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1、会计电算化实训教程（用友软件）目录用友软件实训资料1实训资料一1实训资料二1实训资料三3实训资料四7实训资料五10实训资料六12实训资料七13实训资料八14实训资料九16实训1 系统管理181.1 实训目的181.2 实训内容及步骤181.2.1 注册管理181.2.2 用户（操作员）管理181.2.3 建立账套191.2.4 人员分工211.2.5 账套的引入和输出21实训2 基础设置232.1 实训目的232.2 实训内容及步骤232.2.1 机构设置242.2.3 存货262.2.4 财务设置272.2.5 收付结算设置282.2.6 业务设置29实训3 总账初始化303.1 实训目的3
2、03.2 实训内容及步骤303.2.1 初始设置303.2.2 录入余额343.2.3 账簿选项35实训4 凭证处理364.1 实训目的364.2 实训内容及步骤364.2.1 凭证录入364.2.2 凭证修改、删除374.2.3 凭证审核384.2.4 出纳签字394.2.5 主管签字404.2.6 记账40实训5 总账期末业务处理435.1 实训目的435.2 实训内容及步骤435.2.1 转账435.2.2 对账475.2.3 结账48实训6 会计报表的编制506.1 实训目的506.2 实训内容及步骤506.2.1 启动和退出UFO506.2.2 定义报表格式516.2.3 编辑报表公
3、式566.2.4 关键字录入566.2.5 报表生成576.2.6 资产负债表的编制576.2.7 利润表的编制586.2.8 打印设置58实训7 出纳管理597.1 实训目的597.2 实训内容及步骤597.2.1 日记账及资金日报表查询597.2.2 银行对账617.2.3 支票登记簿64实训8 固定资产业务658.1 实训目的658.2 实训内容及步骤658.2.1 固定资产初始化658.2.2 基础设置678.2.3 日常处理698.2.4 月末处理71实训9 工资处理729.1 实训目的729.2 实训内容及步骤729.2.1 工资初始化729.2.2 基础设置739.2.3 日常处
4、理759.2.4 工资分摊779.2.4 统计分析789.2.5 月末处理7979用友软件实训资料实训资料一（1）基础资料账套启用日期：2010年1月1日，结账日期为每月月末账套号：学号末3位；账套名称：练习账套；单位名称：英航纸制品有限责任公司；单位简称：河北英航；法人代表：宋英航单位地址：河北省凌海市广平街56号开户行：工商银行加兴路办事处：133-555-66698纳税人类型：民营一般纳税人；税务登记号：115588779999666会计制度：新企业会计制度；行业：采用企业会计制度的行业记账本位币：RMB人民币；编码方案采用系统默认数量、单价、金额小数位均为2位，存货、客户、供应商均分类
5、别，无外币（2）分类编码方案编码项目级次科目编码级次422222客户分类编码级次223部门编码级次123地区分类编码级次12存货分类编码级次1223收发类别编码级次12结算方式编码级次12供应商分类编码级次223（3）财务分工岗位财务主管总账出纳往来核算存货、固定资产、成本人员宋歌学生自己林林陶小涛王安实训资料二（1）部门及职员编号0102030405部门办公室供应部财务部生产部销售部主管宋英航欧平宋歌李金安小军职员关山月李东方汪鹏余风禄张明明学生自己林林陶小涛王安岳山张华李明李东国赵琳（2）客户及地区分类客户及地区分类明细地区分类编号12客户分类编号12地区分类名称省内省外客户分类名称大客户
6、小客户（3）客户资料客户资料明细客户编号客户名称地区码客户分类账号纳税登记号001博雅文化用品公司1113-571-22336258833995677559002凯地文具有限公司1113-111-77889258633443333336（4）供应商资料供应商分类供应商分类编号123供应商分类名称书写纸油墨装订胶供应商资料供应商编号供应商名称地区码供应商分类账号纳税登记号001新汇造纸厂1113-158-66666258333333333338002北安造纸厂1113-147-99999258498498498666003永兴油墨厂1213-222-77777258666699999999004
7、南平胶厂1313-333-55555258777777888888（5）存货资料存货资料明细存货分类名称规格数 量单 价金 额产成品16开100页平装笔记本本1.964 800.009 408.0020开120页平装笔记本本35 000.0015 000.00原材料60克/平方米吨2.56 500.0016 250.0070克/平方米吨210120.0025 200.00120克/平方米吨42014.005 880.00油墨千克140 0001.46204 400.00装订胶千克110 0001.95214 500.00（6）收付结算设置结算方式：现金结算，支票结算（现金支票、转账支票），汇票
