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1、创业综合模拟实训姝妤玩具有限公司总结班 级 / 组 号：会计14-6班（17组） 姓名/学号/职位: 王青仙 201405005273 总经理 程菁201405005285 财务总监 梁定颖201405005286市场总监 云南财经大学中华职业学院目录一、公司简介1二、现金流量预算1三、理论概述1四、经营决策4（一）第一季度4（二）第二季度4（三）第三季度5（四）第四季度6（五）第五季度7（六）第六季度8（七）第七季度8五、决策内容分析10六、改进意见及建议16七、总结17一、公司简介 姝妤玩具有限公司创立于创业市创业大厦25楼，公司主要经营玩具产品的生产与销售；公司属于有限责任公司，采取自产
2、自销的经营方式。1、公司宗旨：顾客至上，技术优先，团结协作，求真务实。2、公司理念：坚持以市场为导向，以经济效益为中心。3、团队管理：公司设有两位管理人员（1） 总经理工作任务：全面主持公司的日常经营管理工作，并对所承担的工作全面负责。负责做好团队成员分工协作与沟通工作，领导团队制订公司各阶段发展战略、市场运营及生产经营计划，组织实施公司各阶段经营计划和投资方案，进行团队成员的任务分工协作。在运营中我的具体工作内容为：制定总体方案，分析市场需求来确定产品研发设计、工人的招聘与配置，通过招聘的工人数确定生产产量以及市场的销售量，根据是市场总监分析的市场需求，同时根据财务总监提交的财务等数据，决策
3、是否需要培训工人，提高产能和销售量。（2） 市场总监工作任务：根据企业的财务状况，计算出厂房的租赁与购买；决策生产线数量与种类的购买；对企业的经营环境进行分析，做出市场开发决策；结合市场分析，做出ISO9000、ICTI认证决策；结合市场预测、市场竞争力及客户需求，进行广告投放；购买原材料；进行抢占市场。二、 现金流量预算 三、理论概述1、 创业机会识别创业机会识别是指创业者识别新的创业机会的过程，是创业的初始阶段。 创业机会主要是指具有较强吸引力的、较为持久的有利于创业的商业机会，创业者据此可以为客户提供有价值的产品或服务，并同时使创业者自身获益。好的创业机会，必然具有特定的市场定位，专注于
4、满足顾客需求，同时能为顾客带来增值的效果，创业需要机会，机会要靠发现。2、 创业风险防范企业风险防范，又称经营风险防范，是指企业防范在经营中所存在的潜在风险，以及为了防范该风险所采用的管理条例。企业风险防范包括： 1）物资采购风险防范 2）企业财务风险防范 3）企业项目实施风险防范 4) 技术风险防范 5) 风险投资退出机制。在本次的实训中，风险防范几乎贯穿了整个经营的操作。从银行贷款、设备购买、原料采购到广告费的投入、产品的报价，再到订单的交付以及应收账款的贴现，在经营中，我们需要分析财务风险、物资采购风险、市场营销的风险等等。3、 创业资源整合创业资源是指新创企业在创造价值的过程中需要的特
5、定的资产，包括有形与无形的资产，它是新创企业创立和运营的必要条件，主要表现形式为：创业人才、创业资本、创业机会、创业技术和创业管理等。想要拥有一个好的公司，并将其很好的经营下去，拥有创业资源并不代表什么，而把创业资源整合才是一个公司的开始。创立公司，我们将所采购的物资、公司所招聘的人才、所拥有的技术等整合，为公司服务，为实现公司的总体目标而努力。4、 市场分析市场分析是根据已获得的市场调查资料，运用统计原理，分析市场及其销售变化。从市场营销角度看，它是市场调查的组成部分和必然结果，又是市场预测的前提和准备过程。 本次的实训的市场分析主要包括市场部和销售部两个部门。包括细分市场的分析；市场需求趋
6、势分析与市场预测和市场机会分析；分析竞争者的优势。5、 生产计划生产计划是关于企业生产运作系统总体方面的计划，是企业在计划期应达到的产品品种、质量、产量和产值等生产任务的计划和对产品生产进度的安排。它反映的并非某几个生产岗位或某一条生产线的生产活动，也并非产品生产的细节问题以及一些具体的机器设备、人力和其他生产资源的使用安排问题，而是指导企业计划期生产活动的纲领性方案。生产计划是指一方面为满足客户要求的三要素“交期、品质、成本”而计划；另一方面又使企业获得适当利益，而对生产的三要素“材料、人员、机器设备”的确切准备、分配及使用的计划。对于生产计划，在经营中，我们还需要进行各方面的分析，包括成本
7、决策分析、产能预估、库存的管理、最终资金的回收、设备的使用情况等等。再本次实训中，生产计划主要包括了实训中制造部所有的决策内容，包括原料采购、厂房购置、设备购置、资质认证、生产工人、生产制造、订单交付等。在经营中，我们需要根据公司的产品设计情况购置厂房、生产线，同时，还根据所设的生产线以及市场的开发情况，综合分析以上几点，进行原材料的采购，安排生产工人进行生产，计算成本，进行订单的交付。6、 经营战略经营战略是企业面对激烈变化、严峻挑战的环境，为求得长期生存和不断发展而进行的总体性谋划。它是企业战略思想的集中体现，是企业经营范围的科学规定，同时又是制定规划（计划）的基础。经营战略是公司的一个总
8、体的战略，贯穿着一个公司的始终。公司创立后，根据市场的环境，在符合和保证实现企业使命的条件下，制定公司发展的战略，规定企业从事的事业范围、成长方向和竞争对策，合理地调整企业结构和分配企业的全部资源。公司的发展围绕着战略来发展。7、 市场营销市场营销是在创造、沟通、传播和交换产品中，为顾客、客户、合作伙伴以及整个社会带来经济价值的活动、过程和体系。主要是指营销人员针对市场开展经营活动、销售行为的过程。本次实训市场营销包括产品的定位分析；新市场的开发策略；销售预测与销售网点的建立；广告宣传策略；产品定价策略。我们需要根据市场的各方面情况，制定更好的营销策略，达到使顾客满意、公司盈利的双赢。8、 物
