会计电算化上机操作题--第1套.doc

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1、练习题一一、增加操作员编号姓 名分 工01陈 伟账套主管02王出纳出纳签字03李会计填制凭证04张审核审核凭证二、建立新账套1账套信息账套号:默认账套名称:昆明明天制造有限公司;账套路径:（默认)；启用会计期：12年月；会计期间设置：默认。2.单位信息单位名称：昆明明天制造有限公司；单位简称：明天制造；单位地址：昆明市青年路999号；法人代表：肖江；邮政编码：60000；联系电话及传真:6588888;电子邮件：kkjs。c;税号：1101820071111。3核算类型企业的记账本位币:人民币（R);企业类型：工业；行业性质:新会计制度科目；账套主管：陈伟；勾选“按行业性质预置科目。4基础信息

2、该企业无外币核算,存货、客户、供应商进行分类。分类编码方案存货分类编码级次：1223;客户和供应商分类编码级次:2;收发类别编码级次：12；部门编码级次：122;结算方式编码级次：1;科目编码级次：422。6.数据精度存货数量、单价小数位定为。三、财务分工1.1 陈伟 账套主管拥有系统所有模块的全部权限。2。2 王出纳总账下的“出纳签字”、现金管理的所有权限3.03 李会计拥有总账系统的除“出纳签字”和“审核凭证”外的所有权限。4.04张审核拥有审核凭证、对账、记账，结账的操作权限。四、设置基础档案1部门档案部门编码部门名称负责人l综合部1办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部

3、3市场部。职员档案职员编码职员名称所属部门101王晶办公室02陈 伟财务部103李会计财务部104张审核财务部21李 明销售一部202张 利销售一部203王红销售二部301孙 志市场部3客户分类客户分类编码客户分类名称01长期02短期3中期.客户档案（提示:只能在末级分类上增加客户档案)客户所属分类码客户编号客户名称简称01 -长期0北京世纪公司世纪公司2 -短期00天津海达公司海达公司03 中期0O3上海万邦公司万邦公司5供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01省内02省外6供应商档案(提示:只能在末级分类上增加供应商档案)供应商所属分类码供应商编号供应商名称简称0 -省内001用友软件云

4、南分公司云南用友02 - 省外002北京用友软件北京用友五、总账参数控制选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号由系统编号账簿明细账打印按年排页六、基础数据1。会计科目及期初余额表科目名称方向期初余额提 示备注现金（101)借40000末级科目:直接录入 日记账银行存款(002）借1 00非末级科目，不能录入中行存款(100201)借500末级科目：直接录入日记账、银行帐工行存款(10002）借142 000非末级科目，不能录入日记账、银行帐大观支行（21）借2 00末级科目:直接录入日记账、银行帐园艺支行1020202）借110 0末级科目:直接

5、录入日记账、银行帐短期投资（0)借0 00末级科目：直接录入 应收账款（131）借0 000应收海达公司前期欠款，金额：7 000应收万邦公司前期欠款，金额：3 00客户往来其他应收款（13）借 5000其他应收个人款(1131)借5000办公室：王晶,借差旅费,金额:4 000市场部:孙 志，借差旅费，金额: 000个人往来其他应收单位款（1133)借客户往来坏账准备（1141)贷 物资采购（1201）借原材料(11)借产成品（143)借固定资产（15）借18000末级科目：直接录入累计折旧（02）贷15 00末级科目:直接录入 在建工程(63）借 项目核算工程水电费（603）借项目核算工程

6、运输费(160302）借 项目核算工程材料费(6303)借 项目核算短期借款(2101)贷610末级科目：直接录入应付账款(12)贷12000应付云南用友分公司货款122，00元供应商核算应付工资(2151）贷7 00应付办公室工资,金额,000元部门核算应交税费(171）贷 应交增值税(2101）贷应交进项税（27010）贷应交销项税(217015）贷 实收资本（3101)贷3900末级科目：直接录入本年利润(3131）贷主营业务收入（511)贷投资收益（5201)贷 管理费用(5502）借办公费（550201)借部门核算电话费（5502）借水电费(5203）借 差旅费（5004)借 部门核

