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1、实 习 日 志实习日期2014-2-24实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容我实习的单位是某公司钢铁集团某公司矿业有限公司。今天，我刚刚来到实习单位，所以没有做真正业务上的工作，我主要是熟悉实习单位的基本情况。早晨我早早来到财务科办公室报到，随后财务科科长王科长吩咐刘姐跟我介绍一下公司的基本情况，并且刘姐带领我简单地参观了一下公司。根据刘姐的介绍，某集团某公司矿业有限公司是某集团的参股子公司，其前身某公司铁矿始建于1956年6月，是1970年某建厂时设计中的原料依托企业。2000年6月，原某公司铁矿经公司制改造设立了多元持股、国有控股的有限责任公司，注册
2、资本4500万元。从2005年起，按照某集团的统一部署，某公司矿业有限公司进行了辅业改制，于2007年1月27日成立了多元持股、国有参股的有限责任公司注册资本2.00亿元。另外，刘姐还跟我介绍了一下公司里的领导阶层和财务科的同事们，然后我跟财务科的各位前辈一一问好，不过由于是月底，大家都在紧张地忙着自己的工作。收获和体会今天是我在企业实习的第一天。在来到实习单位之前，心里总是在担心自已能否利用学校所学知识胜任实际的会计工作。来到实习单位之后，由于对工作环境和实际业务不了解，总害怕自己做错事情和说错话，因此，表现得有些拘谨，不知道自己该做些什么。经过刘姐的一番介绍，我大体上了解了实习单位的一些基
3、本情况。由于到了月底，又正好是星期一，财务部门的工作很多，大家都在紧张地忙碌着自己手头的工作。我跟财务科的同事们打招呼时，他们大多都仅仅示意一下，并没有时间搭理我，而我什么忙也帮不上，这让我感到有点沮丧，毕竟我是第一次真正独立地踏入社会。这让我认识到，我需要学习的地方还有很多，只有踏踏实实地努力，才会很好地融入这个社会。实 习 日 志实习日期2014-3-1实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容实习第二天我一早来到办公室，打扫好了卫生并且整理了办公桌，等待同事们的到来。昨天主要是了解了公司的总体情况，今天财务科的刘姐把公司的财务制度及相关制度找了出来，让我
4、学习一下，并且告诉我这些资料需要常常翻看，每个财务人员都需要明确自己的职责，财务部门的人员就要好遵守公司的财务制度。通过这些资料,我了解了一些公司的具体情况，也熟悉了一下公司的财务制度。我了解到某公司矿业有限公司的行政系统设公司办公室、董事会秘书室，总工程师办公室、生产科、安全环保科、财务科、机动科、工程科、地测科、资本运营科、人力资源科、保卫科、谷家台建设办公室、质量检验科等部门。另外，我学习了一下公司的财务制度。不过这些制度条目很多，不是一天两天就可以掌握的，我需要不断学习。收获和体会今天是我在企业实习的第二天。作为一个新人，我做事必须小心翼翼，不能有一丝的马虎，有脏活累活我也需要主动承担
5、。所以早晨我早早来到办公室做好了卫生，我知道这是一个新人必须要做的。公司的财务科共有十个人，他们年纪都要比我大很多，跟他们比起来，我感觉自己就像是一个初出茅庐的小学生，什么都不懂。今天是三月的第一天，同事们都忙着整理上个月的会计资料，但是我只能在一旁焦急地看着他们忙碌。刘姐可能看出了我的心情，就告诉我，不要着急，凡事要慢慢来，现在重要的是了解好公司的相关制度尤其是财务制度，实际的业务处理需要不断的学习。我听了之后，放心了许多。我需要一点一点地摸索学习。实 习 日 志实习日期2014-3-2实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容经过前两天的观察和学习，我对公
6、司的业务流程和我所在的财务科有了大体的了解，并且与财务科的同事们都认识了。今天刘姐把公司的会计凭证、账簿、报表和其他一些会计资料找了出来让我了解一下。然后刘姐跟我介绍了财务科各同事们的工作划分，包括会计主管、会计、出纳等岗位。每个人都是分工明确，各司其责，所以即使每个人任务很多，也没有出现手忙脚乱的场面。下午，刘姐又把以前的业务账本拿来让我看，并介绍说现在公司的会计业务已经实现了电算化，用的是用友8.7版本的会计软件，这样大大提高了工作的效率，在减轻手工记账的工作负担之外还减少了失误和错误的概率。收获和体会今天是我在企业实习的第三天。在查看和整理企业以前的会计资料时，我看到了许多在课本学习中无
