们农村信用社也应审时度势，抓住机遇，创新业务，创新功能，丰富服务品种，改善服务质量，提高服务水平，大力开拓和发展中间业务，作为信用社提高竞争力、降低经营风险、提升经营效益的有效途径。一、重新认识拓展中间
2、业务的重要性信用社经过近几年的改革与发展，业务量、业务范围和业务种类有了很大的变化，许多新业务得到开发和普及，金融产品和金融工具日益增多，服务功能日益扩大和完善，但是，与商品经济发展的要求和同业竞争的需要相比还有很大差距。因此，在加快发展传统业务的同时，大力拓展中间业务，具有十分重要的战略意义。（一）大力拓展中间业务是扩大信用社业务领域、完善服务功能、增强竞争能力的需要。随着金融改革的进一步深入，各家银行之间的竞争将更加激励。哪家银行能在更多的领域内和更大程度上快捷准确地解决客户的金融需要，客户就会主动和自愿地选择哪家银行，哪家银行就会争取到更多的客户、更多的业务和收入，哪家银行就会得到更快的
3、发展，否则，就会失去客户，业务就会相对萎缩。人们舍近求远追逐大型超市购物重要的一点理由即是因为商品的丰富与繁多！由此可见，要在竞争中争得主动，取得优势，就必须在加快传统业务发展的同时，根据商品经济发展的需要，大力开拓新业务，适时推出发展新的金融产品、金融工具、新的服务手段，不断扩大银行的业务领域和服务功能。试想什么样的决策者情愿将自已的“基本帐户”申请在一个功能欠完善的金融机构？（二）大力拓展中间业务是降低资金成本、优化负债结构的需要在中间业务不发展的情况下，信用社纯收益主要来自存、贷款之间的利差。我国银行的存贷款利率是人民银行统一制定的，在贷款结构既定的情况下，谁的低成本存款比重大，谁的存款
4、成本就低，存贷利差就大，谁就能够获得更多的收益。要改善信用社的经营状况，除努力提高信贷资产质量，加强收息和控制不必要的支出外，很重要的任务就是要优化存款结构，降低资金成本。拓展新业务，可吸收大量的低成本存款。大力发展新业务更是优化负债结构、降低资金成本的有效途径。（三）大力拓展中间业务是提高信贷资产质量，优化资产结构的需要信贷资产质量不高，这是制约信用社改善经营状况的重要因素之一。在大力盘活存量贷款的同时，通过开拓新的资金运用渠道，开办新的贷款形式和贷款种类，不仅可以实现资产多元化，还可以大大降低资产风险。（四）大力拓展中间业务，是尽快改善信用社经营状况，实现扭亏增盈的需要。由于信用社的传统业
5、务因业务对象以县以下或民营企业、个体加农户为主流，不论从其接受教育的层次还是专业（行业）技能的再培训均是少之又少、几乎没有，属高风险区的高风险业务。固守传统的业务范围，很难在短期内从根本上改变经营状况。出路是在继续发展传统业务的基础上，加快新业务的发展。特别是中间业务，不但能够扩大信用社的业务范围，增强服务功能，优化资产负债结构，还能够直接增加大量的非利息收入。目前，世界上一些商业银行的中间业务发展很快，非利息收入占全部收入的比重已达30%左右，有的已占一半以上，仍在提高。业务活动表外化、金融产品多元化、盈利综合化，已是金融业发展的趋势。当前，我农村信用社的收入主要是利息收入，在现资产负债结构
6、调整难度很大的情况下，要实现效益兴社的目标，在发展战略的选择上，必须把大力发展新业务放在重要位置。二、我县联社发展贴现业务的现实意义 1.发展贴现业务可以扩大我农村信用社获利空间和竞争领域。目前传统的资产负债业务收入占农村信用社总收入的（ ）%以上，中间业务收入则不到总收入的（ ） %，贴现业务收入则更少。我曾供职的原城市信用社即是一个包袱沉重的信用社，就是通过连续四年大量开办贴现、转贴现业务，在更名改制前一举成为全市经营最好的县级城信社，而且为该社下一步的发展培植了新的效益增长点。近年来，我县在办理此项业务中也投入了大量的人力物力，取得了一定的成效，也总结出了一整套好的做方和经验。至2005