7、算折旧费（55025）借 坏账损失（50206）借 账务费用（503)借利息支出（550301）借资产类:21个科目、负债类：个科目、权益类:2个科目、成本类：0个科目、损益类：11个科目、共41个。借方金额合计：4500元 贷方金额合计：4 00元2.指定出纳科目(在“会计科目”窗口的“编辑菜单/指定科目中设置）指定现金为：现金总账科目；指定银行存款为：银行总账科目.3.凭证类别（设置为:收款凭证、付款凭证、转账凭证)凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有0，10付款凭证贷方必有10,1002转账凭证凭证必无1001，1004。结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票

8、结算是 01 现金支票是 202 转账支票是其 他否项目目录(l）定义项目大类：定义项目大类名称:在建工程定义项目级次(1-2）：一级： 位 二级：2位定义项目目录：默认只有四项，建议用户根据项目有关内容增加栏目。栏目名称字段类型开工日期(日期）完工日期(日期）负责人（文本）(2)指定核算会计科目在建工程（160）在建工程项目核算工程水电费（160301）在建工程项目核算工程运输费（160302)在建工程项目核算工程材料费(6303）在建工程项目核算（3）在项目大类下定义项目分类:项目分类项目分类名称一期工程11职工食堂102职工宿舍二期工程201招待所02商场(4）在项目分类下定义项目目录:

9、项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人0大食堂012010/2/12012/李经理0077号宿舍10012/1211/2/王经理03厂招待所22106/12011/1孙主任004自选商场0220/101/6/张主任七、凭证管理更换操作员为：李会计，编号03,进行填制凭证1月经济业务如下:凭证类别限制类型限制科目编码限制科目名称收款凭证借方必有101,102现金、银行存款付款凭证贷方必有1001，1002现金、银行存款转账凭证凭证必无1001，02现金、银行存款收、付、转凭证类别的使用表(1）1月日,销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。摘要:购办公用品；付款凭

10、证.借:管理费用办公费（50201) 300贷；现金(1001） 3（2）1月3日，财务部陈伟从工行提取现金00元，作为备用金，现金支票号XJ01。摘要：取备用金；付款凭证借:现金(1) 100贷:银行存款工行存款-大观支行（10201）1 0（3)月日，收到华美公司的投资资金30000元，转账支票号ZZ02。摘要：收到华美公司投资；收款凭证借：银行存款-中行存款（020） 3000贷：实收资本(101） 300 000（4）1月1日，销售二部王红收到海达转来转账支票一张，金额000元，用以偿还前欠货款,转账支票号ZR0.摘要：收到海达公司支付以前货款;收款凭证借：银行存款工行存款-大观支行(

11、1002021) 000贷:应收账款（113） 1 0（5)l月17日,办公室王晶出差归来,报销差旅费350元,交回现金500元.摘要：王晶报差旅费；收款凭证借:管理费用-差旅费(5204) 350现金（1001） 500贷:其他应收款其他应收个人款(13301） 4 00(6）1月9日,汇给用友云南分公司10 000元,票号5621。摘要：付云南用友软件款;付款凭证借:应付账款(211) 10 贷：银行存款-中行存款（121) 1000（7)1月20日,销售二部对北京世纪公司销售某产品00元，对方支付现金600，其余作应收账款。摘要:向世纪公司销售某产品；收款凭证借:现金 （001) 300

12、应收账款(1131） 00贷:主营业务收入(101) 350应交税金-应交销项（7110） 250(8)1月1日，李明借款1 00元.摘要:李明借差旅费；付款凭证借:其他应收款-其他应收个人款（3301) 1 500贷：现金 （10) 1 5(）l月2日，李明报销办公费用150元。摘要：李明报差旅费；转账凭证借：管理费用办公费(5501) 1 50贷：其他应收款-其他应收个人款（130） 500 （10）月2日,销售二部收到北京世纪公司转账支票支付某产品货款5 000元,票号88642。摘要:收回世纪公司货款；收款凭证借：银行存款中行存款(101) 5 00贷:应收账款(31） 000 （1）