7、法见到的业务处理，例如，公司好多的应付货款没有走单位的银行卡而是走领导的个人卡，并在记账凭证后附了公司向领导个人的借款单。在学习财务制度时，我见到了许多陌生的会计科目以及明细科目， 例如，我以前只知道期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等，而却不知道它们的具体处理，例如公司制度上规定劳动保护费由安全生产处负责管理、控制；环卫绿化费由环境保护处负责管理、控制；职工薪酬费用由人力资源处负责管理、控制等。这些是我从没接触过的知识。今天查看真正的会计资料让我开阔了会计的眼界。同时，今天的实习也让我明白了，会计学习仅仅靠课本上的知识是远远不够的，会计业务要结合实际来处理。实 习 日 志实习日期201
8、4-3-3实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要是帮助会计和出纳整理二月份的凭证并装订成册。装订第一本现金付款凭证是出纳手把手交给我的，她告诉我，要想装订凭证，首先，整理凭证，这需要将会计和出纳已打印的记账凭证按凭证类型及编号进行排序，并检查每张记账凭证后附原始凭证是否齐全；再次，查询凭证，点击总账模块下“凭证”中的“查询凭证”按钮，查询已打印凭证中的断号凭证，查看断号原因并进行打印；最后，装订凭证，先将记账凭证固定在凭证装订机上，在记账凭证的左侧打三个孔，再用白线从中间开始穿入，依次穿上、中、下，孔，并回到中孔与开始的线头系好，将凭证封皮粘好
9、并填制完整后，记账凭证才算真正整理完成。当装订完第一本凭证后，以后的凭证我基本上都可以自己独立操作完成了。收获和体会今天是我在企业实习的第四天。由于某公司矿业有限公司财务核算已实现电算化，因此，它的记账凭证与在学校实验中使用的记账凭证不是很一样。在大小上，打印凭证采用B5纸张；在格式上，软件中的凭证还与手工凭证一致，有划分细窄的金额栏，而凭证打印出后，金额栏不在划分；在后附的原始凭证上，原始凭证不是直接粘在记账凭证后，而是粘在另附的一张B5纸上。同时，通过今天的实习，我不仅学会了如何装订会计凭证，还明白了这样一个道理：不管会计采用何种核算方式，即使是电算化，手工账的会计基本技能还要掌握，因为它
10、们只是核算上的形式不同，其本质内容还是一致的。没有了这些基本的技能，即使采用会计软件，会计工作还是无法顺利完成的。实 习 日 志实习日期2014-3-4实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要帮着刘姐进行二月份结账和编制报表工作，主要是将UFO报表系统生成的报表数和总账中的账簿数核对。在进行核对时，我进入了实习单位的账套并对实习单位的一些基础设置有了大致的了解。在凭证类型上，我知道了公司财务核算采用的是现收、现付、银收、银付和转账凭证；账簿的生成和账页的格式由系统默认生成，其中，与集团其他公司的往来账要每月和集团的其他公司进行核对；由UFO报表系
11、统生成的主要报表是资产负债表、利润表和费用明细表，这些报表要每月5日之前报送到集团。在会计科目上，实习单位所采用的会计科目除增设“上级拨入资金”外，其余与会计准则的会计科目相一致，该科目在编制报表时，计入“其他应付款”项目。收获和体会今天是我在企业实习的第五天。在帮助同事结账和编制报表时，我认识到会计工作是一份具有谨慎性和细致性的工作。会计工作要求不差分毫，因此，没有认真的态度和严谨的心思，是不能做好会计工作的。同时，通过今天的实习，我认识到会计并不是一项死板的工作，相反，它是一项可以在规定的范围内根据实际情况灵活变动以最大限度反映企业实际经济活动的工作。比如，实习单位会计科目的设计就没有受准
