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1、唐 山 学 院毕 业 论 文设计题目：用友财会软件在企业的应用研究 系 别： 计算机科学与技术系 班 级：06信息管理与信息系统（1）班姓 名： 指 导 教 师： 2010年6月12日用友财会软件在企业的应用研究 摘 要随着现代企业信息化进程的加快，会计电算化的实现必将成为企业的发展趋势，成为众多企业的未来发展方向。财务软件作为会计信息系统的主要组成部分，在企业信息系统中处于核心和主导的地位，对于企业的财务管理具有举足轻重的作用。本文以最具有代表性的用友财会软件为例，以其中的总账子系统和报表子系统为重点，重点研究该软件的应用技术和实施方案，深入研究其在企业中是如何应用的。会计电算化的实现，财会
2、软件的使用对于一个现代企业的长远发展具有深远而重大的现实意义。关键字： 企业信息化 会计电算化 用友财会软件 总账子系统 报表子系统Study on the Application of the UF Accounting Software in Enterprises AbstractWith the modern enterprise informationization advancement quickening, the realization of the Accounting computerization will certainly become the developmen
3、t trend of business as the future development direction of many enterprises. Financial software ,as the main component of the accounting information system, is in the core and the leading status in the enterprise information system ,and has a pivotal role to the enterprises financial management. Tak
4、ing the most representative UF accounting software as an example and the general ledger subsystem and the report form subsystem as the key point,the paper focuses on the software applied technology and the implementation plan and how it is applied in the enterprises.The realization of Accounting com
5、puterization and the application of the finance and accounting software have profound and significant practical significance to a modern enterprises long-term development.Key words: Enterprise Informationization;Accounting Computerization;UF Accounting Software;General Ledger Subsystem ;Report Form
6、Subsystem目 录1 引言11.1选题的背景和意义11.2 我国财会电算化与财会软件使用现状分析12 用友财会软件的系统概述32.1用友财会软件的系统概述32.2用友财会软件的系统构成33 用友财会软件在企业中的应用53.1公司使用财会软件前的困惑53.2用友财会软件在企业的应用53.2.1用友财会软件的安装准备工作53.2.2系统管理63.2.3基础设置73.2.4总账管理系统103.2.5 UFO报表系统153.3公司使用财会软件后的效果193.4 企业使用财会软件中遇到的问题203.5 问题解决方法与对策214结论23谢辞24参考文献25附录26外文资料28唐 山 学 院 毕 业
7、论 文1 引言1.1选题的背景和意义21世纪是信息和知识飞速发展的时代，企业信息化是当今企业提高效率和经济效益的重要手段之一。会计电算化作为企业实现信息化的基础和企业决策的重要依据必将成为企业发展的趋势。财务管理作为企业管理的核心环节，其管理的有效性与企业绩效有很大的关系，所以企业财务管理也必将会更多的运用信息技术。财会软件是会计信息系统的主要组成部分，而会计信息系统是企业信息系统的子系统，并在企业信息系统中处于核心和主导地位。因此，财会软件的应用是一个企业满足市场竞争需要、实现企业信息化的发展、顺应时代发展的必备条件之一。因此，参考王小云的3和孙莲香的9等参考文献，对最具有代表性的用友财会软
