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1、Lecture 2,进口保护政策：关税,When goods enter,Import substitutionExport promotionTariffNon-tariff,July 25,2000 The Center for Asia and the Emerging Economies at the Tuck School of Business at Dartmouth University launched its Emerging Market Access Index(EMAI)in May.The inaugural EMAI ranks 44 countries in t
2、erms of the level of access afforded to foreign goods,services,and investment.The higher the index rating,the easier it is to conduct international commerce in a given country.Countries with a low EMAI have relatively high trade barriers.,Barriers to trade in goods,including average tariff levels,cu
3、stoms regimes,import licensing requirements,import quotas,standards barriers to trade,certification requirements,and the goods tax structure.Intellectual property rights regime,including the patent,copyright,and trademark systems,as well as the prevalence of piracy.Barriers to services,including fin
4、ancial,telecommunications,and legal.Export subsidies.Investment barriers.Government procurement policies.,Trade Restrictions:Tariffs,Tariff Barrier,Conception（关税的含义）Classify（关税的分类）Welfare Effects（关税的福利效应）Optimal Tariff（最优关税）Effective Rate of Protection（关税的有效保护率）Case study:Chinese tariff policy,Conce
5、pts about Tariff,What is Tariff?A tariff is a tax or duty levied on the traded commodity as it crosses a customs boundary of a nation.关税是对通过一国关境的贸易商品所课征的税收。,Concepts about Tariff,Average TariffUnweighted average tariff rateWeighted average tariff rateTariff rate=the total amount of import tariff inc
6、ome/the total amount of the imported value including both the levied and not-levied*100%Tariff rate=the total amount of import tariff income/the total amount of the levied imported value*100%Sample weighted,Classify,According to practice of imposing taxes（根据征税的方法分）According to taxation object（根据征税的对
7、象分）According to aims of taxation（根据征税的目的分）,按征税的方法分,Specific Tariff(从量税)Ad Valorem Tariff(从价税)Mixed or Compound Tariff(混合税)Alternative Duties(选择税),Advantages and disadvantages of Specific Tariff,Advantages：Easy to handle.手续简便，无须审查货物的规格、价格和品质，可以节约征税成本和费用；进口价格下跌时，关税仍保持一定水平，因而不影响保护作用；可防止进口商谎报进口价格。Disadv
8、antages对等级、品质、价格不同的货物按同一税率征收，税负不合理；税率固定，没有弹性，税额不随物价涨落而变化，失去了市场价格机能。商品的价格越高，从量税对国内市场的保护程度越低,Advantages of Ad Valorem Tariff,Easy to estimate the tariff income;Fair;consider 2 bottles of wine,one is$2,the other is$20.WTO tariff deduction negotiations have been based on Ad Valorem Tariff.Easy to compar
9、e the tariff level of economies.,disadvantages of Ad Valorem Tariff,海关估价(Custom Valuation)问题完税价格(Transaction Price)是从价税的一个关键问题，完税价格是经海关审定作为计征关税依据的货物价格。现在多数国家采用正常价格为完税价格，即在正常贸易过程中，充分竞争条件下，某一商品的成交价格。如果发票价格与正常价格一致，即以发票价格为依据征税；如果发票价格低于正常价格(Normal Price)，则以海关估价为依据。,Compound Tariff,混合税又称复合税，即对同一种的同时采用从量、从
10、价两种标准征收关税。方法：从量税为主+从价税；从价税为主+从量税,混合税（复合税）,Alternative Duties(选择税),指对同一物品同时规定从价税和从量税两种税率。征税时选择税额较高的一种征收。通常，当进口产品物价上涨时，选择从价税，当进口产品物价下降时，选择从量税。Advantage:flexibleDisadvantage:arouse dispute,按征税的对象分,Import tariff（进口税）General tariff（普通关税）MFNT tariff（最惠国待遇税）Import Surtaxes(进口附加税)Anti-dumping Duty(反倾销税)Coun
