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1、白银市白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效自评报告自评单位：白银市白银区银馨学校经办人：武发政联系方式：自评时间：2019年10月08日摘要根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2On）285号）等文件要求，为了加强白银市白银区银馨学校2018年度部门整体支出的使用效率，提升资金管理水平和实施成效，最大限度发挥财政资金综合效益，我单位对2018年度部门整体支出的198.71万元财政资金开展了绩效自评。自评遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，坚持“以结果为导向，基于证据”的思路，采用预定目标与实施效果比较、定性与定量综合分析，对资金投入、资金使用、资金监管和资金效益做出了全面的评价。自
2、评结果表明，白银市白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价得分为82分，根据关于规范绩效评价结果等级划分的通知（财预便（2017）44号）文件，此次绩效评价等级为：良。本单位自评2018年度部门整体支出预算编制合理、规范，财政资金使用合规、管理规范，监督到位；社会效益、示范带动效应和可持续影响等较明显。但在绩效目标设定、信息公开、预算执行、职责履行和项目产出等方面还有待进一步加强。、31、5W42、内设机构43、人员情况44、部门收入支出预决算情况4（1）部门收入预算情况4（2）部门收入预算调整情况4（3）部门收入预算情况45、部门收入支出预决算情况5（1）部门支出预算情况5（2）部门支
3、出预算调整情况5（3）部门支出预算情况56、年末结转结余情况5（二）自评范围5（三）评价目的6（四）评价依据6（六）评价思路9二、组织实施情况10三、绩效目标实现程度（一）评价打分10（二）绩效分析1212141617、 、 、12 3 4程出益XBZ 7 7 分分分分 5 5 5 5 12 3 2分分分分.5.5926 63.2_ _ _ 一（S）评价结论19四、主要经验做法20五、下一步工作改进措施21六、存在问题及原因分析21七、其他需要说明的问题无22一、基本概况（一）部门概况白银区银馨学校位于银西生态产业园银馨家园内，为本小区的配套学校，是区政府投资建设的一所九年一贯制公办学校，建成
4、于2016年8月，2016年9月正式招生。学校占地面积17100Itf,建筑面积7974.IOnf,总投资3163.20万元。现开设有一至八年级共11个教学班，共有在职教师18人，省骨干教师1人，市骨干教师1人，多名教师在省、市、区教学活动评比和优质课竞赛中获一、二等奖，民间体育为内涵丰富具有特色的校园社团文化。学校积极开展丰富多彩的教育教学活动，积极开发符合学校特点的校本课程。校园布局合理，环境舒适优美，具有园林特色。学校设有功能齐全、设备完善的各类功能活动室，还设有适合学生身心健康发展的各类运动场所。1 .部门职责白银区银馨学校是白银区教育局下属的教育事业单位，我校的主要职责是促进教育均衡
5、发展，保障服务辖区适龄儿童就学，贯彻落实国家教育法律法规和方针政策，立德树人,完成九年一贯制义务教育办学，严格执行国家课程标准，组织开展教育教学活动，优化课堂教学，保证教育教学质量,提高教师思想道德政治素质和业务能力水平，认真完成教育主管部门下达的教育教学目标和任务。2 .内设机构白银区银馨学校隶属于白银区教育局，系二级预算单位,无下属机构，学校设有党支部、办公室、财务室、总务室、保健室、教导处、教研室等七个部门。3 .人员情况截止2018年12月，实有人数18人,核定编制人数23人，在编14人，不在编4人。4 .部门收入预决算情况收入预算情况：白银区银馨学校2018年度年初预算数14.41万
6、元，其中：财政拨款收入为14.08万元、上级补助收入0.33万元、年初结转结余13.01万元。收入预算调整情况：白银区银馨学校2018年度调整预算数198.71万元，其中：财政拨款收入为198.38万元、上级补助收入0.33万元、年初结转结余13.01万元。收入决算情况：白银区银馨学校2018年收入决算数198.71万元，其中：财政拨款收入为198.38万元、上级补助收入0.33万元、年初结转结余13.01万元。5 .部门支出预决算情况支出预算情况：白银区银馨学校2018年年初预算数27.43万元，其中：教育支出25.37万元、社会保障和就业支出0万元、医疗卫生与计划生育支出0.69万元、住房
7、保障支出L37万元。支出预算调整情况：白银区银馨学校2018年调整预算数203.63万元，其中：教育支出186.50元、社会保障和就业支出O万元、医疗卫生与计划生育支出1O18万元、住房保障支出6.95万元。支出决算情况：白银区银馨学校2018年支出决算数203.63万元，其中：教育支出186.50万元、社会保障和就业支出O万元、医疗卫生与计划生育支出10.18万元、住房保障支出6.95万元。6 .年末结转和结余情况截至2018年12月31日，白银区银馨学校年末结转结余8.11万元（二）自评范围时间范围：2018年1月1日至2018年12月31日（评价基准日为2018年12月310）；资金范围
