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1、P13造价师比例技术负责人从事年限专职造价人员中级职称造价师注册资本面积营业收入无违规年限甲级60%15年201610100103年500万前3年乙级满3年乙级10年128650暂定期50万之前2019年一级造价工程师管理必考知识点汇总 P1从投资者（业主）角度看，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资。P2图1.1.1项目各阶段的造价P3静态投资包括：建安工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费及因工程量误差引起的工程造价增减。动态投资除包括静态投资外，还包括建设期贷款利息、涨价预备费等。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分；非生产性建设
2、项目总投资只有固定资产投资，无流动资产投资；总造价是指总投资中的固定资产投资总额。P4建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，包括策划决策、建设实施、运行维护及拆除回收等各阶段费用。指导建设工程投资决策及实施方案的选择。全要素造价管理核心是按照优先性的原则，协调和平衡工期、质量、安全、环保与成本之间的对立统一关系。P6工程设计阶段:对于政府投资工程而言，经有关部门批准的工程概算，将作为拟建工程项目造价的最高限额。工程造价管理的关键在于前期决策和设计阶段，而在项目投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计。P9取得造价工程师执业资格证书的人员，可自资格证书签发之日起
3、1年内申请初始注册。逾期未申请者，须出具近一年的继续教育证明方可申请初始注册。初始注册的有效期为4年。P9不予注册：造价业务受刑事处罚，自执行完毕5年；非造价业务的刑事处罚，自决定之日3年（其他为3年）。P11执业范围：只能做各类文件的编制、计算与审核，保险理赔的核查，全无审批权。继续教育：每一注册期内（4年）接受60+60(必修+选修）学时的继续教育。P14资质证书:有效期3年，期满30日前申请延续注册。合并，可以继承合并前较高的资质，但应满足资质条件。P15工程造价咨询企业业务承接：1.地域不受限制；2.乙级只能承接5000万人民币以下的工程造价业务。P16程造价咨询企业设立分支机构的，应
4、当自领取分支机构营业执照之日起30日内，持下列材料到分支机构工商注册所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案：在分支机构执业注册造价工程师应不少于3名。分支机构不得以自己名义承接工程造价咨询业务、订立工程造价咨询合同、出具工程造价成果文件。P17(1)新设立的分支机构不备案的;(2)跨省、自治区、直辖市承接业务不备案的。逾期未改正的，可处以5000元以上2万元以下的罚款。P23A系列是关于发包人与承包人之间的合同文件;B系列是关于发包人与提供专业服务的建筑师之间的合同文件。AIA系列合同条件的核心是通用条件。AIA合同条件主要有总价、成本补偿及最高限定价格等计价方式。P25建设单位应当
5、自领取施工许可证之日起3个月内开工。延期以两次为限，每次不超过3个月。中止施工和恢复施工。在建的建筑工程因故中止施工的，建设单位应当自中止施工之日起1个月内，向发证机关报告。中止施工满1年的工程恢复施工前，建设单位应当报发证机关核验施工许可证。1P26发包禁止行为：禁止将建筑工程肢解发包。不得将应当由一个承包单位完成的建筑工程肢解成若干部分发包给几个承包单位。发包单位不得指定承包单位购入用于工程的建筑材料、建筑构配件和设备或者指定生产厂、供应商。联合承包：共同承担连带责任。两个以上不同资质等级的单位联合承包的，应当按照资质等级低的单位的业务许可范围承揽工程。工程分包：建筑工程总承包单位可以将承