9、资（设备）管理物资管理，是指企业在生产过程中，对本企业所需物资的采购、使用、储备等行为进行计划、组织和控制。物资主要包括材料的采购问题。一个自产自销的公司，物资的采购是一个非常关键的因素，只有将物资按设备的产能进行购买，才能实现预估的产能，才能达到预估的产能。设备管理是以设备为研究对象，追求设备综合效率，应用一系列理论、方法，通过一系列技术、经济、组织措施，对设备的物质运动和价值运动进行全过程（从规划、设计、选型、购置、安装、验收、使用、保养、维修、改造、更新直至报废）的科学型管理。设备管理主要涉及厂房、生产线的购置问题。厂房以及生产线一般根据市场的所需进行相应调整。设备和物资是相辅相成、缺一
10、不可的东西。物资需要根据设备进行购买，而设备又影响着物资的购买，两者同时影响着销售，影响着市场。9、 人力资源管理人力资源管理，是指在经济学与人本思想指导下，通过招聘、甄选、培训、报酬等管理形式对组织内外相关人力资源进行有效运用，满足组织当前及未来发展的需要，保证组织目标实现与成员发展的最大化的一系列活动的总称。就是预测组织人力资源需求并作出人力需求计划、招聘选择人员并进行有效组织、考核绩效支付报酬并进行有效激励、结合组织与个人需要进行有效开发以便实现最优组织绩效的全过程。人力资源主要包括人力资源规划招聘与配置、培训、薪酬福利管理。在本次实训中，主要根据制造部所购置的生产线进行生产工人的招聘与
11、配置；根据开发的市场以及市场的需求量招聘销售人员并配置；根据业务量确定是否要培训生产工人与销售工人；薪酬福利的管理。10、 财务管理财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。在本次实训中，财务管理就是根据企业的资金需求，本剧各产品的生产成本，估计现金需求，制定资投资计划；加强应收账款的管理，更好的控制现金流，维持企业正常经
12、营；根据企业的现金流量表、资产负债表、利润表三大报表，分析各个，并用财务指标进行经营绩效分析，发现管理问题并改善。四、经营决策（一）第一季度1、财务部公司的初始资金60万，在第一季度，我们小组向银行借款20万。2、研发部产品设计：实惠型（纸质包装、短平绒、PP棉） 经济型（玻璃包装、松针绒、PP棉） 品质型（金属包装、松针绒、棉花、发声装置）产品研发：对品质型进行研发一个周期3、人力资源部生产招聘：招聘6个生产工人，每条手工线2个生产工人。销售招聘：在北京市场招聘2个销售人员签订合同：与6个工人签订合同4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置数量（件
13、）10012001200120012001200120012001厂房购置：租用创业大厦办公楼；租用一个大型厂房。设备购置：购买两条手工线，一条柔性线资质认证：在第一季度没有进行资质认证生产工人：招聘4个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型EE900件。订单交付：实惠型MM344件；经济型630件。5、市场部市场开发：开发上海市场和武汉市场广告宣传： 实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）10000.0010000.006、销售部销售人员：在北京市场招聘2个销售人员产品报价：北京市场（实惠型MM89元；经济型EE119元）（二）第二季度1、财务部在第二季度，我们小组向银行借款
14、20万。2、研发部在第二季度，我们小组没有产品设计和产品研发3、人力资源部生产招聘：招聘4个生产工人销售招聘：在上海市场招聘2个销售人员签订合同：与6个工人签订合同4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置数量（件）2001200136002001200136003600设备购置：一条柔性线资质认证：进行ISO9001资质认证生产工人：招聘4个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型EE900件，品质型YY1800件订单交付：实惠型MM627件；经济型630件；品质型YY1006件。5、市场部市场开发：对武汉市场进行追加投入广告宣传： 实惠
15、型MM经济型EE品质型YY金额（元）4000.006000.0010000.006、销售部销售人员：在上海市场招聘2个销售人员产品报价：产品市场实惠型MM（元）经济型EE（元）品质型YY（元）北京市场95.00118.00144.00上海市场100.00118.00160.00（三）第三季度1、财务部在第三季度，我们小组向银行借款2万。2、研发部在第三季度，我们小组没有产品设计和产品研发3、人力资源部生产招聘：招聘6个生产工人销售招聘：在武汉市场招聘3个销售人员签订合同：与9个工人签订合同4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置数量（件）700360
16、020015000270036003600设备购置：一条手工线资质认证：进行ISO9001资质认证追加投入生产工人：招聘6个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型EE1800件，品质型YY3600件订单交付：实惠型MM879件；经济型1164件；品质型YY2302件。5、市场部市场开发：在第三季度没有开发其他市场广告宣传： 实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）2859.535000.005000.006、销售部销售人员：在武汉市场招聘3个销售人员产品报价：产品市场 实惠型MM（元）经济型EE（元）品质型YY（元）北京市场90.00112.00137.00上海市场102.001
