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1、XXXX卫生院XXXX社区卫生服务中心财务报销及采购审批管理办法为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准，规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。根据会计法、发票管理办法及有关财经法规,结合医院实际，制定本制度。一、财务报销（-）财务报销审批权限及流程I.总价5000元以内（含5000元）经费开支及财务支出审批报销程序：经办人取得原始费用凭证后,填写“xxxx卫生院费用报销审批单”（附件1）,分管科室领导签署证明人，财务审核后送主要领导审核,分管财务领导签署审核意见及经费列支项目，财务室审核无误后给予报
2、销付款。流程：经办人填写费用报销审批单一证明人签字财务室审核一主要领导审核T分管财务领导签字财务付款。2 .总价5000元以上经费开支及财务支出审批报销程序:经办人取得原始费用凭证后，填写“xxxx卫生院费用报销审批单”（附件1）,分管科室领导签署证明人，财务审核后提交班子会议讨论决定，分管财务领导签署审核意见及经费列支项目，财务室审核无误后给予报销付款。流程：经办人填写费用报销审批单一证明人签字一财务室审核T办公室提交班子会议讨论决定一分管财务领导签字一财务付款。3 .专项资金的使用或分配，本单位专项资金的使用，按相关标准和要求执行。（二）财务报销基本手续及要求1.报帐必须是经办人本人携带报
3、销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、证明文件等;符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表，外出参加学习、培训的还须有会议通知等。2.票据须分别由经办人、证明人（验收人）、财务科审核人、财务分管领导、主要领导审批签字。4 .报销各种发票、事业收据时，填写“报销封面（附件3）5 .各种凭证、单据一律要求用钢笔、或黑色碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。6 .对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证
4、的，财务人员有权拒绝给予报帐。二、采购审批（-）采购审批权限及流程1 .购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经办公会议审议通过，报院长审批后，方可购置和实施。2 .购置一般设备、仪器、家具时，总价在2000元以内（含2000元），各科室负责人根据业务需要，按规定作出购置申请（填写附件2）,经分管领导审核签字交后勤科采购，总价在2000-5000元以内报分管领导审签后报院长审批后方可购置。总价在5000元以上（含5000元）经院办公会讨论通过，方可购置。3 .购置低值易耗品、办公用品等，根据各科室实际消耗的统计分析资料各科室负责人合理作出采
5、购申请计划（填写附件2）,报后勤科，后勤科根据库存情况，经分管领导审核签字后方可购买。4 .购进药品、医用耗材按照药品耗材管理有关规定执行。但科室需购进新药品应由科室主任提出申请才是交药事委员会讨论通过后填写（附件3）后，提交药剂科采购。三、财务用款及采购报销原则1 .各责任人对职权范围内经济活动的真实性、合法性负责。2 .对同一经济事项取得的原始凭证不得利用领导审批权限之便，分批分次拆分报销。3 .对领导未签批或签批不全或越权签批的原始凭证，一律不予报销。4 .财会人员严格履行职责，对违反规定或手续不全的报销有权拒绝。四、监督问责（-）各科室要严格执行本实施细则有关规定，加强财务报销审批管理
6、。（二）有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任。1 .假公济私，弄虚作假，虚报经费的；2 .违规扩大经费开支及财务支出范围的；3 .其他违反本实施细则行为的。4 .对违反本实施细则有关规定的，由分管领导牵头办公室、财务室调查落实，情节较轻者，按单位有关规定处理；情节严重的，对直接责任人和相关负责人上报县卫健局；涉嫌违法的，移交司法机关。5 .本办法自20XX年XX月X日起施行。附件1:费用报销审批单附件2:设备、物资采购申请表费用报销审批单申请部门：时间：年月日金额单位：元/人民币报销内容单据张数金额财务分管领导审批人民币金额合计：报销方式现金转账公务卡费用分类基本医疗基本公卫美沙酮经费
7、其他备注：分管领导审核：科室负责人审核：会计审核：经办人：出纳：附件张XXXX卫生院社区卫生服务中心设备物资采购申请表申请科室：中医馆设备名称型号厂家数量单价（元）总价（元）脑循环功能治疗仪专用磁疗帽申请理由（技术要求）：脑循环磁疗帽线路接触不良。申请科室负责人：日期：后勤科意见：签字：日期：分管领导审批：签字：日期：分管采购领导审批:签字:日期:备注：采购设备物资总价在2000元以内（含2000元）的用此表。XXXX卫生院社区卫生服务中心设备物资采购申请表申请科室：设备名称型号厂家数量单价（元）总价（元）申请理由（技术要求）：申请科室负责人：日期：后勤科意见：签字：日期：分管领导审批：签字：日期：分管采购领导审批：签字：日期：主要领导审批：签字：日期：备注：采购设备物资总价在2000元.5000元以内的用此表。XXXX卫生院社区卫生服务中心设备物资采购申请表申请科室：综合二科设备名称型号厂家数量单价（元）总价（元）心电监护仪8000E深圳科曼2注射泵Cp-2200北京思路高1申请理由（技术要求）：增加急救设备，满足临床工作需要。申请科室负责人：日期：货比结果设备名称供应商型号厂家数量单价（元）总价（元）院办公会讨论结果：班子成员会签：备注：采购设备物资总价在5000元（含5000元）以上的用此表。