6、包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位。但是，除总承包合同中已约定的分包外，必须经建设单位认可。施工总承包的，建筑工程主体结构的施工必须由总承包单位自行完成。承包禁止行为：禁止承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人，或将其承包的全部建筑工程肢解以后以分包的名义分别转包给他人。禁止总承包单位将工程分包给不具备资质条件的单位。禁止分包单位将其承包的工程再分包。P27工程监理人员发现工程设计不符合建筑工程质量标准或者合同约定的质量要求的，应当报告建设单位要求设计单位改正;认为工程施工不符合工程设计要求、施工技术标准和合同约定的，有权要求建筑施工企业改正。P28建设单位在领取施工许可证或
7、者开工报告前，应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续。建设工程竣工验收应当具备下列条件：1)完成建设工程设计和合同约定的各项内容；2)有完整的技术档案和施工管理资料；3)有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告；4)有勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签署的质量合格文件；5)有施工单位签署的工程保修书。P30质量检验：施工人员对涉及结构安全的试块、试件以及有关材料，应当在建设单位或者工程监理单位监督下现场取样，并送具有相应资质等级的质量检测单位进行检测。隐蔽工程在隐蔽前，施工单位应当通知建设单位和建设工程质量监督机构。P31建设工程的保修期，自竣工验收合格之日起计算。在正常
8、使用条件下，建设工程最低保修期限为：1)基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程，为设计文件规定的该工程合理使用年限；2)屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏，为5年；3)供热与供冷系统，为2个采暖期、供冷期；4)电气管道、给排水管道、设备安装和装修工程，为2年。P32建设单位应当将拆除工程发包给具有相应资质等级的施工单位，还应当在拆除工程施工15日前备案。P34施工单位应当在施工组织设计中编制安全技术措施和施工现场临时用电方案，对达到一定规模的危险性较大的分部分项工程编制专项施工方案，并附具安全验算结果，经施工单位技术负责人、总监理工程师签字后实施。由专职安全生产
9、管理人员进行现场监督；涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的专项施工方案，施工单位还应当组织专家进行论证、审查。P37联合投标：两个以上法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个投标人的身份共同投标。联合体各方均应当具备规定的相应资格条件。由同一专业的单位组成的联合体，按照资质等级较低的单位确定资质等级。P38评标委员会的组成。依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上单数。其中，技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3。P39有下列情形之一的，可以不进行招标：1)需要采用不可替代的专利或者专有技术；2)采购人依法能够自行建设
10、、生产或者提供；3)已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；4)需要向原中标人采购工程、货物或者服务，否则将影响施工或者功能配套要求；5)国家规定的其他特殊情形。P40如潜在投标人或者其他利害关系人对资格预审文件有异议，应当在提交资格预审申请文件截止时间2日前提出；如对招标文件有异议，应当在投标截止时间10日前提出。招标人应当在提交资格预审申请文件截止时间至少3日前，或者投标截止时间至少15日前，以书面形式通知所有获取资格预审文件或者招标文件的潜在投标人；不足3日或者15日的，招标人应当顺延提交资格预审申请文件或者投标文件的截止时间。2P42投标人撤回己提交的投标