17、22.00148.00武汉市场88.00110.00130.00（四）第四季度1、财务部在第四季度，我们小组向银行借款99425.38元。2、研发部在第四季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部没有生产招聘和销售招聘其他说明：北京市场的一名销售人员调试到武汉市场4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置数量（件）350052005400410036003600设备购置：没有进行设备购置资质认证：对ICTI进行资质认证生产工人：没有招聘生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型EE3600件，品质型YY1800件。订单交付：实惠型
18、MM630件；经济型2804件；品质型2130件。5、市场部市场开发：开发成都市场广告宣传： 实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）1310.962500.003500.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品市场实惠型MM（元）经济型EE（元）品质型YY（元）北京市场85.00108.00135.00上海市场96.00118.00155.00武汉市场84.00104.00125.00（五）第五季度1、财务部在第五季度，我们小组向银行借款20万。2、研发部在第五季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部没有生产招聘和销售招聘4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒纸质包装盒金
19、属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置数量（件）3600498180049854004500设备购置：一条柔性线资质认证：对ICTI进行资质认证追加投入生产工人：没有招聘生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型EE3600件，品质型YY1800件。订单交付：实惠型MM630件；经济型3009件；品质型2219件。5、市场部市场开发：开发成都市场进行追加投入和开发广州市场广告宣传： 实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）2500.004309.824800.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品市场实惠型MM（元）经济型EE（元）品质型YY（元）北京市场80.00103
20、.00138.00上海市场97.00113.00158.00武汉市场82.00100.00128.00（六）第六季度1、财务部在第六季度，我们小组向银行借款20万。2、研发部在第六季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部生产招聘：招聘4个生产工人并签订合同4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置数量（件）90054009009000630054005400厂房购置：租用一个中型厂房设备购置：两条手工线，一条柔性线资质认证：对ICTI进行资质认证追加投入生产工人：招聘8个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型EE5400件，
21、品质型YY3600件。订单交付：实惠型MM627件；经济型2291件；品质型1722件。5、市场部市场开发：对成都市场和广州市场进行追加投入广告宣传： 实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）1471.695500.006500.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品 市场实惠型MM（元）经济型EE（元）品质型YY（元）北京市场75.00105.00142.00上海市场93.00115.00148.00武汉市场81.00104.00127.00（七）第七季度1、财务部在第七季度，我们小组向银行借款20万2、研发部在第七季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部生产招聘：
22、招聘10个生产工人销售招聘：招聘了一个销售人员签订合同：与10个生产工人和一个销售人员签订合同4、制造部原材料采购： 玻璃包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉珍珠棉棉花发声装置数量（件）90003600900036004500450036003600设备购置：购买了两条手工线资质认证：进行ICTI的认证生产工人：招聘10个生产工人生产制造：投入生产实惠型3600件，经济型4500件，品质型4500件。五、 决策内容分析1、 盈利表现盈利表现排名第一季度37.67561第二季度39.05593第三季度41.26005第四季度39.59317第五季度47.85853第六季度55.99501第七季度3
23、6.150110盈利表现=所有者权益 所有企业平均所有者权益 盈利表现权重从图中可以明显的看出，我们的财务表现在第一到第四季度一直保持平缓的趋势，第四季度到第六季度大幅度上升，二在第七季度呈下降趋势，在经营中，在第一到第四季度，我们采取的保守的经营方式，厂房、生产线以及工人的成本投入资金不大，资金回笼比较快，而在第四季度后，我们开始扩大生产，满足我们的生产需要，而在第七季度出现失误，所以没有拿到订单，我们的盈利能力呈下降趋势。2、 财务表现财务表现排名第一季度30.072015第二季度28.856320第三季度29.756116第四季度28.685521第五季度29.654919第六季度30.