12、则科目的限制，通过设置“上级拨入资金”这一会计科目更加客观地反映某公司矿业有限公司和某公司钢铁集团之间的业务往来关系，充分地体现了会计工作的灵活性。实 习 日 志实习日期2014-3-7实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要熟悉了公司所采用的用友8.7版本的会计软件及各财务岗位的具体工作。公司的软件主要启用了总账、应收及应付款管理、固定资产、供应链（采购、销售、库存管理及存货核算）、薪金管理、成本管理及UFO报表共八个模块。系统权限上，出纳主要负责总账中现金和银行存款会计科目，主管负责成本管理、UFO报表模块及各模块的月末结账，其余均由会计负责
13、。随后，我向刘姐询问了今后我的具体工作，刘姐告诉我，现在我还不能处理实际业务，需要先从整理基本的资料以及熟悉公司的会计软件这些基本工作做起。收获和体会今天是我在企业实习的第六天。由于在学校中接触过用友软件，所以对用友软件的总体流程有了大致的了解。但是，公司所使用的用友软件与我在学校所学的软件并不是同一个版本，在具体的操作步骤上还是有很大的差别。这时我心里有些后悔了，因为当时在学校时，这门课程不是考试课，自己并没有认真去学习这门课程，尤其是在上机实训时，自己仅仅是在按照规定的步骤按部就班地完成任务，并没有进行深入地研究。当接触到真正的会计软件时，才发现好多的操作步骤自己都不会。这时才明白学校开这
14、门课的重要意义。可是后悔已经晚了，会计电算化已经逐渐发展成一种主流的趋势，自己今后必须加强这方面的学习和训练。实 习 日 志实习日期2014-3-8实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天上午，财务科长王科长特地吩咐同事给我安排了一个办公桌，之前我都是在几张拼凑的桌子一角办公的。这让我有了自己的办公地方。随后科长询问了我这几天的情况，问我是否适应，并告诉我如果有什么问题和要求可以向刘姐反映，在有能力解决的情况下，会尽力给我解决的。下午，我跟随了实习单位的会计盘点了公司的固定资产和相关的办公用品。刚开始以为就是简单的数数相关资产的数目而已，等盘点开始时才发
15、现这里面也是大有学问。另外，通过这次盘点，我初步了解了盘点的相关步骤，并在这个过程中接触了许多相关部门，也认识许多其他部门的成员。收获和体会今天是我在企业实习的第七天。上午王科长给我安排了办公桌，这让我有了被重视的感觉，我也感到自己开始慢慢地融入这个群体。会计看似是一个死板的工作，但在工作之余我发现同事们也是有说有笑，这大大减少了我的拘谨感。下午跟随财务科的几个会计进行了固定资产和办公用品的盘点，我从中学到了很多。以前只是在课本上看到过“固定资产盘点”这几个字，也仅仅会做相关的会计分录。今天的盘点让我才明白，盘点并非那么简单：首先，要与固定资产相关使用部门联系好；其次，打印固定资产清单；最后，
16、由相关人员带领逐项盘点。要注意的是：在盘点时，要填写盘点表，由相关盘点人员签字确认并留底。总之，这项工作同样需要严谨认真和一丝不苟的态度。实 习 日 志实习日期2014-3-9实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天上午并没有任务分配给我，我就在会计秦姐的身旁看她如何开增值税发票，并不时地询问问题。秦姐很和气，一边开发票一边给我讲解相关的注意事项以及操作步骤。秦姐让我今天先学习一下，并从明天开始也帮她一起开发票。下午，财务科王科长交给我一篇手写的报告资料，让我去他办公室在他电脑上打成电子版的，并交代了我字体、大小等相关的格式要求。随后，王科长出去办业务了
17、。我一个人在他办公室认认真真地按照科长的要求编辑资料，生怕出什么差错。虽然这不是什么技术活，但是需要用到word和excel的相关知识，这是第一次给领导做事，更不能有一丝的马虎。等王科长回来时，我基本完成任务了。王科长看了看我的工作，满意地点了点头。收获和体会今天是我在企业实习的第八天。无论在什么时间在什么地点，做人做事都需要谦虚一点，我只是一个刚实习工作的大学生，况且身边都是比我有经验的人，我更需要以一种学习者的身份去认真听取同事们的指导。更重要的是只有虚心学习，我才能胜任会计工作。下午，我第一次接受王科长的任务，有点受宠若惊，既为自己能做实际的工作而高兴，又担心自己做不好，达不到上级的要求
