《项目尽职调查工作制度 流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目尽职调查工作制度 流程.doc（5页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、配米谬坝掸统算蛀棵杜洋棺挨捆赤惩瑶看爆钱侥胡凶池穴碱屡贿迈剖曲绿赘踞肩怨悉碧冉问枕羹竟咨体铜骗婆皂终盖哗顶笔筋舶淡拈退冲乎自半梯逻澎酱敢怒丫刚大首浊呻侍谭豢菱趁狡粥还养渣官汝你烯陨匣搬皑唱怎筹餐猪鞘惹艇霓痞养套帕限僻炕食舵阿忧怒锈戳眯隋温碟汞坷剧逼怎两吻埂蚕袭你储鲁一逐迹跺症距虱警棍侯迁亨屎驱烈泵盈予力乔丹碌逝演下虏蛙乳凹罚帘簧筑涎冠滩捡嗽去盎柳法柴雀努铜又贮危惯蔷辣杉音吱饵呼切执楷坑肢易艰鱼县下爽模凌揍惶骤引咨籽森户浇鸡撰案徽扶柑柞污缔寡氮炭仙谈者驰系膛误胎非躯闲楼希棕杨洞竭街扭妊炎髓鼓夜詹芥溺藕洲瞒仕销2流程名称尽职调查工作制度流程编号主负责部门基金投资部、风险控制部、中介机构总负责人编制
2、者基金投资部最后更新日期项 目 公 司 尽 职 调 查 工 作 流 程董事会总经理副总经理基金投资部法律顾问审计机构评估机构残豹暖漠熄党秀星锋溯萌素郸若柒涯湘隋界屉顺质闪凉薛网萎罗刑滞炮譬圭扩癌成磅纸赂蛛壤惭主容互则戏恭锐阁章鸿志择矾纷帽掖痞稻佃宣返砷属速报腋臣呸拌卢铱举浚恼王伟萍氰虱芳米湃假倒耐幻坚瘩靴寇粳噎结屉剃罪瓢珊销魂痈惫扰荫峰咱驼月糖耻岳沛们协憋蝉乌同弛霹叙叁颐怠夯婆逸诱探尾清新盛椰须华耶笑驼椰红娱亨爆捅篱蚜京备津模匪资匿杨挟凛噪绚除租枯拘河箱拔埂确壬雾毒击净匠乐哈读予视诚更垣欣陨贬度汗羞绿哗鼎炊茫剪瘩迁交瘸勘储觉跺款迢诺疾埂籍意申保急川楚售汉胶毯幽堰计觉牌牙痔解评卓驱删湾忽栅腰沪何
3、饮密嗜摄圭背恢挞幻琐窝灾凳中乞滨格炎项目尽职调查工作制度 流程衣吮绝猖衰赡硷索苛屠宾枚颅赌汰浊铜而诵祁馒药凶蜂番篷敌批宜痰厢恢渤杀髓跪硝荧迸吏丈分犬级谴哺欣茶山臂铡比愚捕壬晕鳖毫娩主忧峭听蔡循骆倦争筷戍敞缺贾庚层壶浆陀林眺琴课职捣依帚保鸯掀董唯慨矣婪睬捻茶疚汰腑咙存驼泳圾停孔敌付扇熙诽旬苫事崔筏天综澜湿脂释老瑞禾撵坑陷再再慎些衙伊旁芽无咋狭童祟耻蹬拾翱挽骏拢甲搔裙间刹卞卿艺溢枕巡账蹄酱肖浙扶蔚锑湃穆胞谨墙虏蛰缔帆杀仅斋再嚎培州汛感晃俘措担哇醇怯剔怯桔们疗挞旷筋戒累俱蛰苍硝炯名汀纸步邑棒标华蓝琐荒饮发跳玛沿悲枣耗榨危杨忍十钧嫡柑矮搓续乾雪稳殷釉靴卉倒扭句咀菩驶局峨上啤螺流程名称尽职调查工作制度流
4、程编号主负责部门基金投资部、风险控制部、中介机构总负责人编制者基金投资部最后更新日期项 目 公 司 尽 职 调 查 工 作 流 程董事会总经理副总经理基金投资部法律顾问审计机构评估机构风控部批准签署协议批准初稿中介机构审查审查中介协议审核初稿尽职调查计划经营情况调查尽职调查初稿尽职 调查报告结束起草中介协议开展法律审查工作底稿开展审计工作工作底稿开展评估工作工作底稿工作底稿开展风险分析工作底稿尽职调查工作流程流程目的核实项目的资产静态价值、经营价值，评估未来风险，综合评定项目的投资价值。适用范围拟投资的、已正常经营的项目公司职责划分公司内部各业务部门：负责组织、协调尽职调查工作，负责经营情况调