24、103915第七季度27.428224财务表现=（本企业平均财务综合评价 所有企业平均财务综合评价的平均数） 财务表现权重从图中可以看出，我们的财务表现波动相对较大，呈波浪式，时而上升时而下降，所以在财务表现方面我们的能力比较弱，还有就是我们没有做好现金预算，而导致我们财务表现能力比较弱3、 市场表现市场表现排名第一季度33.06692第二季度25.13563第三季度22.61709第四季度20.337212第五季度25.67015第六季度27.77444第七季度21.905712市场表现=（本企业累计已交付的订货量 所有企业平均累计交付的订货量） 市场表现权重市场表现总分40分，而我们的一直
25、在20分左右，一直处于相对较低的分数，但总体呈现上升的趋势。二,三.四季度呈下降的趋势，在第五季度才有所提升，我们总体而言，我们没有开发完所有的市场，其他小组好多把市场全部开发完成，所以在市场表现有所下降。4、 投资表现投资表现排名第一季度10.676213第二季度11.47547第三季度11.47736第四季度11.57294第五季度11.01599第六季度11.84001第七季度12.24562投资表现=（本企业未来投资 所有企业平均未来投资） 投资表现权重未来投资= 累计产品研发投入 + 累计认证投入 + 累计市场开发投入 + （每个厂房和设备的原值 相应的购买季度数）影响投资表现的因素
26、有很多，从图中可以看出，我们的投资表现总体呈现上升的趋势，排名也在不断地上升，但是我们的成绩很不理想。在投资方面，我们在前期一直采取的是保守的方式，产品只设计研发四种产品，产品的投入低于其他公司；对市场、固定资产等等的投入度很少，但在后期，第五季度，在资金允许的情况下，我们扩大生产，加大对固定资产、市场的投入，所以投资表现增长型对较快。5、 成长表现成长表现排名第一季度17.78231第二季度13.27763第三季度11.93938第四季度10.915010第五季度13.48694第六季度14.58222第七季度11.617411成长表现= （本企业累计销售收入 所有企业平均累计销售收入） 成
27、长表现权重从图中可以看出，我们的成长表现一直在波动，总体而言，呈下降趋势，因为采取保守的经营方式，在各个方面的资金的投入度相对于其他小组较低，在第四季度才有所上升，但在第七季度却下降了，第四季度的时候，我们的生产力相对较好一些，但是也受到其他因素的影响。6、 综合表现综合表现最终得分排名第一季度129.2730129.27301第二季度117.8008117.80084第三季度117.0497117.04975第四季度111.1038106.10389第五季度127.6862122.68624第六季度140.2955135.29552第七季度109.3471109.347112综合表现受盈利表
28、现、财务表现、市场表现、投资表现、成长表现等的影响，总体而言，不算太好，其中我们存在很多失误。六、 改进意见及建议通过这七个季度的运营，我们首先出现的问题就是在第一季度设计出来的品质型产品忘记研发了，然后到了第二季度的时候才知道我们不能生产，这也是教训，所以遇到第二次就不会再犯同样的错误，然后在后面的运营中，我们第一次升级了柔性线，但是在算上线数的时候却还是乘以90%，后一个季度才发现了这个问题，最严重的就是资金的预算过程没有预算好，在第四季度的时候应该认证ICTI的，我们小组因为资金不够，贷款额度也上限，所以没有认证，导致我们第七季度不能生产品质型产品在北京，上海，成都市场都不能卖品质型产品，之前我们预算了八个季度的，但是因为时间的原因，才运营了七个季度，所以我们的计划全都打乱了，然后我们重新计划，但是最终可能因为我们的一些失误吧，导致没有保存报价，我们组在第七季度没有拿到任何订单，这次让我明白，真的细节决定成败，所以在以后的过程中，应该更加的小心。七、 总结 写作说明：2、1-8季度：租用办公楼、购买（租赁）厂房（生产线）、设计/研发产品、购买原材料、招聘生产工人/销售人员、渠道开发、资质认证、广告投放等等。7、对企业8个季度经营成果的总结。