18、。不过幸亏是一些简单的文字录入和编辑工作，在录入文字的时，我是仔细再仔细，生怕自己打错了字。看到王科长对我的工作感到满意，我很高兴。但我知道，要真正做好自己的工作，我还有很长的路要走。实 习 日 志实习日期2014-3-10实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要就是跟着会计秦姐开具增值税专用发票。首先的准备工作就是要计算好每张增值税专用发票的产品数量、单价、税额和金额。由于每张专用发票的最高限额为十万元，而公司的销售额又非常巨大，因此，会计要将销售额在开票限额以内平均分配在各张专用发票上。计算好每张发票的数据后，就可以进入增值税“防伪开票”系统
19、进行开票工作了。首先，必须以开票员的身份登录系统；其次，在开具第一张发票之前要进行客户编码设置和商品编码设置；再次，利用开票框上方的“复制”按钮，开具相同的发票；最后，在专门的开票打印机上按照开票系统中的发票号取出与之对应的发票进行打印即可。今天，花费了有半天多的时间，我们才开具完这69张增值税专用发票。收获和体会今天是我在企业实习的第九天。以前只是在课本上看到过增值税专用发票的格式和填制要求，并没有看到过真正的票据。昨天秦姐的讲解让我对开具增值税发票的程序有了初步的了解。今天在帮助会计开具增值税专用发票时，我不仅学会了如何将超过发票限额的销售额进行分割计算出每张发票的金额，还进入了防伪开票系
20、统实际开具了专用发票。实际开具增值税专用发票使我认识到，增值税专用发票是十分正规的发票，它的申领、开具、抵扣等都十分严格。不仅仅是开具格式上，就连盖财务专用章的要求也都十分的严格。通过今天实际开具增值税专用发票，我深深体会到，不论是对企业、对客户，还是对国家税务系统，有效地开具增值税专用发票都是十分必要的。实 习 日 志实习日期2014-3-11实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，在出纳的指导下，我完成了几笔从审核原始凭证到填制记账凭证的业务。我做的业务主要是员工报销费用之类的业务：首先，审核原始凭证，检查原始凭证是否合法、合理、完整、准确和是否在
21、报销的范围之内；再次，填制费用报销单，将原始凭证进行分类，分类别的填入费用报销单写清费用的用途、金额及合计数，之后交由报销人签字，出纳签字并盖“核”章，领导签字后，出纳付款；最后，以出纳的身份进入账套，打开“总账”模块，点击“凭证”下“填制凭证”，点击“增加”按钮，选择凭证类型，填入相应的摘要、会计科目、金额后，单击“保存”按钮即可。出纳告诉我，填制费用报销单的凭证比较简单，但是必须要学会审核原始凭证，因为它直接影响着企业的现金资产。收获和体会今天是我在企业实习的第十天。前段时间我都没有真正地参与会计处理工作，所以非常希望能够有机会实际做业务。今天，我终于真正参与了实习单位的会计业务处理，真正
22、地体会到自己正逐渐成为了一名会计人员。虽然，在学校中学习过用友软件，做实验时也填制过记账凭证，但是，却没有像今天一样从原始凭证开始真正处理过一笔实际业务。尽管今天的实习内容在学校实验中都接触过，但是，今天的实际业务处理，让我感受到了作为一名会计人员身上的责任和对企业经济业务活动正常进行的重要性。同时，我也认识到，即使再简单的业务也要认真学习和审核，否则，不仅会影响会计的处理，还会损害企业的经济利益，甚至影响企业的正常生产和运行。实 习 日 志实习日期2014-3-14实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容这两天我主要就是跟着会计秦姐学开具增值税专用发票。在
23、这个过程中我也接触了一些其他部门的人员。平常我主要就是在财务科办公室呆着学习做业务。而每次有别的部门人员来财务科办公室，都主要是与财务问题有关，比如说报销差旅费、归还暂借的费用、领取零星支出等等，不同部门的员工的言行举止都不一样，同时我也时常向身边的秦姐了解不同部门的具体职能，这些信息我都暗暗记在心里，因为我知道，以后肯定会经常与这些部门打交道的，了解这些信息有助于今后会计人员开展工作。在空余时间里，我会时常翻一下公司的财务制度，里面有许多我不熟悉的业务，每每遇到问题，我都会请教其他的同事，当然不是每个问题都能解决。当涉及到管理层面的知识时，我的同事也说不清楚，毕竟会计在有时候只是需要执行自己