8、结算付款条件：（2/5，n/30），（4/5，2/15，1/30，n/60），（4/5，2/20，1/45，n/90）开户银行：工商银行加兴路办事处：133-555-66698实训资料三1.账簿选项设置客户往来款和供应商往来款控制在总账系统核算；总账系统在当前月份启用；凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金角度往来赤字控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，由出纳填制的凭证不需要经出纳签字，进行预算控制方式。2.项目档案项目大类：建筑物核算科目：在建工程各明细项目结构：项目编码，项目名称，开工日期，完工日期项目分类：厂房，职工宿舍项目
9、目录：新厂房，职工宿舍三号楼3.会计科目及期初余额科目代码科目名称方向计量辅助核算期初余额1001现金借日记账1 8001002银行存款借银行账/日记账1 902 614100201工行存款借银行账/日记账1 902 6141101短期投资借1111应收票据借客户往来166 0001131应收账款借客户往来453 9601141坏账准备贷1151预付账款贷供应商17 1001133其他应收款借个人往来1211原材料借71 73812110160g/m2借9 408借吨数量核算1.9612110270 g/m2借15 000借吨数量核算3121103120 g/m2借16 250借吨数量核算2.
10、5121104油墨借25 200借千克数量核算210121105装订胶借5 880借千克数量核算4201243库存商品借418 900124301 16开借204 400借本数量核算140 000124302 20开借214 500借本数量核算110 0001301待摊费用借6 500130101报纸杂志费借1 000130102财产保险费借5 5001501固定资产借5 328 0001502累计折旧贷1 361 5751701固定资产清理借1601工程物资借160101工程材料借1603在建工程借160301 工程物资借项目核算160302 工程水电费借项目核算160303 工程其他费借项
11、目核算1911待处理财产损益借191101 待处理流动资产损益借191102待处理固定资产损益借2101短期借款贷400 000210101 工行贷400 0002121应付账款贷供应商往来20 000212101 北安造纸厂贷供应商往来20 0002131预收账款贷客户往来2181其他应付款贷供应商往来7 500218101永康包装材料厂贷供应商往来1 500218102大鹏公司贷供应商往来6 0002151应付工资贷2153应付福利费贷88 2802171应交税费贷180 445.58217101 应交增值税贷95 84621710101 进项税额贷21710102 已交税金贷217101
12、03 转出未交增值税贷95 84621710105 销项税额贷21710106 出口退税贷21710109 转出多交增值税贷217102 未交增值税贷217103 应交营业税贷217106 应交所得税贷77 890.36217108 应交城市建设维护税贷6 709.22217112 应交个人所得税贷2176其他应交款贷2 875.382191预提费用贷7 000219101 短期借款利息贷1 500219102 长期借款利息贷5 5002301长期借款贷1 000 0002321长期应付款贷3101实收资本贷4 000 000310101 宋英航贷4 000 0003111资本公积贷3121盈
13、余公积贷859 775312101 法定盈余公积贷567 452312102 任意盈余公积贷292 3233131本年利润贷246 8203141利润分配贷177 023.55314115 未分配利润贷177 023.554101生产成本借410101 基本生产成本借410102 辅助生产成本借4105制造费用借410501工资借410502 福利费借410503折旧借410504 水电费借5101主营业务收入贷510101 甲产品贷吨数量核算510102 乙产品贷吨数量核算5401主营业务成本借540101 甲产品借吨数量核算540102 乙产品借吨数量核算5501营业费用借550101 工
14、资借550102 福利费借550103 折旧借550104 差旅费借550105广告费借550106 招待费借5402主营业务税金及附加借5301其他业务收入贷5302其他业务成本借5502管理费用借550201 办公费借550202 工资借550203 福利费借550204 折旧借550205坏账准备借5503财务费用借550301 手续费借550302 利息借5301营业外收入借5601营业外支出借5701所得税借5801以前年度损益调整借4.相关客户、部门、个人、供应商账户的期初余额（1）应收票据期初日期凭证号数客户编码客户名称摘要方向期初余额2009.12.08转-69001博雅文化售