11、tervailing Duty(反补贴税)Variable Levy(差价税)Cross-border Tariff（过境税）Export Tariff（出口税）,MFNT Tariff,MFNTmost favored nation treat(最惠国待遇)WTO最惠国待遇的含义是指在货物、服务和知识产权领域，缔约方（成员国）给予任何其他国家的优惠待遇，立即和无条件地给予其他缔约国或成员国（The MFNT principle requires a signatory(member)country to extend to all other contracting parties any
12、advantage,favor,privilege and immunity affecting trade charges that it grants to another contracting party.）,MFN Tariff,%1,%1,%0,0,根据WTO的规定，每一成员国对所有成员国都应当给予“最惠国待遇”。这样，如果一国改变了某一贸易伙伴的待遇，WTO所有成员国都将得到这一“最优惠待遇”。,0%,MFNT is complemented by the national treatment rule（国民待遇原则NTR）which requires a member coun
13、try to treat its own and foreign products,services or nationals equally.,最惠国待遇税的优惠程度,Export Tariff,出口税是出口国的海关在本国商品输往国外时，对出口商品征收的一种关税。increase the exporting prices,weaken the price competitiveness,why?Protect scarce resourcesImprove the TOT,我国实行出口税的产品,按征税的目的分,Providing revenues for government budgetR
14、evenue Tariff（财政性关税）Protecting an industry from importsProtective Tariff（保护性关税）Revenge Retaliatory Tariff（报复性关税）Deal with emergency Emergency Tariff（紧急关税）,部分国家的关税收入占财政收入的比重（%）,美动用201条款保护钢铁业,Section 201-Escape Clause2002年3月5日美国总统布什宣布，美国从3月20日起将对大多数进口钢材征收最高达30%的进口关税，并对厚钢板实行进口限额，以限制钢材进口，从而保护美国国内钢铁工业。这一
15、措施涉及欧盟以及日本、韩国、中国、俄罗斯等国钢铁产品的对美出口。,Section 201,the escape clause provision of the Trade Act of 1974,permits temporary import relief,not to exceed a maximum of eight years,to a domestic industry which is seriously injured,or threatened with serious injury,due to increased imports.Import relief,granted
16、at the Presidents discretion,generally takes the form of increased tariffs or quantitative restrictions.To be eligible for section 201 relief,the International Trade Commission(ITC)must determine that:the industry has been seriously injured or threatened to be injured andimports have been a substant
17、ial cause(not less than any other cause)of that injury.,Industries need not prove that an unfair trade practice exists,as is necessary under the antidumping and countervailing duty laws.However,under section 201,a greater degree of injury-serious injury-must be found to exist,and imports must be a s
18、ubstantial cause(defined as not less than any other cause)of that injury.If the ITC finding is affirmative,the Presidents remedy may be a tariff increase,quantitative restrictions.At the conclusion of any relief action,the Commission must report on the effectiveness of the relief action in facilitat
19、ing the positive adjustment of the domestic industry to import competition.If the decision is made not to grant relief,the President must provide an explanation to the Congress.See:Escape clause Trade Act of 1974,欧盟的报复,美国对进口钢材征收高关税后，作为美国最大的进口钢材供应商和世界第二大钢材进口商，欧盟将因此蒙受巨大损失。据估计，美国提高关税后，将有1500万吨钢材改而拥入欧盟市
20、场，占欧盟目前进口量的56。报复行动：欧盟向WTO递交对美惩罚性关税清单欧盟委员会5月向WTO递交了一份对美国的产品征收惩罚性关税的清单，从6月18日起生效，总价值为3.78 亿欧元。所涉及的产品除了钢铁产品外，还有水果、果汁和蔬菜汁以及男女服装等。若WTO裁定，美国对从欧盟进口的钢铁征收特别关税为非法，欧盟将再向美国的产品征收总值为6.06 亿欧元的关税。航空业,其它国家的制裁威胁,2003年12月，世界贸易组织最终裁定，美国政府对进口钢铁征收保护性关税的做法违反了国际贸易规则。欧盟立即表示将在裁定生效后对价值22亿美元的美国进口产品征收报复性关税除欧盟外，挪威、中国和瑞士也提交了威胁制裁通
