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1、公司财务报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理签字后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票
2、据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。报销必须提供的原始凭证：1、办公用品、低值易耗品：由办公室专人统一购买，并登记保管，凭发票填写费用报销单。经办人签字、财务经理审核、总经理签字后报销。2、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，财务经理审核、总经理签字后至财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。3、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐
3、费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。4、差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：（I）出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。（2）出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来同乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交办公室
4、内勤存档。（3）报批手续：一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意。员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费安有关规定执行（差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方
5、负担的，不得在公司报销路费并领取补助。出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。5.出差补助天数的计算方法：（1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；（2）到*补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返同的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。6、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。7、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。（1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。（2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