7、年末，全县共办理贴现（ ）笔，金额（ ）万元；创造利息收入（ ）万元，另派生手续费收入、增加工本费收入、邮电费收入（ ）元；其它简接效益也很明显。 2.发展贴现业务是农村信用社改善资产质量的一条有效途径。目前，农村信用社资产种类单一，除贷款外，其他盈利资产几乎很少。如果用贴现的方式融通资金，在一定程度上能避免信贷风险的发生。农村信用社只要严格审查票据的真实性和相关资料的可靠性，为其办理贴现业务，可以改变单一资产方式，有效提高信贷资产质量。3.发展贴现业务是农村信用社防范和化解金融风险的一种有效手段，也是推动县域经济发展的需要。目前基层商业银行强调资金集中管理、统一使用，因此，农村信用社越来越成
8、为农村经济发展、县域经济发展的主力军。而目前农村信用社贷款业务资金沉淀严重，如不及时办理新的贷款种类，其经营将受到影响。所以开办风险小、收益大、流动性强的贴现业务有助于农村信用社规避经营风险，增加效益；而且贴现业务的开展有利于促进传统业务的发展，使农村信用社在巩固原有客户的基础上，更多地发展新客户，吸收更多的低成本存款，进而优化负债结构，更有效地支持地方经济的发展。不仅能解决企业燃眉之急，促进经济发展，而且更有利于农村信用社社会形象的重塑，提高农村信用社社会地位。 4.农村信用社发展贴现业务是中央银行运用货币政策工具，也是调节货币供应量的需要。随着农村信用社不断壮大、存款量大幅度增长、硬件建设
9、趋于完善、员工素质不断提高，农村信用社如办理贴现业务有利于中央银行运用再贴现政策手段调节货币供应量。 三、目前农村信用社发展贴现业务的制约因素 1.受商业银行实行信贷集约化管理的影响和统一法人社的改革，基层农村信用社授权授信业务也被上收，大部分精力都放在存款和贷款收息工作上，加之人员偏紧，没有精力去开发新的金融业务品种，使贴现业务的发展受到影响。 2.社会公众对票据知识的了解，农村信用社舆论的宣传及自身对贴现业务的认知度，影响贴现业务的发展。长期以来农村信用社的职工完全以存款、贷款两个概念操办业务，农村信用社的利息收入主要依靠贷款利息收入，陈旧的员工思想观念跟不上领导层的安排布署、黔驴技穷的中
10、层管理人员无法为新业务的开展献计献策；这些都制约着农村信用社发展贴现业务。 3.发展贴现业务需要专业人员和各方面的支持。目前农村信用社会计人员从学历上看，科班出身的占比偏低；从专业上看，金融、会计专业人员相对偏少。农村信用社现有人员、知识结构状况，远不适应金融品种创新的要求。 4.结算渠道有限，科技手段落后，客户结算困难。目前，各家商业银行都有自成体系的结算网络，而农村信用社异地划款一直处于体外循环；商业银行电子化建设飞速发展，而农村信用社至今仍处于邮政储蓄之后；商业银行对外结算业务多，技术成熟、员工经验丰富，而我们农信社因对外业务少、学习有限、工作经验无从谈起。影响新金融品种特别是贴现业务的
11、拓展。 5、大量票据因贴现程序、融资成本等原因外流于大中城市的商业银行、票据中心和投资管理公司，造成目前我县过境票据不少、实贴票据不多的局面，大量应贴票据异地外流。四、发展贴现业务的对策及建议 1、要从观念上提高对贴现业务的认识。首先农村信用社干部员工应充分认识到发展贴现业务是现代市场经济发展对农村信用社功能提出的新要求、是金融服务、是业务品种之一；二是要转变服务观念，变过去传统的“坐门等客”为“上门营销”；三是变县联社对基层社的管理为对基层社的服务；四是算好经济账，尽快走出落后的错误误区，近年来我县贴现利率执行情况：（表一）从表中不难表一： 利率：年息行利率年 2000 2001 2002
12、2003 2004 2005 2006工行 5.85% 5.022% 4.2% 2.6%-4.2% 3% 3.4% 2.8.%农行 6.435% 5.58% 4.2% 3%-3.4% 3% 3.4% 3.3%中行 5.85% 5.022% 3% 2.6%-3.3% 3% 3.3% 3.2%建行 5.85% 5.58% 4.2% 原城社 8.19% 7.812% 5.58% 农信社 8.19% 7.965% 7.965% 2.6%-3.3% 3%-3.3% 4.32% 4.32%看出，近年来，随着央行一般转存款利率从2.07%一路降止目前的0.99%，办理票据贴现业务便显得尤为重要！五是办理贴现
