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1、 年 月 日财务报表附注（金额除特别注明外，均以人民币为单位）一、 公司基本情况 有限公司由 有限公司独资设立的有限责任公司，成立于 年 月 日，已取得福建省罗源县工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号： ）注册资本为人民币 万元，实收资本为人民币 万元，经营期限 年，公司经营范围： 。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应取得有关部门 的许可后方可经营）法定代表人：二、 主要会计政策和会计估计（一） 遵循企业会计准则的声明本公司管理当局声明：本公司基于以下所述编制基础编制的财务报表符合吧企业会计准则的要求，真实、完整的反应了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二） 财务报表的
2、编制基础本公司执行国际颁布的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。本公司已持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日得资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入费用。（三） 会计年度：本公司会计年度为公历年度制，即每年一月一日至十二月三十一日止。（四） 记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。（五） 记账基础和计量属性：本公司采用权责发生制为记账基础。除在才附注中特别注明说明的计量属性外，均已
3、历史成本为计量属性。（六） 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（七） 现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司的持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。（八） 应收款项坏账损失核算方法：1、 本公司应收按照下列标准确认坏账损失：（1） 债务人被依法宣
4、告破产、撤销，依照法律清偿程序后其剩余财产确实不足清偿的应收款项;（2） 债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；（3） 债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；（4） 债务人逾期未履行清偿义务时，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项。当债务人无能力履行清偿义务时，经本公司董事会审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。2、 坏账损失的核算方法：采用直接核销法。（九） 固定资产计价与折旧政策：1、 固定资产的标准：固定资产是指具有以下特征的有形资产：（1） 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；（2） 使用期限超过一年的房屋及建筑物
5、、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；（3） 单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。2、 固定资产分类：办公家具、电子设备，交通工具。3、 固定资产计价：按实际成本加应资本化得利息为入账基础。4、 固定资产的折旧方法：固定资产的折旧采用直线法按4年平均计算，净残值率%。（十） 收入确认方法：1、 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。2、 利息收入：他人使用本单位现金，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，确认利息收入的实现。（十一）所
6、得税的会计处理方法：采用应付税款法。三、 主要税费项目本公司使用的主要税种和税率如下：1、 营业税：按收入的5%；2、 城市维护建设税：税率为5%，按应缴流转税税额计算。3、 教育费附加：税率为4%，按应缴流转税税额计算。4、 企业所得税：税率为25%。四、 主要会计报表项目注释（一） 货币资金种类年初账面余额期末账面余额备注现金银行存款合计（二） 应收账款：欠款单位年初数年末数金额比例（%）金额比例（%）1年以内合计（三）其他应收款：欠款单位年初数年末数金额比例（%）金额比例（%）1年以内合计（四） 预付账款:欠款单位年初数年末数金额比例（%）金额比例（%）1年以内合计（五） 产及累计折旧1
7、、 固定资产原值项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额房屋建筑物.机器设备运输设备电子设备合计2、 累计折旧项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额合计（六）无形资产种类年初数本年增加本年摊销本年转出年末数出租车牌照经营权合计（七）应交税金项目期初数期末数营业税企业所得税城建税个人所得税车船税年- 年应缴合计（八）其他应交款：项目年初数年末数教育费附加防洪费合计（九）其他应付款：项目年初数年末数一年内一至二年合计本项目年末数中股东借款0元（十）实收资本投资人金额比例（%）备注 有限公司本公司业务经福建省罗源县工商行政管理局登记的注册资本为人民币 万元。合计（十一）未分配利润项目上年数
8、本年数年初未分配利润加：本年净利润加：调整上年减：补交上年所得税年末未分配利润（十二）主营业务收入与成本项目上年数本年数收入成本收入成本销售合计（十三）主营业务税金及附加项目上年数本年数城建税合计（十四）管理费用项目上年数本年数管理费用合计其中：工资包干费用折旧办公费业务招待费其他（十五）财务费用项目上年数本年数财务费用合计其中：手续费利息收入五、 承诺事项截止 年 月 日至 月 日，本公司无重大承诺事项。六、 期后事项年 月 日会计期间终了日后，截至会计师外勤工作终了日后，本公司并无足以影响 年 月 日及 年 月 日财务状况变动的重大期后事项。七、诉讼事项截止 年 月 日至 月 日，本公司无重大诉讼事项。