8、：白银区银馨学校2018年度部门整体支出资金203.63万元（其中：人员经费支出134.61万元、公用经费支出69.02万元。基本建设项目专项支出0.00万元、行政事业项目专项支出0.00万元）。（三）评价目的从投入、过程、产出和效益等四个方面，通过开展绩效评价，综合分析白银区银馨学校的整体绩效目标设定的合理性和可衡量性，预算编制的平衡性和明确性，预算配置的合理性和科学性，预算执行的时效性和均衡性，预算控制和监督的合规性和有效性，以及部门履职尽责情况，项目产出和效益情况。在此基础上，总结出白银区银馨学校的部门整体支出预算绩效管理工作中的亮点和经验；同时，分析存在的问题和不足，找出原因并提出合理
9、的意见建议。为白银区银馨学校以后年度的预算编制、财政支出结构优化提供决策参考和依据，从而提升部门整体预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。（四）评价依据1 .中华人民共和国预算法；2 .中华人民共和国政府信息公开条例（国务院令第492号）；3 .党政机关厉行节约反对浪费条例（中发（2013）13号）；4 .预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预（2013）53号）；5 .财政部关于印发地方预决算公开操作规程的通知（财预（2016）143号）；6 .中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（甘发（2018）32号）；7 .甘肃省财政厅关于做好201
10、8年度决算信息公开工作的通知；8 .财政部关于开展2018年地方预决算公开情况专项检查的通知（财监（2019）6号）9 .关于开展2018年度预算绩效自评工作的紧急通知行动方案（区财发（2019）204号）10 .白银市白银区银馨学校物品采购制度；11 .白银市白银区银馨学校内部控制制度；12 .白银市白银区银馨学校经费预算管理制度；（五）评价小组白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价工作小组名单绩效评价工作小组组长：南彦平白银区银馨学校校长（书记）绩效评价工作小组副组长：王晓峰白银区银馨学校副校长（财务主管）魏才元白银区银馨学校教导主任陈化艳白银区银馨学校总务主任绩效评价工作小组组员
11、：雒玉荣白银区银馨学校监委会主任李晓燕白银区银馨学校教研室主任魏晋雅白银区银馨学校教研组长王英芳武发政白银区银馨学校出纳白银区银馨学校会计（六）评价思路为确保绩效评价工作顺利推进，评价组明确了评价思路,具体实施办法为：组织召开白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价工作分析会，收集评价资料，制定评价方案，召开方案研讨，确定实施方案；开展白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价工作，收集资料、组织打分，对收集的资料进行整理，分析相关的数据；撰写自评报告，形成初稿，修改完善后最终定稿，提交2018年度部门整体支出绩效自评报告。二、组织实施情况L确定绩效评价小组成员、评价时间、评价内容。
12、2 .组织评价小组及相关人员参与会议，重点围绕指标体系设定权重、标准、解释，个性指标设计等内容对指标体系进行审定，设计绩效评价指标体系及评分表。3 .根据国家规定，确定绩效评价方法制定实施方案。4 .收集整理资料、设计工作底稿重点围绕单位预决算情况、项目情况、予以设计。5 .根据评分表组织相关部门及人员进行打分。6 .根据评分表得分期间进行绩效分析。7 .根据分析结果，分析存在的问题及整改措施以及今后需要注意的问题。8 .撰写评价报告。三、绩效目标实现程度（-）自评评分表表2白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价打分表一级指标二级指标三级指标分值得分投入（15分）目标设定（4分）绩效目
13、标合理性21绩效指标明确性21预算编制（4分）预算平衡性21预算明确性21预算配置（7分）在职人员控制率21基本支出变动情况21.5重点支出安排32预算完成率22预算调整率21结转结余率10.8结转结余变动率21过程（25分）预算执行（9分）公用经费控制率21.7资金管理（8分）管理制度健全性21.5资金到位率21资金使用合规性22资金支出进度21预决算信息公开性22预算管理（4分）预决算信息完整性21.5资产管理（4分）资产管理安全性21.5固定资产利用率21.5产出（35分）职责履行（13分）职责履行情况55职责履行及时性33重点工作办结情况54项目产出（22分）开展特色课程情况54.5教
14、师基本功竞赛情况54.5教师业务培训情况53.5六年级毕业升学率33学生在校安全率44效益（25分）社会效益（16分）保障适龄儿童正常入学66保障学生身心健康，培养生活技能54方便服务辖区适龄儿童就近入学55可持续影响（9分）家长满意度33老师满意度33社区服务满意度32.5合计IOO82（二）绩效分析1、投入（15分）（65分）投入作为绩效评价的一级指标，分解为目标设定、预算编制和预算配置3项二级指标，主要用于反映和考核本部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际,用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况；绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，