15、产品借166 000（2）应收账款期初日期凭证号数客户编码客户名称摘要方向期初余额2009.12.03付-34002凯地文具售产品借453 960（3）预付账款期初余额日期凭证号数供应商编码供应商名称摘要方向期初余额2010.04.03付-15001新汇造纸预付材料款贷17 100（4）应付账款期初余额日期凭证号数供应商编码供应商名称摘要方向期初余额2009.12.08转-14002北安造纸购书写纸贷20 000（5）项目期初项目及编号工程物资工程水电费工程其他费1新厂房2三号楼实训资料四英航纸制品有限责任公司2010年1月发生的经济业务如下：（1）1日，行政部关山月购买办公用品英雄钢笔10支
16、，共200元，A4打印纸4包，共100元，前来报账，审核单据后，以现金付讫。（2）2日，向银行支付上月应交的增值税95 846元，所得税59 007.85元，城市维护建设税6709.22元，教育费附加2 875.38元。（3）3日，博雅文化用品公司交来支票，支付上月所欠货款中的一部分280 000元，支票已交存银行。（4）3日，总经理宋英航出差借旅费1 500元，以现金付讫。（5）4日，开出现金支票，从银行提取现金备用1 800元。（6）4日，向新汇造纸厂购买70g/m2书写纸10吨，单价5 000元，增值税率为17，已收到增值税专用发票，开出转账支票全额支付款项。材料已验收入库。（7）7日，
17、向银行提交支票及工资结算单磁盘，委托银行向职工代发工资300 000元。（8）8日，博雅文化用品公司签发的商业承兑汇票到期，向兑付工行新汇路办事处发出委托收款166 000元后，收到开户行转来的收账通知，全额收回票款。（9）11日，向北安造纸厂购入60g/m2书写纸4吨，单价4 800元，已收到增值税专用发票，增值税率17，开出转账支票支付货款。材料已验收入库。（10）11日，向博雅文化用品公司销售16开笔记本200 000本，单价2.6元，20开笔记本80000本，单价3元，已开出增值税专用发票，增值税税率17，收到支票已交存银行。（11）13日，总经理宋英航出差归来，报销差旅费1 600元
18、，不足部分补付现金。（12）14日，销售部安小军前来报账，提交支票存根及发票一张，系向市报社支付的本月广告费26 000元。（13）14日，向凯地文具有限公司销售16开笔记本100 000本，单价2.6元，20开笔记本90 000本，单价3元，已开出增值税专用发票，增值税税率为17，收到支票并已交存银行。（14）15日，向市鹏程汽车贸易有限公司购入汽车一辆，全部款项81 900元以转账支票付款。该汽车预计使用10年，净残值率为4。（15）16日，向新汇造纸厂购入60g/m2书写纸3吨，单价4 800元，开出转账支票支付货款并收到增值税专用发票。材料已验收入库。（16）17日，车间主任李金前来报
19、销向市印刷设备修理厂支付的车间设备检修费7 985元，开出转账支票支付检修费。（17）18日，月初向大鹏公司出租房屋一套，租金按月收取2 000元。现收到转账支票，已送存银行。（18）21日，从银行提取现金4 030元以备报销职工医药费。（19）21日，报销职工医药费4 030元。（20）22日，行政部关山月前来报销业务招待费6 500元，出纳员审核支票存根及发票后，予以报销。（21）23日，向北安造纸厂开出2 000元转账支票一张，用以偿还前欠货款。（22）23日，对存货的财产清查中，发现毁损16开笔记本500本，单价1.45元。（23）23日，经查毁损产品属仓库一角潮湿、渗水所致，经批示将
20、该损失转入管理费用。（24）24日，收到银行手续费清单，支付本月结算手续费78元。（25）24日，向市建材厂购入一批工程物资，准备用于厂房扩建工程，以支票付讫，价税共计351 000元。（26）24日，以现金向网通公司支付本月电话费385元。（27）25日，以现金向市第二汽车运输公司支付市内运杂费260元。（28）25日，开出支票，向电力公司支付本月电费及其增值税进项税额157 365元，其中：生产16开本用电66 360元，20开本用电59 900元，车间管理部门用电3 800元，公司管理部门用电4 440元。（29）31日，本月仓库发出材料情况如下（发出材料按先进先出法计价）。 材料名称生
21、产车间生产车间厂部合计16开笔记本20开笔记本一般消耗日常消耗60 g/m2书写纸33 6009633 69670 g/m2书写纸45 0004045 040120g/m2书写纸5 2002 6007 800油墨5 5204 2009 720装订胶1 8201 4003 220合计57 54041 800409699 476（30）31日，分配本月300 000元工资情况如下：生产16开笔记本工人工资140 000元，生产20开笔记本工人工资120 000元，车间管理人员工资10 000元，企业管理人员工资30 000元（31）31日，按工资总额的14计提职工福利费。（32）31日，计提本月固