24、的职责，而不能越权。收获和体会今天是我在企业实习的第十一天。以前会计人员被称为“账房先生”，似乎会计人员的工作就是呆在屋里简单地做账和核算而已。这几天我发现，会计人员需要与不同的部门打交道，一个公司的绝大部分业务都会涉及到财务问题，而这些财务信息都会无一例外地反映到财务部门，这也是我们做账的基本资料。因此财务部门是一个企业的核心部门之一，它掌握着一个企业的经济命脉，如果财务部门出了问题，就会影响到整个企业的正常运转和经营。这几天的所见所闻让我体会到了作为一名会计人员的重要性。同时我也认识到会计人员除了具备基本的专业知识外，还需要不断提升自己的沟通能力。实 习 日 志实习日期2014-3-15实
25、习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我在会计刘姐的指导下以会计身份进入某公司矿业有限公司的账套并查看了有关总账的基础设置。首先录入期初余额，期初余额记账，必须试算平衡。其次进行权限、凭证、账簿的设置。然后根据实际业务填制凭证，收款凭证和付款凭证必须有出纳签字，最后审核凭证、主管签字。采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。如果一张凭证填错了，必须先取消主管签字，取消审核，取消出纳签字后才能修改此凭证。凭证作废后可以通过整理凭证将其彻底删除，使其编号连续。通过科目汇总可以查询所有科目发生额及余额。由出纳查询现金日记账和银行存款日记
26、账，会计可以查询其他科目明细账和总账。最后进行转账生成、对账和结账工作。如果发现错误，可以进行反结账后进行修改。同时，今天，我还学习审核了一些外来原始凭证，例如，货物销售限额发票、运输服务发票、增值税专用发票、税收通用完税证、电费发票等。收获和体会今天是我在企业实习的第十二天。在查看实习单位总账模块的基础设置时，我体会到，虽然手工账和电脑账的财务核算载体不同，但是在手工账中的所有财务核算制度几乎全部在电脑账中各模块的基础设置中体现了出来。不论财务核算以何种方式体现，财务制度是必不可少。除此之外，我也体会到了基础设置的重要性，因为基础设置如果设置不好，就会造成为后来的操作带来麻烦，这样就要返回并
27、重新修改基础设置。同时，在今天的实习中，我也认识到，学会审核外来原始票据的重要性。在审核外来原始凭证时，要重点审核票据上的票据类型、名称、票据日期、单价、数量、金额及是否加盖财务章或发票章等。实 习 日 志实习日期2014-3-16实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，出纳拿过来了公司开户银行的银行对账单，让我查看到今天为止的银行存款日记账，核对对账单和日记账上两者余额是否相符，在不相符的条件下，寻找不相符的款项并编制银行存款余额调节表。当接到这个任务时，我还是比较自信的。于是我根据在大学时的所学知识，将对账单和日记账中摘要和金额不符的业务都挑了出来
28、，并将其划分为“企业已付银行未付”、“企业已收银行未收”、“银行已付企业未付”及“银行已收企业未收”四类，并编制了银行存款余额调节表。但是编制出的余额调节表，总是不平。在这种情况下，出纳告诉我，在编制余额调节表时，不光要考虑本月的业务，有时还要考虑上个月的未达账项，甚至有时要进行记账金额的合并计算。在出纳的帮助下，我终于将银行存款余额调节表编制成功。收获和体会今天是我在企业实习的第十三天。今天的是实习经历，让我加深了对银行存款余额调节表编制方面知识的了解，也认识到自身知识的欠缺之处。在大学期间曾经认真学习过这方面的知识，编制银行存款余额调节表的经历让我明白了，自己对在学校所学习知识的了解很肤浅
29、，可以说是只知其一不知其二。要想真正深入地研究会计，即使理论学得再好，没有实际经验也是万万不行的。脱离实际谈会计，就如纸上谈兵。只有将课本所学与实际业务相联系，才能加深对会计知识的认识，才能更好的将所学知识应用于实际。我想，这就是学校安排我们在毕业之前到企业进行实习的意义所在。有了这次教训，我想我会在以后的实习过程中更加虚心地向实习单位的会计人员学习，也不会对自己掌握的知识太过自信。实 习 日 志实习日期2014-3-17实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，刘姐向我介绍了用友软件中总账模块下的有关出纳签字、审核凭证、主管签字、期末转账、对账及月末结