11、文件，应当在投标截止时间前书面通知招标人。招标人己收取投标保证金的，应当自收到投标人书面撤回通知之日起5日内退还。投标截止后技标人撤销投标文件的，招标人可以不退还投标保证金。P42有下列情形之一的，视为投标人相互串通投标：不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制；不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜；不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人；不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异；不同投标人的投标文件相互混装；不同投标人的投标保证金从同一单位或者个人的账户转出。P43有下列情形之一的，评标委员会应当否决其投标：1)投标文件未经投标单位盖章和单位负责人签字；2)投标联
12、合体没有提交共同投标协议；3)投标人不符合国家或者招标文件规定的资格条件；4)同一投标人提交两个以上不同的投标文件或者投标报价，但招标文件要求提交备选投标的除外；5)投标报价低于成本或者髙于招标文件设定的最高投标限价；6)投标文件没有对招标文件的实质性要求和条件作出响应；7)投标人有串通投标、弄虚作假、行贿等违法行为。P44招标人最迟应当在书面合同签订后5日内向中标人和未中标的投标人退还投标保证金及银行同期存款利息。履约保证金不得超过中标合同金额的10%。P46要约邀请：招标公告,寄送的价目表，拍卖公告，商业广告等。要约与承诺：是订立合同的两个阶段；均到达生效，要约可撤回可撤销，承诺只能撤回不
13、能撤销；撤回要约的通知应在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。撤销要约的通知应在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人。因其他原因承诺到达要约人时超过承诺期限的，除要约人及时通知受要约人因承诺超过期限不接收该承诺的以外，该承诺有效。承诺生效时合同成立。P48格式条款：提供格式条款一方免除自己责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效；对格式条款的理解发生争议的，按通常理解予以解释，有两种以上解释的，应作出不利于提供格式条款一方的解释；格式条款与非格式条款不一致的，采用非格式条款；P50有下列情形之一的，合同无效：1)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益;2)恶意串通，
14、损害国家、集体或第三人利益;3)以合法形式掩盖非法目的;4）损害社会公共利益;5)违反法律、行政法规的强制性规定。P51可变更或者撤销的合同有:1)因重大误解订立的;2)在订立合同时显失公平的；3）一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危订立的合同。P52价款或报酬不明确的，按照订立合同时履行地的市场价格履行；履行地点不明确的，给付货币的在接受货币一方所在地履行，交付不动产的，在不动产所在地履行，其他标的的在履行业务一方所在地履行；履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也随时要求履行，但应给对方必要准备时间；履行费用的负担不明确的，由履行义务一方承担。P54法定解除：（不可抗力或严重违约影响合
15、同目的）P55下列情形之一的，难以履行债务的，债权人可以将标的物提存：（1）债权人无正当理由拒绝受领；（2）债权人下落不明；（3）债权人死亡未确定继承人或丧失民事行为能力未确定监护人；（4）法律规定的其他情形。提存期间，标的物的孳息归债权人所有。债权人领取提存物的权利期限为5年。P56违约责任的承担：1）继续履行；2）采取补救措施；3）赔偿损失；4）违约金；5）定金；（违约金与双倍定金二选一）P58对于一般的合同争议，由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖。建设工程施工合同以施工行为地为合同履行地。P61分项工程：按工种、工艺、设备类别分。如土方开挖、土方回填、钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门