22、定资产折旧。固定资产类别固定资产项目月初计提折旧的固定资产原价本月应计提的折旧额生产用固定资产房屋建筑物3 000 00010 000机器设备1 362 0005 775小计4 362 00015 775非生产用固定资产管理用房屋850 0002 300出租房屋50 000200办公设备62 0001 100小计962 0003 600合计5 324 00019 375【说明】：以上（6）、（9）、（10）、（13）、（15）、（30）、（32）等可由应收账款模块、固定资产模块、工资模块生成的业务，也可在此直接做记账凭证，由账套主管在“设置”“选项”中设置“可以使用应收受控科目”或“可以使用应
23、付受控科目”。实训资料五英航纸制品有限责任实业总公司2010年1月末应处理的经济业务如下：（1）31日，预提本月短期借款利息（短期借款年利率为4.5）借：财务费用利息 金额公式为：QM（2101，月，贷）*0.045/12贷：预提费用短期借款利息 金额公式为：JG（）（2）30日，计提长期借款利息（长期借款年利率为6.6）借：财务费用利息 金额公式为：QM（2301，月，贷）*0.066/12贷：预提费用长期借款利息 金额公式为：JG（）（3）31日，计算并结转本月发生的制造费用（以生产产品工人工资为分配标准） 借：生产成本16开 金额公式为：JG（） 贷：制造费用工资 金额公式为：FS（41
24、0501，月，借）折旧 金额公式为：FS（410502，月，借）福利费 金额公式为：FS（410503，月，借）水电费 金额公式为：FS（410504，月，借）借：生产成本20开 金额公式为：JG（） 贷：制造费用工资 金额公式为：FS（410501，月，借）折旧 金额公式为：FS（410502，月，借）福利费 金额公式为：FS（410503，月，借）水电费 金额公式为：FS（410504，月，借）（4）31日，本月生产16开产品196 000本，20开产品135 000本，假设全部完工，结转本月完工产品成本。借：库存商品16开20开 贷：生产成本16开20开（5）31日，计算并结转城市维护建
25、设税及教育费附加借：主营业务税金及附加金额公式为：（FS（21710105，月，贷）-FS（21710101，月，借）*0.07 贷：应交税金应交城建税 金额公式为：JG（）借：主营业务税金及附加金额公式为：（FS（21710105，月，贷）-FS（21710101，月，借）*0.03 贷：其他应交款 金额公式为：JG（）（6）31日，摊销财产保险费用500元借：管理费用报刊杂志费 金额公式为：FS（21710105，月，贷）财务保险费 金额公式为：FS（21710105，月，贷） 贷：待摊费用 金额公式为：JG（）（8）31日，结转本月销售产品销售成本（假设本公司采用先进先出法发出存货）。借
26、：主营业务成本16开20开 贷：库存商品16开20开（9）31日，结转本月收入、费用借：主营业务收入16开20开 贷：本年利润主营业务成本16开20开主营业务税金及附加管理费用办公费工资折旧福利费营业费用工资福利费折旧差旅费广告费招待费财务费用利息（7）31日，计算并结转所得税借：所得税 金额公式为：（FS（5101，月，贷）-FS（5401，月，借）-FS（5402，月，借）-FS（5501，月，借）-FS（5502，月，借）-FS（5503，月，借）*0.25 贷：应交税金所得税 金额公式为：JG（）借：本年利润贷：所得税实训资料六河北英航纸制品有限责任公司2010年1月简易的资产负债表：
27、资产负债表单位名称：河北英航纸制品有限责任公司2010年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款应收票据应付账款应收账款应付工资其他应收款应付福利费预付账款应交税金存货其他应付款待摊费用预提费用流动资产合计流动负债合计固定资产：长期负债：固定资产原价长期借款减：累计折旧长期负债合计固定资产净值负债合计所有者权益：工程物资实收资本在建工程未分配利润盈余公积固定资产合计所有者权益合计资产合计负债和所有者权益合计实训资料七2010年1月1日启用现金管理模块，此日银行存款工行存款日记账的账面余额为借方681 300元人民币，银行对账单
28、期余额为979 700元人民币，期初未达账项有三笔：（1）银行已收企业未收67 000元，委收保康公司货款；（2）企业已收银行未收20 000元，博雅公司预付款，结算方式为转账支票，（3）企业已付银行未付71 400元，付给供水公司的现金支票银行存款日记账2009年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日121上月结转861 300.004002收保康公司货款应收账款67 000.00928 300.005003交纳税金应交税费33 000.00895 300.006004偿还永兴油墨厂的欠款应付账款10 000.00885 300.007005从银行取得借款长期借款1 000 000.001 8