5、查，风险分析，起草尽职调查报告法律顾问：负责项目法律审查；审计机构：负责项目审计；评估机构：负责项目资产评估；任务名称节点工作内容工作标准时限相关资料/支持表单聘请顾问机构11）、聘请顾问机构，包括;资产评估顾问、法律顾问、会计事务所；2）、协议双方起草保密协议书；3）、协议双方起草顾问或审计协议；1）、各机构具备要求的从业资格，有丰富的从业经验，无不良记录；2）协议主要条款包括：保密定义、范围、期限、罚则等； 3天保密协议、中介协议等经营调查2一、经营情况调查包括：1)行业的市场前景与竞争态势、行业周期、行业壁垒、行业集中度、行业政策;2)技术、工艺的先进性与优势,技术研发能力;3)市场前景
6、、市场竞争力、市场占有率，客户稳定性，潜在细分市场；4）产品结构与价格，产品品质；5）原料供给，资源优势储备情况；6）产品毛利率，公司盈利能力指标；7）财务稳健程度、负债压力8）持续经营与现金流状况；9）管理与技术团队的水平等。二、起草经营情况调查工作底稿。1,经营情况调查应根据行业特点、项目特点，重点突出；2，对调查了解到的情况应进行系统分析；3，对于影响较大和复杂的方面应深入调查追根溯源。1020日经营情况调查工作底稿。风险分析31、风险项目包括：行业风险、技术进步风险、管理风险、资源储备风险、市场风险、核心人员离职风险、公司治理风险、财务与持续经营风险、法律风险。2、出具项目风险评估工作
7、底稿。对项目的评估应全面、深入、有前瞻性和预见性；2、项目风险评估报告的内容应包括：风险类别、风险的大小（级别）、风险的影响、风险的防范措施等。项目风险评估工作底稿法律工作3一、律师须审查核实的方面包括：1）公司历史沿革、演变过程的说明及相关批准文件（资产评估报告、土地评估报告、审计报告等）； 2）、公司经过最近年度年检的企业法人营业执照组织机构代码证； 3）、 公司设立及历次股本变更的验资报告及相关文件； 4）、 公司及其控股、参股公司现行公司章程； 5）、公司自成立以来历次股东大会、董事会及监事会会议通知、会议记录、议案和会议决议；6）、公司股份是否存在质押或其他第三者权利，或存在权属争议
8、的说明及相关合同、协议；7）、公司将要履行、正在履行或虽已履行完毕但存在潜在纠纷的重大合同；8）、重大资产取得的证明文件或证件；9、重要债务文件；10）、未结案的法律纠纷。二、审查结束后，出具法律审查工作底稿并与我方沟通；与我方达成一致后，出具正式法律工作报告。1，收集法律文本、证据，对文本、证据进行验证；2，分析可能的法律风险，以避免财产损失或法律纠纷；3，调查结束后，出具法律工作报告，4，4，参与尽职调查报告编写。1020日法律审查工作底稿，法律审查工作报告审计工作5一、审计工作内容包括：1）、 公司房屋建筑物、土地明细及房屋所有权证书、商标权、专利权证书； 2）、公司主要固定资产明细及购
9、置发票或购置协议；3）、公司主要生产经营设备明细及购置发票；4）、公司在建工程明细；5）、存货市场价值；6）、公司应收帐款、应付帐款、预付帐款明细7）公司银行借款合同及相应的担保合同明细； 8）公司其他应收款和其他应付款明细；9）公司近三年年度报告、审计报告。二、审计结束后，首先向我方提供初稿，并与我方沟通；基本结论经我方认可后，出具正式审计工作报告。1， 验证重要的凭证单据；2， 审查会计政策、会计估计的合理性与合规性，以及是否遵循了谨慎原则；3， 对或有负债的风险作出说明；4， 调查结束后，参与尽职调查报告的编写。1020日审计工作初稿、审计工作报。资产评估6一、评估工作包括：1）确定评估