16、窗制作与安装、玻璃幕墙等。P64政府投资项目:直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，审批项目建议书和可行性研究报告，不再审批3工程投资额在30万元以下或者建筑面积在300m以下的建筑工程，可以不申请办理施工许可证。开工报告。还要严格审批其初步设计和概算；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，则只审批资金申请报告。P64非政府投资项目:1)核准制。企业投资建设政府核准的投资项目目录中的项目时，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。2)备案制。对于政府核准的投资项目目录以外的企业投资项目，实行备案制。除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地
17、方政府投资主管部门备案。P65如果初步设计提出的总概算超过可行性研究报告总投资的10%以上或其他主要指标需要变更时，应说明原因和计算依据，并重新向原审批单位报批可行性研究报告。P66建设单位在办理施工许可证之前应当到规定的工程质量监督机构办理工程质量监督注册手续。办理质量监督注册手续时需提供下列资料：a.施工图设计文件审查报告和批准书；b.中标通知书和施工、监理合同；c.建设单位、施工单位和监理单位工程项目的负责人和机构组成；d.施工组织设计和监理规划（监理实施细则）；e.其他2P71BIM技术在在以下几个方面的应用值得关注和推广:1）构建可视化模型；2）优化工程设计方案；3）模拟施工；4）强
18、化造价管理。P72在项目可行性研究报告被批准后，应正式成立项目法人。P72项目董事会的职权：负责筹措建设资金；审核、上报项目初步设计和概算文件；审核、上报年度投资计划并落实年度资金；提出项目开工报告；聘任或解聘项目总经理。项目总经理的职权：组织编制项目初步设计文件；实行国际招标的项目，按现行规定办理；编制并组织实施项目年度投资计划、用款计划、建设进度计划；编制项目财务预算、决算；编制并组织实施归还贷款和其他债务计划；组织工程建设实施。P76工程代建制与项目怯人责任制的区别：1）工程代建单位的责任范围只是在工程项目建设实施阶段；2）工程代建单位不负责建设资金的筹措，因此也不负责偿还贷款；3）不负
19、责项目运营期间的资产保值增值；4）工程代建制适用于政府投资的非经营性项目（主要是公益性项目）。P77总分包：优点：三控一组织（控制造价、质量、工期和有利组织管理）缺点：建设单位可选择承包商范围小；总承包单位责任重风险大；P79采用联合体承包模式的特点：(1)对建设单位而言，与总分包模式相同，合同结构简单，组织协调工作量小，而且有利于工程造价和建设工期的控制。(2)对联合体而言，可以集中各成员单位在资金、技术和管理等方面的优势，克服单一公司力不能及的困难，不仅可增强竞争能力，而且也可增强抗风险能力。P82直线制：优点：结构简单、权利集中、指挥统一、隶属关系明确.缺点：对领导要求高，不利于专业化。
20、直线职能制：优点：集中领导、职责清楚、专业化提高效率。缺点：横向联系差、传递路线长、职能与指挥部门矛盾。P84矩阵制的三种形式强矩阵：项目经理由最高领导任命，全权负责项目，成员只对项目经理负责。项目经理及管理人员权限大。适用于技术复杂时间紧迫的项目。P85工程项目建设总进度计划，表格部分：1）工程项目一览表。2)工程项目总进度计划。3)投资计划年度分配表。4)工程项目进度平衡表。P86工程项目年度计划，表格部分：1）年度计划项目表。2)年度竣工投产交付括用计划表。（概念）3)年度建设资金平衡表。4）年度设备平衡表。P88项目管理规划大纲是项目管理工作中具有战略性、全局性和宏观性的指导文件，由企
21、业管理层在投标时编制。4流水施工基本组织方式节拍步距工作队空闲等节奏（固定；全等节拍）全等全等等于无异步距异节奏不尽相等不尽相等等于可能等步距异节奏（成倍节拍）倍数关系节拍最大公约数大于无非节奏全不尽相等不尽相等等于可能网络计划法、S曲线法、香蕉曲线法均可控制造价，进度，资源优化；主要控制进度排列图质量080%为A类、主要；B次要；C一般因果分析图法寻找质量问题的原因直方图法了解质量波动与分布，静态方法项目管理实施规划是在（承包合同签订之后）开工之前由施工项目经理组织编制，并报企业管理层审批的工程项目管理文件。P89施工组织总设计应由施工项目负责人主持编制，应由总承包单位技术负责人负责审批。P