30、账的业务处理。其中，出纳签字、审核凭证、主管签字分别都是以出纳、会计、主管的身份进入账套中的总账模块下的“凭证”，分别点击“出纳签字”、“审核凭证”、“主管签字”，选择相应凭证即可进行。期末转账，要进入总账模块下的“期末”，先进行转账定义再进行转账生成，我在的实习单位主要是进行期间损益结转。对账，是检查总账与明细账、辅助账是否相符。结账，要在子系统都已结账的情况下进行。同时，需要注意的是，本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。如果操作失误，可以按C
31、trl+Shift+F6键激活“取消结账”功能。进行修改后重新结账即可。收获和体会今天是我在企业实习的第十四天。通过今天刘姐对总账模块月末处理业务的介绍，我对实习单位的总账模块下其他日常经济业务常用的基本功能有了一些了解，从而更加深刻地体会到电脑账和手工账的本质相似之处。通过实习，我也体会到电算化核算的优势所在，与手工账相比，电脑账在发现错误的情况下可以随时进行修改，在记账和结账方面也更加快捷和方便。经过刘姐的介绍，我发现自己在学校所学的会计电算化的知识真的仅仅只是皮毛，实际业务可能千变万化，其处理方法也需随机应变，当然这必须在遵守公司的会计制度和相关的法律法规的前提下进行。 实 习 日 志实
32、习日期2014-3-18实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我在会计李姐的帮助下以会计身份进入某公司矿业有限公司的账套并了解了有关固定资产的基础设置。“设置”：折旧方法采用平均年限法、不允许转回减值准备、在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账等；“资产组”：精选车间用设备、烧结车间用设备和综合部门用设备；“增减方式”：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、融资租入、出售、盘亏、捐赠转出、投资转出、融资租出等；“部门对应折旧科目”：财务、行政、综合对应科目为“管理费用”，矿山开采、铁粉加工对应科目为“制造费用”；“资产类别”：电机控制柜、竖炉、磁选机、
33、电动滚筒、烧结车间、精选厂房等。会计李姐对我说，固定资产模块的基础设置就是对固定资产的管理进行原则上的规定，只有按照企业的实际情况进行基础设置，才能管理好固定资产。收获和体会今天是我在企业实习的第十五天。由于固定资产是企业持续生产经营的重要资产，因此，对于固定资产的恰当管理就显示得尤为重要。通过今天对固定资产模块基础设置的了解，我体会到了实习单位对固定资产管理的严格和重视程度。对固定资产的账务处理，严格限制；对固定资产的划分，细致明确；对固定资产的增减，详细认真；对固定资产的折旧，控制到位；对固定资产的类别，多样具体。由此可见，管理好固定资产，是企业、也是会计的一份十分重要的工作。同时，通过今
34、天会计李姐的讲解，我更加体会到根据单位实际情况进行基础设置对于实行会计电算化的企业的重要性。没有反映实际情况的基础设置，电算化不会为财务核算带来方便，反而增加更多的麻烦。实 习 日 志实习日期2014-3-21实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天我接触到了关于某公司矿业有限公司的罚款等涉及到现金业务的会计处理，也在今天了解了一些公司矿井方面的知识。某公司矿业有限公司现有马庄铁矿、业庄铁矿、谷家台铁矿共三个主要生产矿区。公司对这三个矿区有着严格的管理制度，其中包括一些罚款处理，例如谷家台铁矿规范相关方管理的规定第二条：建立健全并落实好各级人员的安全生产
35、责任制，做到职责明确，缺一名管理人员扣工程款的5。；第三条：各相关方保证做到作业现场必须班班有人跟班管理，由矿跟班安全员和工区值班作业长负责督查，每发现专职管理人员空班一次，罚款100元；第六条：实行班前会制度，不参加工区的班前会，对负责人罚款100元，对不参加班前会者，每人次罚款20元。因此，这些罚款的现金收入都会反映汇集到财务部，并计入营业外收入。同时，经过请教其他同事，我更多地此了解了相关的会计知识和业务处理。收获和体会今天是我在企业实习的第十六天。今天接触到了收到罚款的会计业务处理，之前我只知道这部分现金收入应计入营业外收入，但是我却不知道这部分收入是需要交税的，刘姐向我介绍说，这是罚