8、件在企业中的应用进行研究具有深远而重大的意义。本论文以总账和报表两个子系统为主要研究重点。1.2 我国财会电算化与财会软件使用现状分析我国的会计电算化从20世纪70年代末开始，起步较晚，但发展较迅速，经过了近30年的发展，已经取得了长足的进展。其先后经历了尝试、发展到目前的管理型会计软件的发展阶段。目前，我国会计电算化工作已基本完成手工会计记账向电脑会计记账的转变，并不断向深层次发展，会计电算化正从简单的会计核算系统向综合的管理信息系统转变。随着会计电算化的普及，财务软件经历了会计数据处理系统、会计信息系统、财务决策支持系统三个发展阶段，并且正朝着综合应用发展。目前在我国，财会软件应运而起，用
9、友、金蝶、速达、管家婆等财会软件占领了国内很大市场。尤其是用友和金蝶这两大财会软件，使用人数占国内绝大多数，有“南金蝶，北用友”的说法，可见这两种财会软件在财会软件市场中占有很大的份额。到目前为止，我国已有相当数量的大中型企业实现了会计电算化，并开始着手实施ERP管理系统。ERP是财会软件未来发展中的新思路，这些理念在郝文化的3 和姜小云的13 中均有体现。然而，中国的ERP财会软件的开发和应用尚处于初始阶段。据有关统计资料,到目前为止,财务软件在所有的ERP系统实施项目中,一般只有10-20%能按期成功实施并实现集成，约50%的实施项目遭到失败。由此可见,企业实现会计电算化、建立财务管理信息
10、系统,不只是简单的用计算机做做账目的问题,它涉及到企业经营管理的理念、模式和资金运作方式等诸多方面的变革。同时,它又需要企业环境、社会环境等各方面的配合和支持，它是一项相当复杂的社会工程。因此，企业如何实现会计电算化，如何应用好财会软件，使其在企业发展中发挥应有的作用是任何一个现代企业人需要深入思考、探讨与解决的问题。2 用友财会软件的系统概述2.1用友财会软件的系统概述目前，用友ERP-U8财务软件在国内是一款适用、易用且非常好用的财会管理软件，它广泛应用于各行各业的大中小型企业。该软件特别注重企业的业务流程，它集会计核算、财务管理、采购、库存、销售几大业务系统于一体，全面管理企业的资源和经
11、济业务状况。该财会软件的应用能够满足企业业务的需要，有效提高企业的管理水平、经营效率和经济效益。用友ERP-U8应用系统由财务系统、进销存管理系统、决策支持系统等多个系统组成，各个子系统服务于同一主体的不同层面。子系统本身具有相对独立的功能，但彼此之间又具有紧密的联系，它们共享数据，为企业实现财务和业务的一体化管理提供了基础条件。在实际操作中，企业可以根据自身需要购买部分子系统进行专项的核算，从而为企业节省资源，提高了企业的效率和效益。2.2用友财会软件的系统构成用友ERP-U8财务软件从功能上分为财务会计、供应链、管理会计、集团应用、企业应用集成（EAI）、系统服务和企业门户七大系统。其中每
12、个系统又包括多个子系统，每个子系统既相互独立，各自有完善和系统的功能，又有机结合在一起。1.财务会计系统主要用来完成企业的日常核算，并对外提供会计信息，是最大的系统。主要包括总账系统、UFO报表、报账中心、财务分析、工资、固定资产、应收款管理、应付款管理、现金流量表等。这部分功能主要实现了从预算到核算再到报表分析的财务管理全过程。 财务会计系统是本次论文的重点，并且以总账子系统和UFO报表子系统为主要研究重点：（1）总账系统：总账系统是用友财务软件的核心内容，包括各种基础设置以及提供凭证处理、账簿管理、期末结账等功能，能够进行全面的企业财务核算与管理。（2）UFO报表：用友UFO报表系统是一种
13、电子表格软件，是一种处理报表事务的工具，它与总账等各系统之间有完整的接口，给用户提供了一个开放式的报表编制模块。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中获取有关的会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总等操作,并且在报表数据基础上可生成相关图表，使结果更加形象。2.企业门户系统主要是进行企业门户资料的管理，包括企业基础信息的管理。 3 用友财会软件在企业中的应用3.1公司使用财会软件前的困惑石家庄时尚电子有限公司是一家专门经营电子产品的公司，主要经营业务为电子产品的采购、销售及售后服务为一体的综合型企业，其下设有采购部、销售部、财务部、售后服务部等几大部门