13、l月24日,将现金3300元存人银行.摘要：现金存入银行;付款凭证借:银行存款-工行存款大观支行(102021） 33 000贷：现金（10) 3 00（)月25日,销售二部收到北京世纪公司转来转账支票一张,金额1500元，用以偿还前欠货款,转账支票号R5.摘要：世纪公司偿还以前欠货款；收款凭证借:银行存款工行存款大观支行（020201) 1 500贷:应收账款（1131) 1 00 (3）1月26日电信局托收电话费68元，1500自来水公司托收水费120元，附单据张。摘要:付电话费、水电费;付款凭证借：管理费用电话费（522) 60水电费(55003） 20贷：银行存款工行存款-大观支行（0

14、20201） 00（4)1月27日，在建工程7号宿舍材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付，转账票号2258。摘要：在建工程材料采购；付款凭证借：在建工程-工程材料费（103) 77号宿舍 00贷：银行存款工行存款-园艺支行(1020202) 1000(15）1月2日，销售一部张利向北京世纪公司销售产成品一批,货款尚未收回。摘要:向北京世纪公司销售产品；转账凭证借：应收账款（31） 55贷：主营业务收入（511) 0应交税金应交销项税(271005） 5 (6)月28日，采购原煤5吨，每吨100元,原材料直接入库,货款以银行存款支付,转账支票号ZZR003。摘要：采购原煤；付款凭证借：

15、原材料（1211) 500贷：银行存款工行存款-园艺支行（222） 5 000（17）1月28日，销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张。转账支票号ZR045.摘要：收到世纪公司货款；收款凭证借:银行存款中行存款（120） 1 170贷：主营业务收入(101) 1 000应交税金-应交销项税(2171015） 170 (18）1月28日，新购固定资产联想电脑一台，货款用现金支票支付。票号为XJ056。摘要:购联想电脑;付款凭证借：固定资产（1501） 5 000贷:银行存款中行存款（100201) 5 000 （19）1月日，接受某投资公司一笔投资。转账支票号ZZR07摘要：接受某投资公司一

16、笔投资;收款凭证借：银行存款中行存款（000) 50 000贷：实收资本(3101) 50000（20)1月28日，用银行存款支付1月份办公室职工工资，转账支票号ZR9。摘要：支付月份办公室职工工资;付款凭证借:应付工资办公室（5） 2 0贷:银行存款-中行存款（10201) 2900(1）l月28日，支付利息费用980元。摘要：支付利息；付款凭证借：财务费用利息支出(01) 980贷：银行存款中行存款（10020） 980(22）月28日，财务部收回个月的短期投资。转账支票号ZR060.摘要：收回个月的短期投资;收款凭证借：银行存款中行存款（100201） 1000贷：短期投资(1101）

17、00 00投资收益(201) 20000(23)月28日，支付一期号宿舍工程款，以现金支票支付,票号XJ86摘要:支付一期77号宿舍工程款;付款凭证借：在建工程-工程水电费(160) 1 00工程运输费(16030） 1 000贷:银行存款中行存款（1000） 2 000八、审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时应注意操作员的更换）（l）出纳签字: “文件重新注册” 用 王出纳 登录,编号为:02，用于出纳签字。对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证（即出纳凭证）进行检查核对。提示：若无法签字,请检查“六、基础设置2。指定出纳科目”（指定现金为现金总账科目；指定银行存款为银行总账科目)(2）

18、审核凭证：“文件/重新注册用 张审核登录,编号为：04，用于审核凭证。凭证的制单人和审核人不能为同一个人，请注意更换操作员。九、出纳管理 （用 王出纳 登录，编号为:0 ）、查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表.()查询现金日记账，填列下表：日期上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1月日1月3日月7日月20日1月3日（）查询中行存款日记账,填列下表：日期上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1月5日1月19日1月23日1月28日1月3日（)查询资金日报表,填列下表:日期上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1月5日1月19日1月3日1月28日月31日2

19、、支票登记簿.将本月中行存款除第21题， 月28日支付利息无支票外的所有支出业务进行支票登记管理。3、银行对账.分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。中行存款对帐单题号 日期摘要 票号 借方金额贷方金额余额 期初余额 5，00。00 5，00.00 3 1月5日收到华美公司投资Z002 300，00。 305，00。 6 1月19日付云南用友软件款6231 1，000。0 295,000。0 1月3日收回世纪公司货款842 5,000。00 300，0。00 17 1月28日收到世纪公司货款ZR045 ,17。00 01，170.00 8 月2日购联想电脑J0 5,

