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1、出纳岗位操作工作流程主办部门财务管理部流程名称P1 现场财务与公司财务单据交接分管领导财务管理部各职能部门现I务I|送务收编修部门董事会总经理交件场财I h I司 财1.当日下班前，现场财整理单据，并封包.2.填写移交清单3.次日电话通知司机取件，领件签字确认4.公司财务收件5.核对移交单据无误 后在移交清单上签字 确认6.移交清单返回一份 司机带回现场财务。结束签发人签发日期现场财务与公司财务单据交接作业指导书阶段节点】工作执行标准-:执行工具现场财务交件1单据包括：房款单据，发票，合同2打印销售明细日报表，pos汇总单明源系统pos机司机送件3司机取件时，签字确认，以视负责公司财务收件4公
2、司财务收件后，需在司机面前拆封核对5核对无误后接件人需签字确认，并返回一份清单给司机带回现场财务通源银行按揭收房款I前期准备知放单取得录明款回银行按揭收房款作业指导书阶段节点工作执行标准寸-执行工具J前期准备1登陆各按揭银行网银网银UKEY2查看头天放款金额3审核要点：分清楚按揭银行录入明源4通知现场财务录入明源系统里（事先设置好的不同科目的 银行）明源系统取得银行 放款 回单5分别从不同放款银行取得回单金蝶系统6将回单交会计做账主办部门董事会总经理分管领导财务管理部收投标保证金各职能部门备通知I前期准开据o日期H方收编修部门付款具/、I _签发人!_收投标保证金作业指导书阶段1节点工作执行标
3、准一执行工具前期准备1指定收款银行账户银行账户、网银UKEY2登录网银3审核要点：付款方名称、金额、时间通知付款方4通知并与付款方核对到账金额开具收据5取得银行收款回单收据6开具保证金收据分管领导财务管理部备审核各职能部门前期准o日期H董事会总经理签发人1编修部门付款支付日常报销费用作业指导书阶段节点】工作执行标准一二执行工具 二前期准备1经办人送交财务已审批的报销单据费用报销登记簿2在报销簿上登记3审核要点：确认发票是否真实有效、附件是否粘贴规范审核4审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有 效付款5每周二、四用招行网银集中付款网银UKEY、付讫章6付款后加盖网银付讫盖交会计做账审
4、核分管领导财务管理部董事会总经理支付工程款各职能部门I前期准备编修部门签发人付款I签发日期支付工程款作业指导书阶段节点】工作执行标准-执行工具二0前期准备1经办人送交财务已审批的报销单据费用报销登记簿2.在报销簿上登记3 审核要点：确定发票、附件是否粘贴规范审核4审核审批手续是否完整、合同、工程进度验收单、付款申 请单是否齐全、发票是否真实有效付款5与付款银行报途程，次日付款网银UKEY、付讫章6付款后加盖网银付讫盖交会计做账分管领导董事会总经理退客户房款备审核付款I前期准编修部门签发人I签发日期退客户房款作业指导书阶段节点】工作执行标准-执行工具前期准备1销售顾问送交财务已审批的客户退房资料
5、费用报销登记簿2在报销簿上登记审核4 审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身 份证及银行卡复印件、解除购房合同等需收回已开具的收据或发票委托收款的客户需提供委托书付款5撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台，次 日付款网银UKEY、付讫章6付款后加盖网银付讫盖主办部门流程名称缴纳税款财务管理部财务管理部各职能部门开始.前1时间：每月15日之前；备主管会计审盖单位公章报结束签发日期期准申报前向税务 专管员确认税 款是否进专户确保签约银行 账户资金充足3.打印报税数 据，交主管会计核后签字，请示领导加董事会总经理签发人分管领导2.按会计提供的申报数据录入网上报税系统编修部门4.在
6、地税网上报税系 统中按不同税种分别申报5.申报成功后进行网 络划款6.划款成功后打印申 报明细按月归档缴纳税款作业指导书阶段节点】工作执行标准执行工具J1确定报税时间：每月 15日之前，如遇国家节假日依次顺前期延准备2与主管会计沟通每月所需申报税种及数据3审核要点：确定所需申报税种及数据明细的准确性。申报4申报数据需要主管会计在打印申报表上，审核签字以及请 示领导同意，加盖公章向专管员确认是否进税务专项帐户申报表，用印程序划款5申报划款时确保签约银行账户资金充足税务UKEY6归档往来款划转作业指导书阶段节点】工作执行标准一执行工具前期准备1收到往来款通知往来通知、预约银行2向银行预约途程3审核
7、要点：区分转款单位、金额、时间、途径付款4次日网银或支票付款网银UKEY、支票开具往来单5开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单 位，一联留存做账）往来单、财务章、网银6及时查看是否到账前 期I I I I I I工资薪金发放主办部门财务管理部准I备I发放复核II结束编修部门签发日期薪酬IIIIII开始3、登陆网银系统发放 员工薪金并核对纸质 版和电子版是否一致5、发放后及时查看 到账情况4、在网银代发系统 经办后，工资表上加 盖网银付讫章交主 管会计复核1、人力资源部门人员持 已审批的工资表送交财 务并在报销簿上登记（包 括纸质版和电子版）签发人2、插入招商银行网银UKEY付薪金