15、用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况；预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原则，从严控制各项支出，是否统筹兼顾，突出重点，确保重点工作和项目的落实，是否坚持综合预算的原则，统筹安排预算内外资金，部门绩效目标设定的明确性和合理性等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准过程指标得8.5分。其中：（1）目标设定（2分）（-2分）目标设定是投入类指标的二级指标，分解为绩效目标合理性和绩效指标明确性2项三级指标，主要用于评价和考核白银区银馨学校所设立的整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况，绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量性。根据此次
16、绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，白银区银馨学校2018年度事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，但不太符合本单位情况，同该部门支出计划相比较能准确切合，但并未制定专门的绩效目标或指标,不够细化按绩效评分标准,此项得2分。（2）预算编制（4分）（2分）预算编制是投入类指标的二级指标，分解为预算平衡性和预算明确性2项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原则，从严控制各项支出，是否坚持综合预算的原则等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析可知，本部门2018年度部门预算编制合理、规范，但预算编制准确性较低，按
17、绩效评分标准，预算平衡性和预算明确性2项指标得2分；（3）预算配置（7分）（25分）预算配置是投入类指标的二级指标，分解为在职人员控制率、基本支出变动情况和重点支出安排3项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算编制过程中是否合理安排各项资金；是否统筹兼顾，先保证基本支出，后安排项目支出；是否统筹兼顾，先安排重点、急需项目，后安排一般项目。按绩效评分标准，在职人员控制率、基本支出变动情况和重点支出安排3项三级指标得4.5分，原因是本部门人员严重不足，人员调动程度大，减1分。基本支出因资金问题有变动，减0.5分，重点支出安排因资金到付时间迟会做调整，减1分。2、过程（25分）（-6.5分）过程作为
18、绩效评价的一级指标，分解为预算执行、预算管理和资产管理3项二级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校预算执行合规性、及时性和均衡性等；部门预算资金对完成主要职责或促进事业发展的保障情况和公开透明情况；资产管理安全性，资产使用有效性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准过程指标得18.5分。其中：（1）预算执行（9分）（-2.5分）预算执行是过程类指标的二级指标，分解为预算完成率、预算调整率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率和政府采购执行率等6项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校预算执行合规性、及时性和均衡性，部门在2018年度内预算追加、
19、追减或结构调整情况，以及部门预算资金执行后，资金结转结余情况等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得6.5分。（2）资金管理（8分）（-2.5分）资金管理是过程类指标的二级指标，分解为管理制度健全性、资金到位率、资金使用合规性、资金支出进度、等4项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算资金对完成主要职责和促进事业发展的保障情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得5.5分。我校管理制度细节还有待健全，扣0.5分，资金到位率由于财政拨款速度慢，扣1分，资金支出进度由于财政支付速度慢，可能拖延数月，本项
20、扣1分。（3）预算管理（4分）（-0.5分）预算管理是过程类指标的二级指标，分解为预决算信息公开性、预决算信息完整性等2项三级指标，主要用于反映预决算管理的公开透明情况等，据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得4分。我校在政府公开网公开了2017-2019年的预算公开说明和20172018的决算公开说明等，公开性满分2分。预决算信息完整性由于本单位2016年8月才建成投入使用，财务人员对预决算业务不熟练，所以内容不完整，此项扣除0.5分。（3）资产管理（4分）（-1分）资产管理是过程类的二级指标，分解为资产管理安全性和固定资产利用率2项三级指标，主要