36、没收入，公司对员工的“罚款”收入不属于流转税的征税范围，故不应征收流转税（营业税等），但因其属于收入总额中的“其他收入”，需并入应纳税所得额征收企业所得税。另外企业因违约而根据协议规定应当支付的所谓“罚款”，属于违约金性质，并非真正意义上的罚款，应当允许税前扣除，不作纳税调整。税法所称不允许扣除的“罚款、罚金、滞纳金”，是指因违反有关法律、法规而向有关行政、司法部门支付的罚款。听过刘姐的讲解之后我恍然大悟。这让我又多了一些实际经验，心里也感到小有成就。虽然只是多了一点知识，但人就是靠点滴的积累而不断进步的。实 习 日 志实习日期2014-3-22实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单
37、位某公司矿业有限公司实习内容除了像往常一样早早打扫好办公室的卫生外，我在空闲时间也是主动做一些零活和杂活。比如整理资料，归放文件，给其他同事打水倒水等。今天我主要是整理各种会计文档资料，并没有业务上的工作。像是送到财务科的各种收据、账表等资料都需要一一归类，并及时入账。有些已经做完业务的凭证都已经装订好，而新收到的收据需要认真归类保管好，这些工作需要耐心和细心。有时候确实会在装订或整理资料的时候手忙脚乱，以致头昏脑胀的，但作为会计就要从这些最基本的事情做起。暂时没有我的任务时，我会翻看办公室的一些会计杂志资料，以了解最新的会计动态。收获和体会今天是我在企业实习的第十七天。经过这么多天的实习，我
38、的实际会计经验从无到有，会计理论从浅显到深入。虽然现在我的水平还远远不够，但我已经逐渐感觉出了自己的进步，我最初的拘谨感也逐渐消失了，跟同事们的关系也越来越融洽。虽然有时候我只是做一些资料整理的工作，但我觉得要做成并且做好一件事，就要能吃苦，并且能够把最基本的工作做好，这才是成功的前提。对于会计人员来说，要广泛涉猎，大量阅读，这是知识更新的重要途径，只有坚持学习、学习、再学习，不断更新与扩大自己的知识面，才能跟上知识更新的节奏，才能与时代潮流同步。实 习 日 志实习日期2014-3-23实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天我参加了公司每月一次的专门会
39、计培训，主讲人是财务科王科长。王科长四十多岁，有多年的会计管理经验，并具有正高级会计师职称。听会计刘姐介绍说，王科长是个非常有能力的人，他从不满足于现状，每月至少都要出去学习一次，并且每次回来之后都会给财务科的会计人员讲解他最新学到的会计前沿知识。公司财务科的成员也受他影响，形成了一股不断学习的风气。这次学习会议上，王科长介绍了他前些天出差学习的一些最新的会计知识，许多业务内容都是我之前没有学过，也没有听过的。还有一些跟我在大学中所学的知识不一样，王科长还介绍了近年来会计准则的变化。听过王科长的介绍，我才认识到我在大二所学的中国人大版的财务会计学中的许多内容是过时的。有许多会计业务的处理在新的
40、准则中已经变化了。收获和体会今天是我在企业实习的第十八天。今天我参加的部门的会计培训让我开阔了眼界，学到了很多新的知识。难得有这样一次集体的活动，我很是珍惜这样的学习机会。会议期间我准备了一个记事本，认真记录了王科长的讲话内容。王科长讲话结束后是我们大家的自由讨论时间，期间王科长见我在记笔记便让我讲一下我实习期间的体会和建议。我一时没准备好，便略带羞涩地站起来，讲了一下我的收获，并感谢了我的同事们。随后王科长强调了会计人员不断学习的重要性。会议讨论期间，大家都是畅所欲言，气氛甚是热烈，我突然感觉我们的距离一下子拉近了许多。会计工作有时候会比较枯燥，但我们要学会在工作之中寻找乐趣，这样才会更好地
41、做好会计工作。实 习 日 志实习日期2014-3-24实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，本来会计刘姐说是要向我介绍固定资产模块的业务处理相关内容的，但是王科长临时让刘姐带我去市国税局办理领购发票的事情。来到国税局业务大厅的发票管理窗口，我们向业务员领取了一张发票使用情况申报表。刘姐告诉我，我们要按照发票领购簿和己开具完的发票存根联将发票使用情况申报表中的有关单位信息、已开具完的发票使用情况和我们将要申请领购的发票数量填写完整。最后，我们将发票领购簿、发票使用情况申报表、己开具完的发票存根联进行了发票交验，交验无误后，业务员便将申请领购的发票交给了