8、工资薪金发放作业指导书阶段工作执行标准执行工具前期准备1人力资源部人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上进行登记（需纸质版与电子版）工资表2 查看0A审批程序是否齐全 查看工资表明细是否有主管会计审核签字3 审核要点：区分不同项目工资薪金确认工资卡号都是招行卡付款4次日招商银行网上银行发放招商银行UKEY复核5在工资表上加盖网银付讫章网银付讫章、网银6发放后还需及时查看网银到账情况缴纳五险作业指导书阶段节点工作执行标准Jp执行工具J前期准备1人力资源部人员持已审批的五险单据送交财务并在中城 公司报销簿上进行登记五险单据付款4在公司注册地所属税务机关进行缴纳在地税网上系统里社保缴纳窗口并核对网
9、上窗口缴纳是 否与纸质版单据金额一致地税UKEY及网上申报系统催收5及时查看划款是否成功6中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各 个项目公司催收I开始分别在中城准h和地产的报备销簿上登记I交通银行发日期H编修部门签发人前 期看催6中城和地产交由各 个项目公司分别催收款 复I H kI h I行支付；地 产划款在I V III审核网上提 交的数据与中城划款在中信银纸质版单据是否一致1.人力资源部门人员 持已审批的公积金单 据送交财务2.插入公积金UKEY并登陆公积金网上系统3.复核人力资源部员 工所提交的经办申请4.及时查看划款 是否成功5.按明细表中所属公 司分别整理结束缴纳住房公积
10、金作业指导书阶段（节点】工作执行标准执行工具前期准备1人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务审核要点：需分别在中城本部和地产报销登记簿上进行登记公积金单据划款复核付款4在公积金网上系统窗口复核人力资源部员工提交的数据 并核对网上窗口划款是否与纸质版单据金额一致公积金UKEY及网上缴纳系统查看催收5及时查看划款是否成功（中城公司在中信银行；地产划款 在交通银行）6中城本部和地产按明细表所属公司分别进行整理并交由 各个项目公司催收编修部门I I I I I I在中城公司签发人1.人力资源部门人员 持已审批的年金单据 送交财务-一一十一一一一2.插入浦发银行年金UKEY并登陆网上系统3.支付企
11、业年金4交送主管会计复核4.及时查看划款是 否成功5.按明细表中所属公司 分别整理6中城本部交由各个 项目公司分别催收结束签发日期丁本部的报销簿上登记将当月年金金额转账至指定账户缴纳企业年金作业指导书阶段节点工作执行标准执行工具前期准备1人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务并在中城公司本部报销登记簿上进行登记企业年金单据支付年金4企业年金是必须使用浦发银行UKEY进行支付必须转账至年金指定账户：浦发银行长江金色创富企业年 金集合计划受托财产浦发银行UKEY查看催收6及时查看划款是否成功 中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收财务管理部I流程名称n分管领导银行账户
12、核对I前期准备核对调节编修部门银行账户核对作业指导书阶段节点】工作执行标准-执行工具前期准备1会计收取银行纸质对账单银行对账单2从网银下载电子对账单3审核要点：分不同银行账户、时间段核对4会计指导岀纳核对各家银行账户每笔发生额若账户银企不平衡通知会计进行账务处理调节5会计处理后再进行核对，若银企不平衡编制余额调节表进 行调节余额调节表6有可能由于未达账项而导致银企不平衡，也应编制余额调节表支票管理作业指导书阶段节点】工作执行标准-执行工具购买支票1去开户银行购买支票、填写购买单据财务章、法人章2准备财务章、法人章3审核要点：确认银行账户、支票类型使用支票4开具支票并在登记簿上登记支票使用明细确
13、认支票号码、时间、收款方、领用人、金额管理支票5若开具正确支票便可以去银行柜台进行划转或支取款项支票6若开具错误支票便进行作废处理并在登记簿上进行注明作 废每一段时间分银行进行支票盘点主办部门董事会总经理财务管理部分管领导财务管理部备编制编制资金周报各职能部门I前期准o日期H编修部门发送I _签发aJ_编制资金周报作业指导书阶段节点工作执行标准-执行工具前期准备1登陆各家公司各家网银网银2审核要点：分公司记录上周五至本周四每一笔资金收入与 支岀编制3分明细编制收支表和公司资金余额表（房款收入类、费用 支岀类、工程成本类）发送4.统计一周资金各个方面收入与支岀直至平衡 EXCEL5发送汇报给资金计划负责人、财务总监、总会计师等人