21、用于反映和考核白银区银馨学校资产管理安全性和资产使用有效性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准每项得L5分。原因是资产管理的安全性仍然存在一些小漏洞，扣除0.5分；某些固定资产的使用率不是很高，扣除0.5分。3、产出（35分）（3.5分）产出作为绩效评价的一级指标，分解为职责履行和项目产出2项二级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门整体履职尽责和实施的项目产出情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析可知,按绩效评分标准，此项产出指标得31.5分。（1）职责履行（13分）（1分）职责履行作为产出类指标的二级指标，分解为职责
22、履行情况、职责履行及时性和重点工作办结情况等3项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门整体在工作执行过程中关于2018年度实际完成工作任务情况，所完成工作任务的质量达标情况，以及任务完成的及时性和效率性等情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准，此项得12分。（2）项目产出（22分）（-2.5分）项目产出作为产出类指标的二级指标，分解为特色课程开设、教师业务能力提高竞赛、教师业务培训、六年级毕业升学率以及学生在校安全率5项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门整体在2018年计划项目的实际完成工作任务情况，项目实施后的实际达标合格情况，以
23、及项目工作任务在工作计划和完成时限要求范围内实施、完成的圆满度等进度情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准，此项得19.1分。特色课程开设、教师业务能力提高竞赛方面由于专业技术人员不足，技能水平有限，此2项每项扣0.5分；教师业务培训因我校教师严重不足所影响，外出培训名额有限，此项扣L5分。4、效益（25分）（1.5分）效益作为绩效评价的一级指标，分解为经济效益、社会效益、可持续影响等3项二级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校履职尽责、年度重点工作实施开展后，区域内促进经济增长和控制经济损失情况，对全区社会公共安全、稳定、人民生产生活条件所发挥的积
24、极可持续影响等情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准效益指标此项得23.5分。（1）社会效益（16分）（-1分）社会效益是效益类指标的二级指标，分解为保障适龄儿童正常入学、保障学生身心健康，培养生活技能，方便服务辖区住户适龄儿童就近入学3项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门履职尽责、年度重点工作实施后,对区域社会公共安全、社会稳定、群众安全生产和生活所发挥的积极影响。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准此项得15分。我校为新建校，又为本小区配套学校，所以服务辖区内适龄儿童都能正常入校。由于个体差异性和师
25、资短缺，在保障学生身心健康，培养生活技能方面扣除1分。（2）可持续影响（9分）（-0.5分）可持续影响是效益类指标的二级指标，分解为家长满意度、教师满意度、社区服务满意度3项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校在部门履职尽责、年度重点工作实施开展后，对辖区范围内区域安全、生产发展和保障等长期可持续的积极影响。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准此项得8.5分。我校管理严格，资源分配合理，家长和教师满意度均很高，但由于人员不足，深入社区服务性的工作有时会稍微延迟，扣除0.5分。（三）自评结论此次关于白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价的可靠性
26、主要是基于本部门（单位）提供佐证材料的全面性和准确性，评价组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，结合项目对接、主管单位情况介绍、调研和访谈，以及佐证资料等实际情况做出客观、公平、公正和详实的评价结论。总体认为：白银区银馨学校2018年度部门整体支出涉及的资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关部门资金管理办法的规定，基本符合本单位的工作职责和2018年度工作重点，不存在资金的截留、挤占、挪用和虚列支出等情况，预算编制合理、规范，其事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，同该部门支出计划相比较能准确切合，其预算编制合理、规范。2018年白银区银馨学校绩效目标设定不够合理