29、85 300.0010006委托银行发放工资应付职工薪酬362 000.001 523 300.0011007收回凯地公司的欠款应收账款257 400.001 780 700.0013009送存银行库存现金595.001 781 295.0014010支付广告费销售费用2 600.001 778 695.0014011销售笔记本主营业务收入449 280.002 227 975.0017015向南平胶厂购入装订胶原材料4 914.002 223 061.0018020向新汇造纸厂购入书写纸原材料28 080.002 194 981.0019021支付修理费制造费用14 497.002 180
30、484.0024025收取出租房屋押金其他应付款6 000.002 186 484.0024026支付职工医疗保险费应付职工薪酬12 000.002 174 484.0025027支付银行手续费财务费用70.002 174 414.0027030支付业务招待费管理费用8 400.002 166 014.0027031支付电话费管理费用460.002 165 554.0030040支付本月电费生产成本175 500.001 990 054.0030041银新公司还欠款应收账款55 280.002 045 334.0030042支付市内运杂费管理费用340.002 044 994.00本月合计1
31、835 555.00641 861.00工行2009年12月31日的银行对账单：中国工商银行对账单部门： 币种： 第1页账号：13-555-66698 单位名称：英航纸制品有限公司2009年摘要对方户名凭证种类发生额余额月日借方贷方121上月结转979 700.004水费自来水公司支票71 400.00841 300.004货款博雅公司支票20 000.00928 300.005交纳税金税票33 000.00895 300.007货款支票1 000 000.001 895 300.0010发放工资支票362 000.001 533 300.0011欠款到账凯地公司支票257 400.001 7
32、90 700.0013存现金支票595.001 791 295.0014广告费支票2 600.001 788 695.0015货款博雅文化支票449 280.002 237 975.0017付货款南平胶厂支票4 914.002 233 061.0018付货款新汇造纸厂支票28 080.002 204 981.0024职工医疗保险费支票12 000.002 192 981.0025手续费支票70.002 192 911.0027业务招待费支票8 400.002 184 511.0027电话费电信公司支票460.002 184 051.0030网费网通公司支票60 000.002 124 051.
33、0030电费电力集团支票175 500.001 948 551.0030收到欠款（委托号码971168）万昌公司38 000.001 986 551.0030水费自来水公司支票155 000.001 831 551.0031货款（委托号码971026）汇丰公司支票16 936.001 848 487.00截止日期为2010年1月31日，对账条件是日期相差12天之内，结算方式相同，结算票号相同。实训资料八1.业务控制参数按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定
34、资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502，累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账，业务发生后立即要制单，月末结账前一定完成制单、登账工作；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，要求将剩余折旧全部提足。2.资产类别资产类别表编码类别名称编码类别名称01房屋及构筑物03交通运输设备011生产用房屋031 生产运输设备012非生产用房屋032 非生产运输设备02通用设备04通讯设备021生产用设备022 非生产用设备3.部门及对应折旧科目部门折旧表部门对应折旧科目办公室管理费用折旧供应部管理费用折旧财务部管理费用折旧
35、生产部制造费用折旧销售部管理费用折旧4.原始卡片固定资产原始卡片固定资产名称单位数量原值累计折旧本月折旧耐用年限使用部门始用日期生产用房屋栋130000007200001000025生产车间2003.12生产用设备激光照排机台1240001440020010生产车间2003.12胶印机台2840000252000350020生产车间2003.12折页机台224000072000100020生产车间2003.12覆膜机台2900002700037520生产车间2003.12切纸机台2780002340032520生产车间2003.12胶订包本机台2900002700037520生产车间2003.12非生产用房屋自用栋1900000180000230030管理部门2003.12出租200管理部门2003.12非生产用设备电脑台10600002400010005管理部门2007.12打印机台61200048002005管理部门2007.12合计53340001344600