14、。通过近些年的发展，该企业已在竞争激烈的电子市场中占有一席之地，企业除各种电子产品齐全外，内部硬件建设上也很有成效，各部门都已联网，且主干网络传输速度很快，能够满足内部数据传输的需要。然而，在软件应用上却不尽人意，部门间的数据难以实现共享和沟通，许多复杂的数据分析和统计工作需要人工完成，费时费力，尤其是财务部门的数据统计分析工作。随着企业规模的扩大和业务的增多再加上金融危机的影响，随之而来的问题给公司带来了很大的危机感。首先是企业资金运转情况变得相当糟糕，交易量的相对减少使资金变得紧缺，企业资金流和业务流不能很好集成，给企业资金的运转带来一定的困难。其次，手工记账本身具有局限性与繁琐性，复杂的
15、数据与统计工作增加了财会人员的工作量，使得经常出现账目不清，错账、漏账的情况，给公司造成了不必要的麻烦与损失，浪费了时间和公司的成本。最大的困难是给上层领导层、决策层带来的困难，以前公司规模小，易决策和管理。然而现在，业务繁杂，需要对详细财务数据进行分析，但就公司目前状况而言，缺乏这样的财会系统对数据进行统计和整合，财会数据的复杂无序使得上层领导需要花费大量的时间去判断与决策，且这样的决策效果常常不如意，现状给决策者的决策判断带来了不便。财务管理是企业的核心动力，财务管理问题的出现严重制约着时尚电子公司的健康发展。该公司的困境也是大多数公司从小规模到大规模发展过程中必须经历的一个阶段，面对困境
16、，引用一套先进、实用的财会软件是该公司快速发展的必然选择。3.2用友财会软件在企业的应用3.2.1用友财会软件的安装准备工作一个企业一旦决定引入财会软件，必须考虑许多因素，首先必须根据企业情况，选购符合自身规模和经营特点的财务软件，选购不当带来的不仅是时间和资金的浪费，更重要的是给公司的整个运营情况带来阻碍。一方面考虑到公司规模、业务增多和各部门功能的逐步完善对较大财会软件的需求，另一方面该企业也有实力与能力购买较为大型的财会软件，再加上借鉴其他公司的成功经验，时尚公司经过一番研究，决定选择用友财会软件。时尚公司首先对公司计算机软、硬件环境进行调整，配备安装用友财会软件所需的环境，并且在专业人
17、士的指导下进行相应数据库和用友财会软件的安装，且进行测试，使其正常运行。用友ERP-U8对硬、软件环境有较高的要求，安装标准环境为：硬件标准环境：数据服务器：最低配置内存1GB以上、CPU频率1GHZ以上、磁盘空间2GB以上客户端：内存256MB以上、CPU频率800MB以上、磁盘空间1GB以上网络宽带：广域网最低为56KB/S，局域网最低为10MB/S软件标准环境：Windows NT 4.0+sp6aWindows XP Professional+sp3Windows 2000 Server +sp3U8支持的数据库：SQL Server2000+sp23.2.2系统管理财会软件的初始化是
18、一个必须且关键的工作，这是将手工会计业务数据移植到计算机中、实现手工账到机器账的必备过程。会计工作的数据高度共享、查询速度便捷、数据分析准确等一系列功能实现完全取决于会计软件的初始化工作的效果。因此它是使用会计软件的基础，初始化的好坏，在很大程度上影响着其后的核算工作，直接影响着会计电算化工作的效果。系统管理设置是其中的一项初始化工作，它在整个财会软件中占有基础且重要的地位，它设置了会计业务处理过程中所使用的各种控制参数。它主要涉及账套的统一管理，对用户、角色和权限的统一管理和统一安全机制的管理等功能。1.系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，并且能够对系统中所有账套进行管理。该公司
19、财会主管首先以系统管理员admin的身份注册进入，并根据公司实际情况增加操作员，对操作员名称、密码以及权限进行设置，防止不相关的人进入财务系统，以保证系统及数据的安全与保密。操作员及权限设置见表3-1。表3-1 时尚公司操作员及权限一览表编号姓名口令确认口令所属部门权限101邱力101101财务部（账套主管）负责财务软件运行环境的建立，各项初始设置工作；负责总账子系统的凭证审核、记账、账簿查询、结账工作；负责报表管理及其财务分析等工作。102吴娜102102财务部（出纳）负责现金、银行账的管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账及银行对账操作权限。103张立杰103103财务部（会计）负
20、责凭证管理工作，具有填制凭证、自动转账定义和生成，凭证查询、明细账查询操作权限。2.账套是会计工作为之服务的对象，是会计的主体，所以使用系统前，需要建立公司自己的账套，输入账套信息、核算单位信息、核算类型、基础信息、分类编码方案和数据精度定义等信息内容。时尚电子公司的账套基本情况为：账套号：123；账套名称：时尚电子有限公司（简称：时尚公司）；账套启用日期：2009年1月；行业性质：新会计制度科目；记账本位币：人民币；企业类型：工业；开户银行:工商银行石家庄分行红旗大街支行；进行业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类；无外币核算业务；部门编码级次为122，客户和供应商分类编码级次为223