21、告，这些名单涵盖的报复金额为：中国9400万美元，挪威600万美元，瑞士300万美元。巴西、韩国和新西兰也发表声明，称它们保留在2005年3月前任何时候宣布报复措施的权利。根据世贸组织规则，采取合法保护措施有3年期限，2005年3月是此次期限的截止时间。,迫于压力，美国低头,美国总统布什2004年12月4日宣布，取消自02年3月开始实施的保护性钢材进口关税。同时为保护美国企业，布什政府宣布实施更加强化的监督政策，防止外国钢材突然涌入美国。据报道，白宫发言人麦克莱伦宣读了布什的声明。声明指出，当初征收关税的目的是给国内企业时间去更新设备以及保护工作职位，从而面对激烈的国际竞争，现在这些保护性措施
22、已取得预定目的，考虑到已经变化的经济环境，现在应该取消钢材进口关税。,Welfare Effects of Tariff,Preparation knowledge（准备知识）Effects on small countries（小国的关税效果）Effects on big countries（大国的关税效果）Summary,已知母国和外国的供求曲线，求世界的进口需求（MD）和出口供给（XS）曲线,当价格为P1时，母国国内供需平衡，进口需求0（点M1）;而外国供大于求，有X可供出口（点X1）。,当价格为P2时，母国国内求大于供，进口需求M（点M2）;而外国供需平衡，出口供给0（点X2）。,Co
23、nsumer Surplus（消费者剩余）,生产者剩余（Producer Surplus）,关税的小国效应,Consumer surplus:-(a+b+c+d)Supply surplus:aTariff revenue:cGross welfare-(b+d)worse off,Deadweight loss（无谓损失）,bproduction distortion loss（生产扭曲损失）Resulting from the fact that the tariff leads domestic producers to produce too much of this goodsdco
24、nsumer distortion loss（消费者扭曲损失）Resulting from the fact that the tariff leads domestic consumers to consume too little of this goods,Deadweight loss is the inefficiency caused by,for example,a tax or monopoly pricing.,在自由贸易情况下（PWfree），母国进口量为Mfree,因该国为大国，其征关税导致进口减少的行为会使该种商品的世界价格下跌，假设跌至PW(tariff)。此时该国的
25、国内价格应为PH（等于PW(tariff)t），进口缩减至Mt,Consumer surplus:-(a+b+c+d)Supply surplus:aTariff revenue:c+eGross welfare e-(b+d)uncertain,关税经济效应的总结,消费效应：Decline in consumption生产效应：Increased domestic production 贸易效应：Decline in imports 财政收入效应：Tariff Revenue 总福利效应：Gross WelfareSmall Country：worse offBig Country：unce
26、rtain,Optimal Tariff,Tariff effect(gain&loss)Optimal Tariff：tariff which can maximum the welfare of a country.一般而言，商品的供给弹性越低，关税转嫁到外国厂商上的部分就越大，本国消费者福利的损失就越小，最佳关税率就能越高。反之相反。由于小国在国际市场上面临的供给曲线是完全弹性的（=)，因此对于小国来说，最优税率是零，即没有关税。大国面临的供给曲线是有弹性但不是无限的，就会大于零。,Welfare change after tariff adjustment,当关税从t1上升到t2时，（
27、bd）和e的面积都发生了变化；当某一关税率上的任何变化所引起的边际收益与边际损失正好相等时，达到了最优关税率。,损失的分担,本国消费者承担的损失,外国生产者承担的损失,可以看出，当出口供给曲线(XS)的弹性较大时,本国消费者承担的损失较多,因此最优税率就应该较低;而当XS的弹性较小时,外国生产者承担的损失较多,最优税率就应该较高.,loss and gains from tariff adjustment,价格,额外收益M(dP*/d),额外损失,进口商品的外国供给,进口商品的需求,P,进口量,O,M M,(dM/d),(dP/d),PP,P*P*,(dP*/d),P*,Optimal tar
28、iff is achieved when extra loss equals extra gain resulting from any minor adjustment in tariff rate,Welfare change after tariff adjustment,简化为 移项后进一步整理，可得简化为,ERP（关税的有效保护率）,ConceptionFormulaExampleSummary Case study,传统的关税保护理论是建立在产品的生产过程完全发生在一个国家内的假设前提之上的，这样衡量各种保护措施究竟提供了多高的保护，就可以用关税的名义保护率来表示。,但由于现代的大
29、规模生产往往需要大量的各种各样的中间投入品，导致了大量的中间产品贸易，所以名义关税率就不足以说明保护的真实程度。现代的保护理论提出了有效保护率(ERP)的概念。,有效保护的概念是加拿大经济学家巴伯于1955年提出的，到20世纪60年代才开始作出理论性的阐述而被引用。1970年在日内瓦召开关于有效保护理论的学术讨论会推动了这一理论的发展。,有效保护率(ERP)，它是指全部保护措施对某类产品的生产过程的净增值所给予的影响，被定义为一国实行各种保护措施本国某产业加工增值部分被提高的百分比。,ERP=%increase in an industrys VALUE ADDED per unit of o
30、utput that results from the countrys tariff structure.,Formula,ERP=,Example,增加值V=5000$,10,000$,对汽车行业的有效保护率(V-V)/V=(5000-2000)/2000=150%,10,000$,15,000$,增加值V=1000$,10,000$,对汽车行业的有效保护率(V-V)/V=(1000-2000)/2000=-50%,每辆汽车的投入成本：8000$6000$tariff,14,000$,15,000$,Summary,如果对一个行业中的原材料或中间投入的关税低于对最终产品的关税，对该行业最终产品的有效保护率会超过名义保护率。反之，如果原材料和中间投入的关税高于最终产品的关税，对该行业最终产品的有效保护率低于名义保护率，甚至出现负保护。如果一个国家想鼓励最终产品的制造，应该对最终产品征更高的关税；如果一个国家想鼓励中间产品的制造，则应该对中间产品征更高的关税。,我国1997、2000和2008年名义关税率和有效保护率比较(%),纺织业,我国关税的下调,到2005年，我国工业产品算术平均关税降至10。2013年，我国加权平均关税水平仅为3%左右，接近发达国家水平,
