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1、注册会计师综合案例,综合理财规划方案书,案例,赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理；赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20000元，赵太太每月税前收入8000元，均每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金两人现在住的是赵太太单位的福利房，2021年1月购置时总价款为35万元，一次付清25万，其余10万采用 住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率为3.78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1832元。,案例,夫妇俩有五年定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元，另外还拥有赵太太公司股票10万元，2021年起三年内不能转让，年平均收益在
2、8%左右。商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解甚少，而且两人单位福利较好配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险，所以均未购置任何商业保险。日常生活开支约5000元/月，交通费3000元/月，空闲时间他们会经常参加一些娱乐活动，每月花销在1000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在1万元左右。目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题：,理财需求：二人生活已经根本稳定，准备给家里添个小孩，可是听说养小孩的费用非常高，所以二人又有点担忧，因此想请理财规划师为他们设计一个高等教育资金筹备方案，目标额度为50万元。赵先生知道目前虽然只依靠单位福利的保障是否充分。赵先生虽然公司有车，但是为了提
3、高生活质量，也为了生活的方便，准备近期购置一辆20万左右的轿车。赵先生觉得证券行业竞争非常剧烈，不进那么退，所以赵先生决定加强自己的后续教育，以保持和提高自己的竞争力，比较理想的在职硕士教育费用为3万元每年，共三年。能够对现金等流动资产进展有效管理。提示：信息收集时间为2021年7月31日。不考虑存款利息收入月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的免征额为2000元,一、封面,赵先生家庭理财规划建议书 公司 年月日,二、前言,前言 尊敬的赵先生：您好！非常荣幸有这个时机为您提供全方位的理财规划效劳。对您给予我们的信任和支持表示十分感谢！财务规划是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进
4、展更好决策，到达财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。本理财规划报告书是在您提供的资料根底上，根据目前市场经济形势与金融环境及您和您家庭的实际经济情况而作的合理估计与假设，综合考虑了您未来目标和方案，以及财务状况、资产负债状况、理财目标、现金收支状况后制定的，以上内容随着时间的推移都有可能发生变化。建议您定期评估自己的目标和方案，便于我们及时及时帮助您调整方案，适应您的需求。,三、目录,目录第一局部 摘要 第二局部 假设前提第三局部 客户相关信息第四局部 客户财务状况分析1、家庭资产负债表 2、家庭现金流量表 3、财务比率表4、比率分析5.客户财务状况预测6.客户财务状况总体评价 第五局部
5、理财目标,第六局部 理财规划建议 1、现金规划 2、保险规划3、购车规划 4、子女教育规划 5、后续教育规划 第七局部 理财规划总结第八局部 理财方案的执行与调整 第九局部 持续效劳第十局部附件及相关资料,第一局部、摘要,内容摘要 本理财方案是根据赵先生家庭根本情况及目前财务状况制定的，是在遵循稳定为先、财务平安的原那么的前提下，在分析赵先生家庭的风险、收益均衡的根底上，设计投资组合，合理分配家庭财产及收入，控制风险的前提下追求收益最大化。经过对您家庭财务状况的综合分析，结合您所提出的理财目标，我们综合考虑您家庭的财务状况、生活品质的需要，及理财目标的轻重缓急，修正了与您家庭当前财务状况不匹配
6、的理财目标，确定了理财目标的顺序。并给出以下建议：1、现金规划：2、增加保险保障：3、子女教育规划：4、购车消费支出规划：5、赵先生后续教育规划：,第二局部、假设前提,理财假设1、年平均收益为8%；2、贷款利率3.78%；3、不考虑存款利息收入；4、月支出均化为年支出的十二分之一。,第三局部、客户相关信息,家庭根本情况分析赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理；赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20000元，赵太太每月税前收入8000元，均每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金两人现在住的是赵太太单位的福利房，2021年1月购置时总价款为3
7、5万元，一次付清25万，其余10万采用 住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率为3.78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1832元。夫妇俩有五年定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元，另外还拥有赵太太公司股票10万元，2021年起三年内不能转让，年平均收益在8%左右。商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解甚少，而且两人单位福利较好配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险，所以均未购置任何商业保险。日常生活开支约5000元/月，交通费3000元/月，空闲时间他们会经常参加一些娱乐活动，每月花销在1000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在1万元左右,第三局部、客户相关信息,赵先生
