个人税务自查报告完整版模板(10篇).doc
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1、个人税务自查报告完整版模板(10篇) 个人税务自查报告完整版模板篇1一、企业基本情况:我公司系私营企业,经营主营:注册资金:人。法人代表:,在册职工工资总额。实现营业收入度经营性亏损元二、流转税(地税):1.主营业务收入:我公司20年1月20年12月实现主营业务收入元。2.营业税:我公司20年1月20年12月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少_元,应补缴多少_元。3、城市维护建设税:我公司20年1月20年12月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少_元,应补缴多少_元。4、教育费附加:我公司20年1月20年12月应缴纳教育费附加元,已缴纳多少_元,应补缴多少_元。5、残疾人就业保障金:我公司20年
2、1月20年12月年应缴残疾人就业保障金多少_元,已缴纳多少_元,应补缴多少_元。6、防洪保安资金:我公司20年1月20年12月应缴防洪保安资金多少_元,已缴纳多少_元,应补缴多少_元。7、地方教育附加费:我公司20年1月20年12月应缴多少_元,已缴纳多少_元,应补缴多少_元。三、地方各税部分:1.个人所得税:我公司法人代表20年度-20年度工资收入元,我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税。2.土地使用税:我公司20年度-20年度应税土地面积10000平方米,应纳土地使用税2万元,已缴纳。3.房产税:我公司20年度-20年度应税房产原值1000万元,应纳房
3、产税8.4万元,已缴纳。4.车船税:我公司拥有乘用车辆,应缴纳车船税元,已缴纳;商用车辆,其中客车辆,应缴纳车船税元,已缴纳;货车辆,应缴纳车船税元,已缴纳。5.印花税:我公司20年度-20年度主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本,每本5元贴花,共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分:1、我公司度-度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我公司缴纳,原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我公司。2、我公司度-度交缴残疾人就业保障金元。五、发票使用情况:20年度-20年度我公司开具了_发票,多少张,金额多少,已全部记
4、帐作收入。个人税务自查报告完整版模板篇2x地方税务局稽查局:我局根据税务局稽查局转发_省地方税务局稽查局房地产行业税收专项检查方案的通知(_地税稽发x号)要求,对全市地税系统开展房地产行业税收专项检查工作进行统一部署。现将自查阶段工作汇报如下:一、 领导重视,周密安排按照市稽查局的检查工作安排, 月 日下午,由我局稽查局牵头召开了_市房地产业税收专项检查工作宣传与培训会议,全市_户房地产企业的法人和财务负责人参加会议。党组成员、副局长,党组成员、副局长_,稽查局局长_出席会议并讲话。会议学习贯彻了省、市局关于开展房地产业税收专项检查工作的方案,详细讲解了房地产企业应缴的各项税金、计算缴纳方法以
5、及涉税违法责任等税收法律、法规政策。对这次检查的内容、方式、自查申报时限、自查表的填写等认真进行了辅导,并现场解答了纳税人的问题和疑问。会议上要求各自查企业,一要高度重视,按照省、市局的统一部署搞好这次专项自查和检查工作。二是要认真自查,于 月 日开始至 月 日为本次专项检查自查阶段,要求企业遵从国家税收法律、法规政策,客观真实地开展好自查申报工作。二、查前辅导,积极组织自查按照市局工作要求,我稽查局立即确定自查范围为辖区_户房地产开发经营企业,并组织安排专人指导、督促所管辖范围内的房地产企业进行自查,填写房地产行业税收专项检查自查表。除一户失踪企业外,开展自查的企业_户,企业自查有问题的为_
6、户,自查出税款万元,截止报告日自查入库税款_万元。具体情况参考自查汇总表和分户表(附后)。三、 依法行政,以查促管我局坚持把依法行政放在首位,坚持原则,秉公执法,文书使用规范合法,数据采集全面准确,对所查的问题要做到证据充分、事实清楚、定性准确、程序合法。对查处的税款、罚款、滞纳金要积极督促组织入库,限定于今年年底前入库完毕。总之,我局积极按照市局稽查局的房地产行业税收专项检查工作安排,认真组织自查,顺利完成了自查阶段工作。个人税务自查报告完整版模板篇3根据_地税直查()号文件要求,我公司高度重视_省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取了自查
7、与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式,于7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前,自查工作已基本完成,现将自查结果汇报如下:一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为至度的企业所得税的缴纳情况。二、自查工作的原则1、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对本公司至度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险。我公司结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我公司税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我公司的税务工作管理
8、水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作,我公司税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查,我公司应补缴企业所得税13,096.18元;其中:应补缴企业所得税4,580.76元;应补缴企业所得税8,515.42元。具体情况如下:1、度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元,应补缴企业所得税额4,580.76元,具体调增事项明细如
9、下:项目金额未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10调增应纳税所得额小计13,881.10应补缴企业所得税4,580.76(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我公司未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元,根据企业所得税税前扣除办法(国税发【】084号文)第四条的规定,我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额13,881.10元。2、度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061、67元,应补缴企业所得税额8,
10、515、42元,具体调增事项明细如下:项目金额购买无形资产直接费用化14,061.67无须支付的应付款项20,000.00调增应纳税所得额小计34,061.67应补缴企业所得税8,515.42(1)购买无形资产直接费用化:我公司11月购入财务软件14,300、00元直接计入了当期费用,根据企业所得税税前扣除办法(国税发【】084号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,061、67元。(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我公司无需支付的应付莱思软件公司20,000、00元,软件公司现己合并,并且该公司一直未催收该笔款项,根据_地税直函【】89号文中“对于农电提成余额