22、93单位工程施工组织设计应由施工项目负责人主持编制，应由施工单位技术负责人或其授权的技术人员负责审批。P97施工方案应由项目技术负责人审批，重点、难点分部（分项）或专项工程的施工方案应由施工单位技术部门组织相关专家评审，施工单位技术负责人批准。P98专项方案应当由施工单位技术部门组织本单位施工技术、安全、质量等部门的专业技术人员进行审核。经审核合格的，由施工单位技术负责人签字。实行施工总承包的，专项施工方案应当由总承包单位技术负责人及相关专业承包单位技术负责人签字。不需专家论证的专项施工方案，经施工单位审核合格后报监理单位，由项目总监理工程师审核签字。P101工程项目目标控制的措施通常可以概括
23、为组织措施、技术措施、经济措施和合同措施(区分）P102项目目标控制的方法P108工艺参数：施工过程n、流水强度（单位时间工作量）空间参数：工作面、施工段m时间参数：流水节拍t、流水步距k、流水施工工期TP112各流水施工基本组织方式考特点，综合题；累加数列错位相减取大差法考计算题；T=K+tn+Z+G-C(见到提前插入则减掉，见到间歇则加上）P123网络计划考：关键工作、关键路线、六位参数的计算、网络计划优化关键工作：总时差最小（不一定为零）的工作为关键工作。关键线路：1）持续时间最长的线路为关键线路；2）双代号中自始至终都由关键工作组成的线路为关键线路；3）单代号所有相邻两项工作时间间隔为
24、零的线路为关键线路；4）双代号时标波形线表自由时差，始终不出现波形线的线路为关键线路。P134网络计划优化：（1）工期优化是指网络计划的计算工期不满足要求工期时，通过压缩关键工作的持续时间以满足要求工期目标的过程。按照经济合理的原则，不能将关键工作压缩成非关键工作。（2）费用优化又称工期成本优化，是指寻求工程总成本最低时的工期安排，或按要求工期寻求最低成本的计划安排的过程。（3）资源优化分为两种，即“资源有限，工期最短”的优化和“工期固定，资源均衡”的优化。P142风险识别（定性）方法：1)专家调查法（包括头脑风暴法、德尔菲法和访谈法）；2)财务报表法；3)初始风险清单法；4)流程图法；5)风
25、险调査法。P147项目风险分析与评价的方法主要有调查打分法、蒙特卡洛模拟法、计划评审技术法和敏感性分析法等。P148工程项目风险应对策略：风险回避、风险转移、风险自留。风险转移的方法有很多，主要包括非保险转移（分5包、第三方担保）和保险转移两大类。P150风险控制措施计划系统一般应由预防计划、灾难计划、应急计划三部分组成。P152现金流量图三要素：大小（资金数额)、方向（资金流入或流出）和作用点（资金流入或流出的时间点）。P154利息常常被看成是资金的一种机会成本。P155利率的高低主要由以下因素决定：1）社会平均利润率；2）借贷资本的供求情况；3）借贷风险；4）通货膨胀；5）借出资本的期限长
26、短。P156等值计算：F=A(1+i)n-1i=P(1+i)nP161利率周期有效利率与名义利率的关系实质上与复利和单利的关系相同。P171图4.2.1投资方案经济评价指标体系1）总投资收益率：达到设计生产能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润除以总投资；2）资本金净利润率：达到设计生产能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润除以资本金；投资收益率优点：明确、直观，计算简便缺点：主观随意性太强，正常生产年份的选择比较困难；P172投资回收期（会计算）优点：容易理解，计算简便；显示资本的周转速度；缺点：不能反映投资回收之后的情况。P173偿债能力指标1）利息备付率指投资方案
27、在借款偿还期内的息税前利润与当期应付利息的比值。分年计算，应大于1；2）偿债备付率指投资方案在借款偿还期内各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。偿债备付率表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度。分年计算，应大于1；P174净现值优点：考虑了资金的时间价值；考虑了项目在整个计算期内的经济状况；经济意义明确直观。缺点：必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率；在互斥方案评价时，净现值必须慎重考虑互斥方案的寿命；不能反映项目投资中单位投资的使用效率；不能直接说明在项目运营期各年的经营成果；P175资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考