42、我们。在回来的路上，刘姐告诉我，关于增值税专用发票的领购，假如没有人告诉你怎么去做，也可以直接打电话咨询税务局的业务员。收获和体会今天是我在企业实习的第十九天。跟着刘姐去申领增值税专用发票的经历告诉我，企业会计工作不是单凭财务部门的会计人员独立工作就可以完成的，企业会计工作与国家税务部门、国家工商部门、会计事务所等有着十分密切的关系。只有在这些部门的帮助和配合下，企业的会计工作才能顺利进行。同时，刘姐也告诉我，要学会和税务、银行等相关部门打交道。看到刘姐熟练地办理这些业务，我意识到自己需要好好地锻炼和磨砺才能够独当一面。在今天之前，对于增值税专用发票的领购，我只知道要到税务局去领购，而具体的领
43、购流程我却不清楚。通过今天的实习，我知道并学会了申请领购增值税专用发票的流程，这对于我以后真正从事会计工作有很大的帮助。实 习 日 志实习日期2014-3-25实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，刘姐向我介绍了固定资产模块的有关业务处理。刘姐告诉我，单位的固定资产模块每月基本上的业务就是计提折旧和月末处理，尤其是使用会计软件后，计提折旧和月末处理变得非常简便。每月末点击“计提折旧”按钮，软件会自动计提折旧；期末处理，将计提的折旧数额分配到各个成本费用中并与总账进行对账，对账平衡后，批量制单，填制凭证。但是如果出现比较特殊的业务，例如，上月计提折旧的
44、固定资产本月不需要计提折旧，原有固定资产评估减值等，就要通过打开固定资产模块中“卡片”下“变动单”，录入“原值增减”、“使用状况、折旧方法、累计折旧、使用年限、净残值调整”及“计提减值准备”等单据，来处理这些实际固定资产业务中比较不经常的业务，使之符合实际情况。收获和体会今天是我在企业实习的第二十天。以前在学校学习用友软件时，也接触过固定资产模块的相关业务处理，但处理的业务都是如录入固定资产期初余额、月末计提固定资产折旧等比较常见的固定资产业务。今天，通过刘姐的介绍，我对于会计软件中固定资产模块的相关业务处理有了更加深入的了解，也知道了更多关于会计软件如何处理实际不经常发生的经济业务。同时，我
45、深深体会到，要想精通整个用友ERP系统，只有经过不断的实践才可以办到。会计电算化的引入要求会计人员必须具备一定的计算机知识，并且熟练掌握各个模块与实际业务的关系。这让我真切的体会到刚毕业的我们要学的东西还很多，我们要想站得高，看得远，必须得不停的学习。实 习 日 志实习日期2014-3-28实习时间8：00-17：30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，库管送来了粗铁粉供应商的检斤单和本单位的采购入库单。我以会计身份进入了账套的供应链模块，进行了相应的业务处理。首先，根据本单位的采购入库单，进入“库存管理”下“入库业务”，填制“采购入库单”；其次，根据供应商的检斤单和本单位的
46、采购入库单的亏吨数，进入“库存管理”下“出库业务”，填制“其他出库单”（亏损出库）；再次，根据检斤单和入库单计算出的运费，进入“采购管理”下“采购发票”，填制“运费发票”。会计军哥告诉我，如果本月采购的材料到了，而发票没有到，月末必须暂估入库，填制采购入库单，不生成采购专用发票，入库业务生成的凭证默认为暂估业务。暂估业务回冲分为月初回冲和单到回冲，本企业一般采用单到回冲，因为有可能下月发票还未到，避免再次暂估入库。 收获和体会今天是我在企业实习的第二十一天。今天是我来到公司以来处理的最为复杂的一项业务。由于供应链模块中的四个系统紧密联系，一项业务通常是两个甚至是三个系统相互协作才能完成，并且各项处理都有一定的顺序，同时，供应链模块又和成本管理模块紧密相连，采购管理系统和应付账款系统紧密联系，销售管理系统和应收账款系统紧密联系，这些使得供应链模块的业务处理更为复杂。最后几乎是军哥手把手教我才完成这笔业务处理。当时感觉自己像木偶一样，初次处理