20、000.0 296,70。0 191月日接受某公司投资ZZR078 500，00。0 796,17000 201月28日支付工资Z05929,000。00 767,700 21 1月8日支付利息 90.00 76，19000 22 1月28日收回短期投资ZZ 20，000。 886，190。00 23 1月28日付77号宿舍款J06 ，00.00 884,10。0 企业未达账 月31日海达公司预付ZZR113，000。0 887,190。00 大观支行存款对帐单题号日期摘要票号借方金额贷方金额余额期初余额 3，000。0 32，000.0021月3日取备用金XJ001 1，00.0 31,00

21、0.00 月1日收回海达公司货款ZR00 1，000。00 32，000。00 111月24日现金存入银行 33,00。0 6，00。00 121月25日收回世纪公司货款ZZR05 ,500。00 ，500.00 13月6日付电话费水电费 8000 65,700。00 园艺支行存款对帐单题号日期摘要票号借方金额贷方金额余额期初余额 1，000.00 10,000 14月2日在建工程材料采购ZZ52681 1,0000 9，0000 161月28日采购原煤ZZ003 5000.00 104,00。00 十、记账（用账套主管：陈 伟 登录,编号为：01） 提示：未审核凭证不能记账记账是以会计凭证为

22、依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。十一、账簿及辅助类账表的查询1、查询总账，填列下表：总账名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款固定资产实收资本管理费用2、查询明细账，填列下表：明细账名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方其他应收个人款工程水电费应交销项税办公费利息支出3、查询管理费用多栏账将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询,如管理费用科目.、查询李明1月31日的欠款为 元。、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。(）查询销售一部月份差旅费开支情况；（2)查询在建工程的材料

23、费用开支情况;()查询海达公司的欠款情况；(4）查询本公司与云南用友公司资金往来情况。十二、月末处理(一）自定义转账：由账套主管“1 陈伟”注册，1按固定资产期初原值0。5计提折旧摘要：计提折旧;转账凭证借:管理费用-折旧费(50205） 金额公式：（150，月）*0。0贷：累计折旧（152） 金额公式：（）2。按期末应收账款的03%计提坏账准备摘要:计提坏账准备；转账凭证借：管理费用坏账损失（550206）金额公式:Q（1131，月)*0.005 QM（1，月)贷：坏账准备（1141） 金额公式：JG(）3、在“系统管理下给“0 王会计”增加“总账”下的“执行自动转账”、“执行对应结转”、“

24、执行销售成本结转”、“执行汇兑损益结转”、“执行期间损益结转五个权限。由会计“3 李会计”注册，将自定义两张凭证生成保存后。4、由审核“4 张审核”注册，进行期间损益结转审核的凭证、记账。(二）期间损益：01年1月1日,进行期间损益结转、由账套主管“01 陈伟”注册，进行“期间损益结转定义”;2、由会计“03 李会计注册,转账生成凭证;、由审核“04 张审核”注册，进行期间损益结转审核的凭证、记账。(三）由账套主管“01 陈伟”注册，进行期末对账、试算平衡校验。（四)由账套主管“01 陈伟”注册,月末结账。三、编制会计报表根据以上资料完成“管理费用明细表”、“资产负债表”、“利润表”的编制工作。1、“管理费用明细表格式如下，管理费用明细表单位:昆明明天制造公司 011年1月 单位:元明细账名称行次借方发生额贷方发生额办公费1电话费水电费3差旅费4折旧费5坏账损失6合 计7批准人: 审核人： 制表人：2、“资产负债表”、“利润表格式利用财务报表自动生成。、必须记住现金、中行存款和资产负债表中的“现金年初、期末余额计算公式;必须记住管理费用本期借（贷）方发生额计算公式。4、记住资产负债表的审核公式。C41G41 mess 资产期初总计不等于负债及所有者权益期初总计D1= ess资产期末总计不等于负债及所有者权益期末总计