27、、明确性偏低，未制定专门的绩效目标或指标，其预算编制准确性较低，基本支出变动情况较大，部门重点支出增长幅度、预算调整数规范、预算完成率、职责履行及时性、重点工作办结性、项目完成率、项目完成达标情况和项目完成及时性均表现不好。评价结果表明，白银区银馨学校2018年度部门整体支出绩效评价综合得分为82分，根据中华人民共和国财政部关于规范绩效评价结果等级划分的通知(财预便(2017)44号)文件，此次绩效评价等级为：良。四、主要经验及做法L白银区银馨学校在围绕部门职责、职能所涉及的重要工作任务，全面梳理主要业务流程和工作要点，明确了具体的风险环节、风险点、风险等级、关键岗位或人员，并制定了较规范的领
28、导责任制，提出较有效的风险防控措施。2 .资金使用合规性方面：我校校务公开透明，收费等项目提前公示并设立举报箱和公布举报电话，接受社会公众监督。确保资金落实运用到教育教学发展中。3 .公用经费控制方面：一是加强教师队伍建设。配置专门工作人员，明确工作内容，强化工作责任，制定工作措施，建立了考核办法。二是加强制度建设。制定了相关制度和实施细则，明确了工作原则、责任领导、工作标准及程序、加强资金的使用和监管等。4 .可持续影响方面：我校位于白银区银西生态产业园，是银馨家园的配套建筑，地处偏远，交通不是很便利，本片区适龄儿童可以就近入学，非常方便。社区也和学校沟通良好，关系融洽，大型活动联合互动，丰
29、富了校园和小区的文化生活。五、存在问题及原因分析问题1、预算经费拨付稍有滞后，不利于单位开展正常的日常工作运行。分析：财政预算资金下达时间较晚，不利于年度预算的执行。建议财政及时下达预算资金，确保预算的正常执行。问题2、新建学校，师资配备不足，日常运行工作经费足襟见肘。分析：建议财政预算加大对公用经费的安排力度，弥补单位支出的刚性所需。六、下一步工作改进措施L科学合理编制预算，严格执行预算。要按照预算法及其实施条例的相关规定，参考今年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，严格预算执行，提高资金使用效率。2 .规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照会计法、事业单位会计制度、事业单位财务规
30、则等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。3 .加强单位内控制度建设，完善相关内部管理制度。按区财政局要求开展内部控制建设工作，通过查找内部管理中的薄弱环节提出内部控制缺陷清单；通过清理制度完善各项内部控制制度。七、其他需要说明的问题无八、其他附件附件1：白银区银馨学校部门整体支出绩效评价指标体系（把指标体系附在后面）九、名词解释1 .绩效目标：绩效预算管理的对象在一定期限内预期达到的产出和效果。2 .绩效目标管理：财政部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的预算管理活动。3 绩效评价指标：衡量绩效目标实现程度的考核工具。4
31、.绩效评价指标体系：综合反映绩效总体现象的特定概念，是衡量和评价财政支出与项目实施的经济性、效率性和有效性的载体。5 .绩效评价：财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。6 .预算绩效管理：预算绩效管理是指根据绩效理念，制定明确的预算支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系,对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制紧密结合起来等环节组成的不断循环的综合过程。7 .部门预算：指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度
32、财政收入预算。8 .基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。9 .项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、省直发展项目支出等。10 .工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。11 .商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出,但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。12 .对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。13 .三公经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费，公务用车购置及运行费和公务接费。14 .政府采购制度：指以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务或工程的一种制度。