21、，结算方式编码级次为12，科目编码级次为42222；数据精度：为默认值2。账套按照步骤创建成功后，还可以以账套主管的身份重新注册登录，执行“账套修改”命令，进行账套部分信息的修改。3.数据安全问题是企业财会部门不可忽视的一个大问题，一个企业随时可能由于不可预知的原因造成账套数据的丢失，定期将数据备份出来存储到不同介质上，对于一个企业数据的安全性是必要的。用友财会软件提供了账套备份功能，通过设置备份计划，可以将数据进行备份，若系统中的数据遭到破坏，又可将备份数据通过“输入”功能恢复到系统中，账套的备份恢复功能解决公司的数据安全问题，将企业损失降到最小。3.2.3基础设置基础设置也是初始化工作中的
22、一部分，包括基本信息、基础档案、数据权限等设置，这是将基础数据规则进行定义、设置的过程，是日常业务处理之前应该做好的准备工作。1.要使用一个模块必须先进行启动操作，并且只有系统管理员和账套主管才有系统启动权。以账套主管邱力的身份登录企业门户，进行基础设置，根据业务内容启动总账模块（此处只研究总账子系统，具体企业应根据所购买模块和自身业务情况自行设置）。编码方案是决定用户如何统计和核算的基础，它是一项基础工作，主要是各种参数级次的设定，它决定了公司将如何编制基础数据的编号。编码通常用阿拉伯数字编制,并且采用分段组合编码,即从左到右分成数段,每一段设有固定的位数表示不同层次的会计科目。结合时尚公司
23、具体情况进行设置，其中设置部门编码级次为122，以此为例说明，122表示本账套最多可设有三级科目，第一级科目用1位数表示，第二、三级科目均用2位数表示。其中第三级科目的设置是为了以后业务扩展的需要所设的。诸如公司设置的101，102这样的部门编码是符合设置要求的。2.基础档案是利用财会软件进行管理时录入系统的最基础档案的资料，可以在基础档案中录入，也可在各子系统中录入。本系统根据实际需要设置了部门档案、职员档案、客户分类和档案、供应商的分类与档案等相关档案信息，其中的编码都要符合编码方案要求。表3-2 部门档案部门编码部门名称 部门属性部门编码部门名称部门属性1 综合管理部管理部门201晋州销
24、售分部市场营销101 经理办公室综合管理202正定销售分部市场营销102财务部财务管理3采购部采购供应2销售部市场营销4售后服务部售后服务表3-3职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101张千总经理办公室总经理102邱力财务部会计主管103吴娜财务部出纳104张立杰财务部会计201张欢晋州销售分部销售人员202马辉正定销售分部销售人员301刘伟采购部部门经理401马建峰售后部部门经理表3-4 客户分类分类编码分类名称01事业单位0101学校0102机关02企业单位0201工业0202商业03其他表3-5供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03其他表3-6客户档案客户编号客
25、户名称所属分类码开户银行银行账号地址发展日期001石家庄职业技术学院0101工行xxx石家庄新华区2007-12-01002邢台四海公司0202工行xxx邢台市东兴2007-12-01003石家庄腾乐建筑材料有限公司0201工行xxx石家庄桥西区维明水湾2007-12-01表3-7供应商档案编号供应商名称所属分类码供应商简称开户银行银行账号邮编地址发展日期001保定家悦有限公司01家悦工行Xxx071000保定市2007-12-01002石家庄清华紫光公司02清 华紫 光工行Xxx050000石家庄桥西区2007-12-013.2.4总账管理系统1.总账子系统的初始化设置总账系统是整个会计核算
26、系统的中枢，初次使用总账系统，需要对总账系统进行初始化设置。总账子系统的初始设置主要是指总账子系统参数的设置，新账套会计科目的调整，凭证类别、结算方式、期初余额等基础信息的设置与输入。以账套主管的身份进入总账系统。首先进行选项设置，对凭证、账簿、会计日历等系统参数根据自身具体需要进行设置，可避免由于业务变更发生的账套信息与核算内容不符的情况。系统的总账控制参数如表3-8所示。表3-8总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制科目余额控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号账簿账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设置明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会