28、虑的影响因素。P176内部收益率是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。对具有常规现金流量，随着折现率的逐渐增大，净现值将由大变小，由正变负。优点：考虑了资金的时间价值；整个计算期内的经济状况；直接衡量项目未回收投资的收益率；缺点：计算比较麻烦；对于具有非常规现金流量的项目来讲，其内部收益率往往不是唯一的，或不存在；P179用NPV、IRR均可对独立方案进行评价，且结论是一致的。NPV法计算简便，但得不出投资过程收益程度，且受外部参数(ic)的影响；IRR法较为繁琐，但能反映投资过程的收益程度；IRR的大小不受外部参数影响，完全取6决于投资过程的现金流量。P182互斥型
29、方案静态评价方法：1）增量投资收益率；R（2-1）=（C1-C2）（I2-I1）增量投资收益率大于基准投资收益率时，投资额大的方案可行；2）增量投资回收期；增量投资回收期小于基准投资回收期时，投资额大的方案可行；3）年折算费用；4)综合总费用；P183动态评价方法，计算期相同的互斥方案，以下3种评价方法：1）净现值(NPV)法。增量投资内部收益率（IRR)法，应用IRR法评价互斥方案的基本步骤如下：计算各备选方案的分别与基准收益率ic比较。IRRj小于ic的方案，即予淘汰。将IRRjic的方案按初始投资额由小到大依次排列。按初始投资额由小到大依次计算相邻两个方案的增量投资内部收益率IRR，若I
30、RRic，则说明初始投资额大的方案优于初始投资额小的方案，保留投资额大的方案；反之，若IRRic，则保留投资额小的方案。直至全部方案比较完毕，保留的方案就是最优方案。净年值（NAV)法。选择等额年值大者为优。P185计算期不同的互斥方案经济效果的评价：1）净年值（NAV）法；2）净现值（NPV）法（最小公倍数法；研究期法；无限计算期法）；3）增量投资内部收益率（IRR)法。P189不确定性分析主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。盈亏平衡分析只适用于财务评价，敏感性分析和风险分析可同时用于财务评价和国民经济评价。P192盈亏平衡计算，例4.2.4。P192盈亏平衡分析虽然能够度量项目风险的大小，但
31、并不能揭示产生项目风险的根源。P196价值工程中所述的“价值”是指“比较价值”；涉及：价值、功能、寿命周期成本3个要素；具有以下特点：(1)价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能；(2)价值工程的核心是对产品进行功能分析；(3)价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑；（4）价值工程强调不断改革和创新；（5）价值工程要求将功能定量化；（6）价值工程是以集体的智慧开展有计划、有组织的管理活动。P198价值工程工作程序：分析阶段工作步骤：收集整理资料功能定义功能整理功能评价P199对象选择的方法：(1)因素分析法；(2)ABC分析法。基本原理“关键的少数和次
32、要的多数”缺点：成本比重小但是重要的可能会被漏选；(3)强制确定法；(4)百分比分析法；(5)价值指数法。P204确定功能重要性系数的关键是对功能进行打分，常用的打分方法有强制打分法（0-1评分法或0-4评分法）、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法等。P207功能的价值系数计算结果有以下三种情况：1)V=1。价值为最佳，一般无需改进。2)V1。一种可能是由于存在着过剩的功能，另一种可能是功能虽无过剩，但实现功能的条件或方法不佳；改进：剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向，使成本与功能比例趋于合理。P210功能指数法。价值指数的计算结果有以下三种情况:2)VI1。将评价对象列为改进对象，改善方