11、、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定,应调增应纳税所得额20,000、00元。个人税务自查报告完整版模板篇4按照贵局于7月4日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字001号)的相关要求,我公司组织相关人员于7月5日至7月30日,对我公司1月1日至12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查,现将自查情况报告如下:一、企业基本情况:_公司成立于7月,注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作,成立公司的主要目的是为了对_市_县当地的矿产资源进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务。_公司成立以后,主要是从事了对_市_县当地的矿产资源的前期开发工作,
12、公司投入了大量的人力、物力和资金,成立了_公司_分公司,相继对_县可能存在矿产资源的_矿点、_X矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时,为开发当地的旅游资源,在_县政府的要求下,投资成立了_有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,_公司虽然开展了大量的工作,但由于该工作难度较大,过程复杂,至今虽已开展了五年多的工作,但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时,由于资金需求量大,公司资金有限,前期开发工作时断时停,公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上,为此_公司除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款。二、企业涉税情况:_公司到
13、目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在相关的税收问题。_公司近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了_市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中,取得收入245494元,开具普通销售发票,已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元,经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元,未缴纳企业所得税;取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元,开具通信工程款发票1319050.35元,已全部缴纳营业税,当年公司账面反映亏损469615.35元,经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元,未缴
14、纳企业所得税,当年预缴所得税为2321.04元。三、本次税收自查情况:接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的相关要求,我公司安排有关人员对我公司1月1日至12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查,主要的检查内容分为以下部分进行:1、 增值税相关涉税情况检查:我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在度取得收入245494元时,开具了普通销售发票,按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。开具普通销售发票143071.30元,应缴纳增值税,由于我公司属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071.300.03/1.03=4167.13元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公
15、司取得收入245494元,取得收入1462122.25元,在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后,特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析,对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实,自查中发现度已挂账的预收账款-_X电站540000万元,由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款,后期一直未能处理,属已收款未确认收入项目,因此在此次检查中应确认该收入540000万元。3、对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查,主要存在以下两方面的问题: 、产品销售成本及结转方面存在的问题:经检查,我公司取得收入245494元,账面反映产品销
16、售成本198450元;取得收入1462122.25元,账面反映产品销售成本1225994元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对,公司财务人员在核算产品销售成本时,是按一定的毛利率计算而得出。的成本已取得相关发票,公司在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,相关费用挂账于其它应收款上,由于工期较长,加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决),公司未及时取得相关发票。在此次自查中,我公司按收入的50%确认销售毛利,应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元50%=494932.87元 、期间
17、费用核算方面存在的问题:在对我公司期间费用检查过程中,主要存在以下问题: 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用; 、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用,未采取折旧方式进行摊销; 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。在对我公司期间费用检查过程中,主要存在以下问题: 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正
18、规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。3、对相关涉税事项进行了检查。我公司在对企业所得税纳税申报时,资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37元属编报错误。4、自查中存在的问题说明。通过自查,我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元,我公司、度企业所得税应分别调整如下:度:调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元度:调整后企业所得税应纳税额=-385409.95+494932.87元+3276.0
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