27、计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序接下来对公司基础数据进行设置，包括对会计科目、外币及汇率设置、期初余额、凭证类别、结算方式等设置。其中会计科目的设置是填制凭证、登记账簿和编制报表的基础，它的完整及合理与否对会计工作的核算质量至关重要，设置的层次与深度影响着会计核算的详细和准确程度。因此，科目设置的完整性与详细度对整个财务系统是相当重要的。其包括增加明细会计科目（增加的会计科目编码的长度及每段位数要符合编码规则）、修改、删除和指定会计科目。指定会计科目是指定出纳的专管科目，指定出纳专管科目后，能执行出纳签字，实现现金和银行账的更为严格的
28、控制。需要注意的是在此之前建立“现金”和“银行存款”会计科目时需要选中“日记账”复选框。在凭证类别设置上设了收款、付款和转账凭证三种类别。结算方式设置信息为：表3-9结算方式信息结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3其他否科目设置完后即可录入科目期初余额，因为是第一次使用账务处理系统，所以要使用“录入期初余额”功能输入科目余额（科目期初余额表如附录中所示）。否则，可以结转系统中已有的上年的数据。填制完期初余额，进行试算，若不平衡，对余额进行核对及修改直至试算平衡。2.日常业务处理工作会计的日常业务处理主要包括输入、处理、输出和利用四个方面的工
29、作。其中处理工作主要是进行凭证的相关工作，包括填制、签字、审核和记账等，出纳管理和账簿的查询以及期末处理等工作。该环节是应用用友财会软件的核心环节。（1）凭证填制与查询记账凭证是系统处理的起点，是登记账簿的依据，也是查询数据最主要的一个来源，因此要确保记账凭证输入的准确性和完整性。在实际工作中，有“前台制单处理”和“后台制单处理”两种制单方式。由于时尚公司刚刚接触该软件，并且处于手工与计算机一并运行阶段，所以采用后台制单处理，即先手工填制记账凭证，然后调用“总账系统-填制凭证”进行集中地录入凭证，这样以保证数据的安全。公司日常业务处理首先是填制凭证工作。填制凭证之前已设置凭证类别有收款凭证、付
30、款凭证、转账凭证；在“选项”设置中设置了凭证编号方式为“系统编号”，则系统分类按月自动进行编号，即每类凭证每月都从0001号开始；制单控制设为“制单序时控制”。 需要注意的是，采用系统编号，凭证一旦保存，凭证类别和凭证编号将不能再进行修改。凭证管理人员注册进入总账子系统，进行填制凭证和凭证查询的操作。以一业务为例：1月2日，正定销售分部张辉购买了800元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：营业费用（5501） 800 贷：现金（1001） 800操作人员进入“填制凭证”窗口，首先增加一张空白凭证，然后根据业务信息输入凭证类别、制单日期、附录单据、凭证分录部分等相应的信息，则一张凭证填制并
31、保存成功。公司根据具体经济业务内容，填制不同类别的业务凭证，（公司其他业务信息如附录中所示），每张凭证要求借贷平衡。输入完本月所有凭证，公司财会人员进行了凭证查询。打开“凭证查询”对话框，输入相应查询条件，并借助“辅助条件”按钮，通过更多的查询条件以方便快捷的查询。填制和查询凭证的便捷性使时尚公司摆脱了以往手工记账的麻烦，一目了然的查询让财会人员感受到了方便。（2）出纳签字按照会计制度的规定，凭证填制人和审核、签字人不能是同一个人。因为出纳凭证涉及企业现金的收入和支出，出纳人员通过该功能对带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对科目的金额是否正确。为了加强对出纳凭证的管理，企业实现权限分离
32、、岗位分离，对操作人员设置了不同操作权限，保证了财会系统的内部控制。出纳人注册进入总账子系统，首先通过查询条件查询到需要的凭证，然后在查询到的凭证中签字。操作为：双击某一要签字的凭证，进入“出纳签字”的签字窗口，单击“签字”按钮，凭证底部“出纳”位置自动签上出纳人的姓名。单击“下张”按钮，对其他凭证签字，也可执行“签字成批出纳签字”命令对所有的凭证进行出纳签字。若想对已签字的凭证取消签字，单击“取消”按钮即可。需要注意的是，凭证一经签字，就不能被修改和删除，只有取消签字后才可以修改或删除，而取消签字只能由出纳人自己进行。而凭证签字也并非审核凭证的必要步骤，只要在设置总账参数时，不选择“出纳凭证