33、向主要是降低成本。3)VI1。出现这种情况的原因可能有三种：第一，由于现实成本偏低，不能满足评价对象实现其应具有的功能的要求，致使对象功能偏低，这种情况应列为改进对象，改善方向是增加成本；第二，对象目前具有的功能已经超过其应该具有的水平，也即存在过剩功能，这种情况也应列为改进对象，改善方向是降低功能水平；第三，对象在技术、经济等方面具有某些特征，在客观上存在着功能很重要而消耗的成本却很少的情况，这种情况一般不列为改进对象。7咨询热线：400-6666458P210方案创造是决定价值工程成败的关键。四种方法：(1)头脑风暴法;(2)哥顿法;(3)专家意见法;(4)专家检査法。P213工程寿命周期
34、成本不仅包括经济意义上的成本，还包括环境成本和社会成本。P216费用估算的方法：1)费用模型估算法。2)参数估算法。3)类比估算法。4)费用项目分别估算法。权衡分析的对象包括以下五种情况：设置费与维持费的权衡分析；设置费中各项费用之间的权衡分析；维持费中各项费用之间的权衡分析；系统效率和寿命周期成本的权衡分析；从开发到系统设置完成这段时间与设置费的权衡分析。P219工程寿命周期成本分析法的局限性：1)假定项目方案有确定的寿命周期；2）在项目早期进行评价的准确性难以保证；3)工程寿命周期成本分析的高成本未必适用于所有项目。P221项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地
35、使用权作价出资。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%。P224既有法人项目资本金筹措：内部资金来源：1)企业的现金；2)未来生产经营中获得的可用于项目的资金；3)企业资产变现；4)企业产权转让。外部资金来源：1)企业增资扩股；2)优先股（优先股是指与普通股股东相比具有一定的优先权，主要指优先分得股利和剩余财产。优先股股息固定，与债券特征相似，但优先股没有还本期限，这又与普通股相同。优先股股东不参与公司的经营管理，没有公司的控制权，不会分散普通股东的控股权。优先股融资成本较高，且股利不能像债权利息一样在税前扣除）；3)国家预算内投资。P226债务融资的优点是速度
36、快、成本较低，缺点是融资风险较大，有还本付息的压力。P229债券筹资的优点：1)筹资成本较低；2)保障股东控制权；3)发挥财务杠杆作用；4)便于调整资本结构。债券筹资的缺点：1)可能产生财务杠杆负效应；2)可能使企业总资金成本增大；3)经营灵活性降低。P232资金成本的计算：【例5.1.1】【例5.1.2】P238资本结构是否合理，一般是通过分析每股收益的变化来进行衡量的。每股收益分析是利用每股收益的无差别点进行的。P242项目融资主要以项目的资产、预期收益、预期现金流等来安排融资，而不是以项目的投资者或发起人的资信为依据。P243项目融资程序：投资决策分析阶段、融资决策分析阶段、融资结构设计
37、阶段、融资谈判阶段、融资执行阶段；（先后顺序）P246TOT方式的特点：1)从项目融资的角度看，TOT是通过转让已建成项目的产权和经营权来融资的,BOT则是为筹建中的项目进行融资；2)从具体运作过程看，TOT只涉及转让经营权；3)从东道国政府的角度看，TOT吸引国外或民间投资者购买现有的资产，将从两个方面进一步缓解中央和地方政府财政支出的压力；4)从投资者的角度看，TOT方式既可回避建设中的超支、停建或者建成后不能正常运营、现金流量不足以偿还债务等风险，又能尽快取得收益。采用BOT方式花费时间很长，承担风险大。P247BOT方式与ABS方式的比较：(1)项目所有权、运营权归属。BOT融资方式中
38、，项目的所有权与经营权在特许经营期内是属于项目公司的。在ABS融资方式中，项目的所有权在债券存续期内由原始权益人转至SPV，而经营权与决策权仍属于原始权益人。(2)适用范围。对于关系国家经济命脉或包括国防项目在内的敏感项目，采用BOT融资方式是不可行的，容易引起政治、社会、经济等各方面的问题；在ABS融资方式中，虽在债券存续期内资产的所有权归SPV所有。(3)资金来源。BOT与ABS融资方式的资金来源主要都是民间资本。但ABS方式强调通过证券市场发行债券这一方式筹集资金。(4)对项目所在国的影响。BOT会给东道国带来一定负面效应，ABS则较少出现上述问题。8(5)风险分散度。BOT风险主要由政
39、府、投资者/经营者、贷款机构承担；ABS则由众多的投资者承担，而且债券可以在二级市场上转让，变现能力强。(6)融资成本。BOT过程复杂、牵涉面广、融资成本因中间环节多而增加；ABS则只涉及原始权益人、SPV、证券承销商和投资者。P249PFI方式与BOT方式的比较(1)适用领域。BOT方式主要用于基础设施或市政设施，PFI方式的应用面更广。(2)合同类型。BOT项目的合同类型是特许经营合同，而PFI项目中签署的是服务合同。(3)承担风险。BOT项目中，私营企业不参与项目设计。(4)合同期满处理方式。BOT项目在合同中一般会规定特许经营期满后，项目必须无偿交给政府管理及运营，而P250合同体系。