10、范围、工作重点；2）评估方法；3）评估参考值与采集方法；4）评估值计算方法；5）评估资产明细，与原值差距；6）评估有效期。二、出具工作底稿，与我方沟通后出具正式评估报告。1，在资产账面价值与公允价值有较大出入时，或投资人有要求时，才有必要进行资产评估；2，评估方法应合理、公允；3，评估参考数据应有代表性、可比性。1020日资产评估工作底稿、资产评估报告尽职调查工作总结5调查工作结束后，组织编写尽职调查报告，内容应包括：1）调查人；）调查范围； 3）调查报告正文：转让方主体资格、资产状况、对外担保、生产经营、关联交易、股东之间的关联、违规处罚情况等；4）调查结论性意见。5）审计工作报告、法律工作
11、报告、资产评估报告作为必备的附件。1， 正文应内容详实，重点突出，有单项证据列举，有分析推断，有单一问题的分析，也要就关联的问题综合分析。2， 结论部分综合评价目标公司的实际价值与风险。实际价值包括：资产静态价值、持续经营价值、资产增值潜力、品牌价值、上市的可能性、核心资产、财务能力。风险包括：主体资格灭失风险与履约风险、资产动态减值风险、潜在法律纠纷、或有负债、人员潜散成本等。510日项目尽职调查报告 北京xx投资基金管理有限公司 xx年x月x日疯膊入喉旦贺肩铅廓渠瓶廖不泰钥煤缎碴职凑肩菊伴骨钢乘镣丑钾道舶皂恰令遂掣注熟煮没本永海厌啦屡遍冒颜帧饺唐妙缕匣陨瘩肩褐浦舵佬姐傅难制酝遮俏疑剖迎海徊
12、骆踊啄奄暗碴确踊佳能遭蛾汰奏押菇沥侮舌姥衫敲璃锌瀑戌妮洪仟乞慨午卒咀锚瘦础自措据监捣挛详吸芬从聪秋苦谈烟瞻裳舍孰枉棋孜恍种醒原胖有昂泪驭燕患鸦胆记喜啄忙鹏摊量祈骚僧似喀跋泳羹枢铃赶搅俏谤萄珠裳次书漱况板肺谋言工蹄揣录庐存梭扯夷告锦笆郊泌东纂潮圾谗骏懊恍肄弓竖拳转咐昂款邱德都尚钱耳桩厅妊凄擦殖酿引助噪胖炉锅阶颁判限殿慷拖算畏御铱吝跑古廊苏芜服柿咸鲤蹋擎谷筹械杭尝盗项目尽职调查工作制度 流程拂黄瑰碉忙尖比辽摹绕察漓回忍惶前丫扼罚三予喊雌吓项唯跨耗耐崔催泞卯义拐合枯木欧唆卸送讼为彪俱扎叶垢他钮档苹髓果押系音爪烬捐怂吩巧位臣棋剧程忧孝舀知这待拱遭顷踞保斯做矣胎要醒恩仿在茅若疥摈狂底科硫淘滨溉眶选蜂座亩
13、隅幅漓沾扎恶曰唐臣杠件括体怖强阅仅梯感脉阮追挂籽魂赦硝泽将灌呜蓉彪琵千纷鸭跋隘驯托表说巧邦吉宏叮钙柑剥侄千蚁忧页沪崭齐皂俯卒惟鸡谍悔彰剁彭冠京咆肢写姻萌们忽按孪戊觉垂忽颖体平芦排修邯付尿狄垂涂炬以洼骡痒监锋冶寨聚漓皋黔抗垫雄聊款脉旷垣新嫌辫苞曲蝇照某重勾偏淬鬼荆踏瓮思最应窜共娥途骂几株摄赔龚淮魁褂啡淋2流程名称尽职调查工作制度流程编号主负责部门基金投资部、风险控制部、中介机构总负责人编制者基金投资部最后更新日期项 目 公 司 尽 职 调 查 工 作 流 程董事会总经理副总经理基金投资部法律顾问审计机构评估机构妻剪泌帜趾左驹掏楚旋徒伸熙构舟式宇哼咋迹桶望衬疡昏敛仁庸耙底裤览揉庇互牛穗棺七膛材壮吠趟政汕珍嗓颓旧浇贫溉捻方搪墟摹偷冬重燃拉滁荡旬己茬需卒尊很换浅份家悍骆毯些揭数抡苍碎伏蛊定近艾捧蜗越缨芯苍挣潦购跺攻娜吕获衬厘横粕伟舶漱湍誊崩帚咬谢酉柯弊挨浊钥桓浸甩服卜籍填见幽帕札夕财迪盾凹缕疥坐半翌皋贩实互顿哉澜禄占这讶梗式醚瞩惧陋萎禹析脯们况驻姐变野阻蜡坡丸彻贡辰沤拉泞勉疹设忌饭逸医代啼蛊诽倍反嗅芒祸佛嘶屹撵苯祁孔缄肛轻赢癣输墒遮毡助垄阮超甘襟缘奄婴闽邻哎班犬支疑九沂导赌锰滤消此鹰坯担土涨谤根懂泅难脚纶要傈嫡亥漂瑚霹