33、必须经由出纳签字”一项，就可以不执行此项功能。（3）审核凭证审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查和核对的过程。主要检查记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等，有异议的凭证需交予填制凭证人员进行修改后再返回给具有审核权的人进行重新审核。操作方式类似于出纳签字。审核人和制单人不能是同一个人，时尚公司账套主管具有审核权，其注册总账子系统，通过查询条件查询到所需凭证进行审核，审核后凭证底部的“审核”位置自动签上审核人的姓名，表示审核完毕，若对已审核凭证取消审核，单击“取消”按钮即可。但值得注意的是，凭证一经审核，将不能被修改和删除，只有取消审核签字后才可以进行。（4）凭
34、证记账记账是将所做的凭证记录到具有账户基本结构的账簿中去，也成为登账。因为期初余额已经试算平衡，所以可以记账，否则不能记账。另外凭证也进行了审核，所以可以进行记账操作。用友财会软件系统采用向导方式记账，使记账过程更加明确与清晰。记账凭证全部输入后，可以采用月末一次性操作，也可以在月份内将记账凭证多次记账，以保证账簿数据的准确性和及时性。时尚公司采用月末记账的方式，月末账套主管注册总账子系统，对凭证进行全选进行记账。整个记账过程操作简单、方便，适用于公司会计人员的工作。（5）出纳管理出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要可以完成现金和银行存款日记账的查询、输出支票登记簿的管理及银
35、行对账功能等。出纳人注册总账子系统进行管理，执行“出纳现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框，可以选择相应条件对银行存款日记账进行查询。银行存款日记账的查询与现金日记账的查询操作相同，按照类似方法操作。因为本公司业务涉及支票的管理，而用友软件恰恰又为出纳人提供了“支票登记簿”功能，用以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途和是否报销等领用情况，所以为本公司支票领用情况提供了很好的服务。 为了保证银行对账的正确性，在对账之初已将日记账和银行对账单未达账项录入系统中。然后进行系统自动对账。在自动对账窗口，有一些未勾对的账项，是自动对账不能完全实现的未达账项，进行手工调整，进行对账，直至
36、完全对账平衡。（6）账簿管理用友财会软件提供了强大的账簿查询与打印功能，将审核无误的凭证经过记账以后，可以通过U8提供的账簿查询与打印功能进行账簿的相应操作工作。对各种账簿的查询使财会人员能够高效率地查询到需要的会计数据信息，有利于企业决策的准确性。强大的打印功能使公司财会人员能够对所需账簿信息定期进行打印，并装订成册，有利于会计档案的保管。3.期末处理经过了一个会计期间，公司需要在期末进行期末账务处理工作，主要包括期末转账、对账和结账等业务的操作。使用计算机进行期末会计业务处理，既可以规范业务处理流程，并且能大大提高了期末业务的工作效率。（1）转账因为很多会计事项每月有规律地重复出现，所以通
37、过自动转账避免每月重复填制类似转账凭证的麻烦。在此之前，需要对这类凭证的摘要、借贷方的科目和计算方法预先进行定义。包括自定义转账凭证、对应结转、销售成本和期间损益的结账。自定义转账凭证是企业根据自身情况，自行定义转账凭证以完成企业每个会计期末的固定会计业务的自动转账。对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可进行科目的一对多的结转。期间损益设置是将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，以反映企业利润的盈亏情况。以时尚公司月末将“报刊费”转为“管理费用”为例，自动转账定义。自定义结转：借：管理费用（5502） JG（） 贷：待摊费用/报刊费（1301） 480/12凭证人注册登录，进行自定义转
38、账定义。首先进入“自动转账设置”窗口，然后打开“转账目录”设置对话框，输入转账序号“0001”和转账说明“摊销报刊费”，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“确定”。接下来需要定义转账凭证分录信息，确定借方信息和贷方信息，单击“保存”按钮。自定义转账设置成功。自定义转账设置成功后，需要执行“期末转账生成”，进入“转账生成”窗口，进行自动转账凭证的审核、记账。系统将自动将当前生成的转账凭证追加到未记账凭证中。需要注意的是，生成的转账凭证，仍需要账套主管进行审核和记账。（2）对账在实际工作当中，常常由于非法操作、计算机病毒或者其他原因，造成系统数据的丢失，引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，公司