40、项目合同是其中最核心的法律文件。项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。P250物有所值定性评价一般采用专家打分法。PPP值小于或等于PSC值的，认为通过定量评价；PPP值大于PSC值的，认为未通过定量评价。P253每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。P255增值税税率:1)纳税人发生应税行为，除第2)项、第3)项、第4)项规定外，税率为6%。2)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。3)提供有形动产租赁服务，税率为17%。4)境内单位和个人
41、发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。P255当采用一般计税方法时，建筑业增值税税率为11%。计算公式为:增值税=税前造价11%P257企业所得税实行25%的比例税率。非居民企业取得的应税所得额，适用税率为20%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。P259从价计征。房产税计税依据是房产原值一次减除10%30%的扣除比例后的余值，税率为1.2%。以房产联营投资的，房产税计税依据应区别对待：以房产联营投资，共担经营风险的，按房产余值为计税依据计征房产税；以房产联营投资，不承担经营风
42、险，只收取固定收入的，实际是以联营名义取得房产租金。P263土地增值税掌握【例5.3.5】P266物质损失：安装工程项目的保险金额为其重置价值。所占保额不应超过总保险金额的20%。超过20%的，按安装工程一切险费率计收保费；超过50%，则另外投保安装工程一切险。被保险人的索赔期限，从损失发生之日起，不得超过两年。P270安装工程一切险：由于风险集中，试车期的安装工程一切险的保险费通常占整个工期的保费的1/3左右。安装工程一切险与建筑工程一切险的除外责任除以下两条外基本相同：(1)因设计错误、铸造或原材料缺陷或工艺不善引起的保险财产本身的损失以及为置换、修理或矫正这些缺点错误所支付的费用，都属于
43、除外责任范围。(2)由于超负荷、超电压、碰线等电气原因造成电气设备或电气用具本身的损失，安装工程一切险不予负责，只对由于电气原因造成的其他保险财产的损失予以赔偿。试车考核期的保险责任一般不超过3个月。P273工伤保险基金组成：企业按照职工工资的一定比例缴纳、基金利息和其他。9合同类型总价合同单价合同成本加酬金合同百分比酬金固定酬金浮动酬金目标成本加奖罚工伤保险费率：0.5%（银行业、不浮动），1%（房地产开发企业），1.5%（建筑业）；用人单位属一类行业的，按行业基准费率缴费，不实行费率浮动。用人单位属二、三类行业的，费率实行浮动；P275建筑意外伤害保险保险期限不超过5年。停工期间，保险人不
44、承担保险责任。施工单位和保险公司双方根据各类风险因素商定施工人员意外伤害保险费率，实行差别费率和浮动费率。P278工程项目实施策划：(1)工程项目组织策划；(2)工程项目融资策划；(3)工程项目目标策划；(4)工程项目实施过程策划。P280工程项目经济评价的内容(1)财务分析。分析项目的盈利能力和清偿能力，评价项目在财务上的可行性。(2)经济分析。经济分析是在合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益的角度出发。评价项目在宏观经济上的合理性。P281财务分析与经济分析的区别：4)两种分析中衡量费用和效益的价格尺度不同。项目财务分析关注的是项目的实际货币效果，它根据预测的市场交易价格去计量项目投入和产出物的价值，而项目经济分析关注的是对国民经济的贡献，采用体现资源合理有效配置的影子价格去计量项目投入和产出物的价值。5)两种分析的内容和方法不同。项目财务分析主要采用企业成本和效益的分析方法，项目经济分析需要采用费用和效益分析、成本和效益分析和多目标综合分析等方法。P284对于非经营性