8、的年税后收入：应纳税所得额：200001-15%-2000=15000应纳税额：15000 20%-375=2625月税后收入：20000 1-15%-2625=14375年税后收入：1437512=172500,赵太太的年税后收入：应纳税所得额：80001-15%-2000=4800应纳税额：4800 15%-125=355月税后收入：8000 1-15%-355=6445年税后收入：644512=77340,第三局部、客户相关信息,未还房贷本金：10000010000051217=71667一年所还房贷：183212=21984,第四局部 客户财务状况分析1、资产负债表,第四局部 客户财务
9、状况分析1.资产负债表,第四局部客户财务状况分析2.现金流量表,第四局部 客户财务状况分析2.现金流量表,第四局部客户财务状况分析3.财务比率表,第四局部客户财务状况分析3.财务比率表,第四局部客户财务状况分析4.比率分析,1结余比率是为了测算客户的收入在抵销开支后的剩余程度，结余比率年结余/年税后收入 44%，参考值一般为30，而赵先生家庭为44%，高于参考值，说明赵先生家庭家庭净资产增加较快。2投资与净资产比率是了解客户目前的投资程度，这个值不宜过高，过低也不适宜，一般在50左右比较适宜。赵先生家庭的投资与净资产比率投资资产/净资产19%，这个比例是十分低的，应提高自己的投资意识，把资产的
10、一局部用于投资，为自己增添更多的财富。3清偿比率是查看客户的资产负债情况是否平安，偿债能力如何，一般保持50以上，说明资产情况根本平安，赵先生家庭的比率净资产/总资产88%，这个比例太，说明赵先生家庭偿债能力特强。4负债比率是反映客户综合偿债能力的指标，一般控制在50以下，赵先生家庭的负债比率负债总额/总资产12%，这个比例过低，说明赵先生家庭偿债能力特强。,第四局部客户财务状况分析4.比率分析,5即付比率是反映客户随时偿债能力的指标，一般控制在70，赵先生家庭的即付比率流动性资产/负债总额2.13，这一指标太高，赵先生家庭的随时偿债能力非常强。6负债收入比率反映客户支出能力的强弱，说明客户短
11、期清偿债务的保障程度，一般40比较适宜。赵先生家庭的负债收入比率负债/税后收入9%，说明短期偿债能力能得到保证。7流动性比率测算的是客户的流动性资产可以支付未来几个月的支出，收入稳定的家庭保持在3左右，赵先生家庭流动性比率流动性资产/每月支出13，过于大，说明流动性资产过大，收益较低。,第四局部客户财务状况分析5.财务状况预测,税后收入,投资收入,支出,负债,越来越少,收入将有稳定的增长,将按一定的比率增加,投资比率将加大，投资收入随之增加,第四局部客户财务状况分析6.客户财务状况总体评价,总体来看，赵先生家庭偿债能力较强，结余比率较高但投资收益太少，资产构造不太合理通过理财规划，客户的资产投
12、资可进一步提高,第五局部 理财规划目标,现金规划,赵先生的后续教育,购车的消费支出规划,保险规划,孩子高等教育规划,第六局部 分项理财规划方案 1.现金规划,1现金规划：对于收入比较稳定的家庭来说，保持3个月的消费支出额就可。赵先生家庭的流动性比率为3比较合理，保存35000元的现金及现金等价物即可，这局部现金不应该全部以存款的形式存在，而是应三分之一以货币市场基金形式存在即12000元，三分之二以存活期，定期形式存在即23000元。,第六局部分项理财规划方案 2.保险规划,保险额度与保费：张先生家庭的保障不充分，我们根据双十原那么，赵先生家庭年结余为109856元，应拿出1/10大约1万元用
13、于保险支出。保险合同的保障金额应该在家庭结余的10倍左右，就是约100万左右，该保费支出比例可依据6：3：1原那么，该家庭是三口之家，丈夫是家庭中的支柱，应该占60的保费，妻子占30，孩子年龄比较小，可以占10。保险品种：赵先生夫妇的保险品种不合理，根据工作不同及给家庭带来收入比例不同，先生作为家庭的主要经济来源，建议增加人寿保险和购置重大疾病保险，张先生现在只有单纯寿险和意外保险。分析太太情况，不是家庭的主要经济支柱，可以适当减少人寿保险的品种，应该购置人寿两全保险和重大疾病医疗保险。孩子身体安康，活泼好动，建议为孩子买意外医疗保险和安康医疗保险。这样一家 口人的风险保障就比较全面了。,第六
14、局部分项理财规划方案 3.消费支出规划,赵先生准备近期购置一辆价值200000元的轿车，根据家庭的财务状况，建议半年后用到期的100000元定期存款付首付，其余贷款，可以贷5年，利用等额本息还款方式。,第六局部分项理财规划方案 4.子女教育规划,从目前开场，每年投资1.4万元元,18年后增值为50万元,满足学费需求,假设投资回报率为8%,第六局部分项理财规划方案 5.后续教育规划,：在职教育费用30000元年，共3年。可以从每年的结余中拿出30000元来供赵先生后续教育。,第七局部 理财方案总结,客户的理财目标根本可以得到满足，符合个人理财“稳定为先、财务平安原那么，家庭资产的综合收益率比较理
15、想，可以抵御通货膨胀。,第十局部附件及相关资料,第九局部持续理财效劳,第八局部理财方案的执行与调整,第八局部 理财方案的执行与调整,本方案是按照赵先生您提供的信息制定的，如果其中任何重要信息不确切或发生改变，本方案不适合您。方案中的计算是按照上述假设进展的，我们不能对本方案作出任何保证和承诺。我们在本方案中投资建议的投资组合中没有重大利益，并将对您所提供的资料保密。赵先生家庭未来收支可能发生变化，同时我国的经济运行还存在一些不确定的因素，此外本理财规划书涉及的金融产品均存在不同程度的风险，而且家庭理财目标的实现受通货膨胀、金融产品收益率、公积金房贷利率等影响较大，我们会在后续效劳中予以关注。,第九局部持续理财效劳,1、本规划书的调整周期为一年，我们会和赵先生定期交流，根据变化来修改规划书，并会定期收集理财的相关信息告知赵先生家庭。2、如果赵先生家庭在财务，非财务方面发生重大变化，应及时通知我们，由我们帮助调整理财方案。3、金融市场或者理财相关方面如果出现重大变化，我们将及时通知您赵先生，建议并帮助您调整理财方案。,第十局部附件及相关资料,1、投资风险偏好测试问卷略2、理财规划效劳合同略3、理财规划保密合同略,