39、每月月末需要进行对账工作。账套主管进入子系统，执行“期末对账”命令，进入“对账”窗口，定位对账日期和对账内容，系统开始自动对账。该功能操作便捷，更加凸显用友财会软件的人性化特点，在对账过程中，随时可以停止对账，对账结束后若对账结果为“错误”，还可查看引起账账不符的原因，并且还可以对各科目类目余额进行试算平衡。（3）结账 结账是指在每一会计期间终结时，对该期间的账簿记录进行汇总、计算并结算本期发生额和期末余额。为了符合会计制度的要求，计算机会计处理也有结账的操作过程，用友财会软件也提供了“结账”功能。该公司月末进行结账工作，账套主管选择本月结账月份“2009-1”，进行账账核对。系统显示“1月工
40、作报告”，账套主管可查看本月工作报告，系统进行自动结账，结账完成，符合结账要求。到此，时尚公司熟悉了用友财会软件的总账子系统的使用过程，完成了一个较为完整的日常业务的处理过程，用友财会软件的使用给公司财会部门的工作人员带来了很大的便利，提高了会计部门的工作效率。3.2.5 UFO报表系统企业财务报表是内部使用者了解、获取企业有关信息的主要来源，对于一个企业的财务状况分析具有重要的现实意义，用友财务软件的报表系统为该企业的财务报表的相关工作提供了很大的便捷性。用友UFO报表系统是一种电子表格软件，是一种处理报表事务的工具，它与总账等各系统之间有完整的接口，给用户提供了一个开放式的报表编制模块。它
41、的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中获取有关的会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总等操作。并且在报表数据基础上可生成相关图表，使结果更加形象。制作报表的基本流程为：启动UFO，建立报表设计报表格式设计报表公式 报表数据处理报表图形处理打印报表退出UFO图3-1报表的基本流程图传统手工编制报表是会计人员根据有关凭证或账簿的记录，编制期初余额、本期发生额和期末余额的试算平衡表，然后根据试算平衡表来编制会计报表的。应用计算机进行处理则是事先将处理结果存放在有关数据库中，用户在编制报表前，定义好报表格式和取数公式，在有关数据库中自动调用数据，填制相应位置，自
42、动生成会计报表。使用计算机编制会计报表改变了传统会计数据“即见即所得”的现象，体现了该财务软件的优越性。UFO提供了自定义报表和利用模板制作报表两种功能。1.自定义报表示例时尚公司根据编制报表的流程自行设置一张资金货币表模板，以汇总现金和银行存款的期初、期末金额。首先，账套主管进入UFO管理系统，建立一张空白报表，保存命名为货币资金表。表3-10货币资金表编制单位：时尚电子有限公司 2009年 1月 单位：元项目期初数期末数现金5525601300000银行存款 10000002554000合计15525603854000需要注意的是，用友财会软件UFO报表分为格式和数据两种状态。在格式状态下
43、可以设计报表的格式，但不能进行数据的录入、计算等操作，所做的操作对报表的所有表页都发生作用，数据全部隐藏。相反，数据状态下看到的是报表的全部内容并且可以管理报表的数据，但是不能修改报表的格式。账套主管进行报表的格式设计工作时，需要在格式状态下进行，格式对整个报表有效。格式设计包括很多内容，主要有表尺寸（设置为6行3列）、组合单元、行高列高、单元属性和风格、表格线及关键字的设置与调整。这些是较为简单的报表格式设计，财会人员根据实际需要顺利完成设置工作。设计完报表格式后接下来需要设置报表单元公式。报表公式是表示报表编制方法和审核方法的一种数学表达式，其设计包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式三种公
44、式。单元公式是为报表单元赋值的公式，有直接输入公式和利用函数向导定义单元公式两种方式。B4、B5单元格即“现金”和“银行存款”的期初额单元格中财会人员直接输入函数公式分别为：QC(1001,月,)和QC(1002,月,)。“现金”和“银行存款”期末数单元格财会人员利用函数向导定义单元公式，具体操作为：进入“定义公式函数向导”对话框，选择函数分类“用友财务函数”和函数名“期末（QM）”，进入“用友财务函数账务函数”对话框，选择相应会计科目选项，导入函数为：QM(1001,月,)和QM(1002,月,)，设置单元公式成功。审核公式是为了确保数据的准确性，其在格式状态下编辑，在数据状态执行审核公式的运算。舍位平衡公式是用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公式，这里将舍位表名命名为sw1，舍位范