13、业务必须加强辖区各信用社的协作，农村信用联社要加强对基层农村信用社的服务。 2、加强对信用社员工的业务指导与培训。贴现业务对农村信用社来说是一种新业务，办好该项业务必须以稳健为原则，加强制度规划建设，强化管理。农村信用社要积极争取当地人民银行和商业银行的帮助和支持。可参照商业银行经验制定制度，并在实践中摸索业务操作流程。举办农村信用社会计主管及票据操作人员贴现业务培训班，系统学习银行承兑汇票和再贴现业务等有关法律、法规，提高相关人员实际操作能力。同时加强票据反假知识培训，增强票据反假意识和反假能力，为农村信用社平稳开展贴现业务奠定良好基础。 3、完善内控制度，防范风险。农村信用社要把贴现业务纳
14、入贷款管理范畴，在办理贴现业务时，要对申办企业按贷款原则和程序，对企业信用情况、承兑能力进行严格审查，对业务经办、审查、监督依责设岗，层层落实责任制，制定出一套出票、登记、查询等较为规范且操作性强的规程和制度。要求经办人员严格按照票据法、支付结算办法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法规定，对每一笔票据业务要素和查询进行登记备案，进行风险监测管理，确保贴现票据真实性、交易真实性、资金安全性；同时定期组织业务自查和互查，杜绝各类隐患，纠正违规行为，保证贴现业务有序开展。 4、加大宣传力度，提高会计人员素质，促进贴现业务健康发展。农村信用社要广泛宣传票据结算方面的法律、法规；宣传银行承兑汇票的
15、优越性、经济性；宣传银行承兑汇票和贴现业务的基本操作规程，明确票据承兑权利和义务，把承兑汇票的政策利用好，并同自身的经营相结合，提高自身的经济效益。农村信用社加大引入竞争机制的力度，以公平、公开方式招聘人才，将一批政治素质高、有志于从事会计工作的大、中专院校毕业生充实到会计队伍中来，为农村信用社会计队伍补充新的血液。 5、 强化服务意识，扩大服务领域，提高服务水平。农村信用社要树立“以客户服务为中心，以市场为导向，以提高经济效益为出发点”的牢固的办社宗旨，从服务上要效益，确定和保护一批相对稳定的优秀客户群体。同时，要面向市场寻找商机，加强市场调查和预测，寻找好企业、好项目，进行优质服务，既能满
16、足有效益企业的合理资金需求，又能使农村信用社获得好的效益。6、制定区别对待的政策、坚持有利于信用社发展、让利于企业的原则开展此项业务。一是对金额大、贴期长的票据给予利率优惠；二是对在信用社有“基本帐户”的单位给予利率优惠；三是对本地票据给予利率优惠；四是对异地票据的贴现在我社资金富余的情况下即不鼓励也不反对；五是理顺会计科目，解决因质押贷款而给客户带来的不必要的“印花税”支出。7、 加快电子化步伐，建立自成联行体系。进一步严肃纪律确保通存通兑业务畅通无阻，扩大农村信用社的服务区域和服务范围，为日后逐步向全省、全国联网典定基础。五、需相应把握和解决的问题拓展中间业务要和当地经济发展水平，信用社的经营状况相适应，要本着“积极稳妥、安全效益”的原则，不能一哄而上，一哄而散；要与当前和今后一段时间内国家出台的金融法律、法规、产业政策相适应；要与发展壮大主营业务有机结合起来，相互促进，不能“喧兵夺主”，偏废主营业务，要利用现代科技，特别是计算机技术和现代管理，特别是财务管理来推动中间业务向更高层次发展。从而实现大规模的社会化网络服务，以便降低成本，多创效益；要通过信用社评估信用咨询等中间业务的开办，通过向客户提供优质服务，来为信用社的贷款投向投量提供参考依据。同时也为信用社经营决策提供配套服务，要整章建制，规范管理，使中间业务制度化、程序化、规范化，确保中间业务开展合规、合法、安全、有效。
