EAS资金管理业务介绍-账户体系介绍.docx

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1、Kingdee金蝶，企业管理专家EAS资金管理账户体系介绍EAS战略管理系统部黄健芳导读账户是企业资金运作的核心，企业资金的变动和流量分析、与外部银行的交互、对账 等，无不是依靠账户来完成的。在EAS资金管理系统中，账户的正确建立是后续业务得以进行 的关键。本文对EAS资金管理产品账户体系结合具体的运用场景进行介绍。适用范围EAS资金管理用户、售前、实施、研发人员均可参考请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功 能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时 变更，恕不另行通知。目录1

2、. EAS账户管理体系12. EAS账户管理流程33. 银行账户与银行账户组43.1 金融机构43.2 银行账户 63.2.1 开户申请63.2.2 开户83.2.3 销户113.2.4 托管123.3 银行账户组144. 母账户与子账户154.1 母账户154.2 子账户165. 内部账户与内部账户组175.1 内部账户175.1.1 开户175.1.2 销户195.1.3 冻结205.2 内部账户组216. 资金管理相关BOTP211. EAS账户管理体系账户是企业资金运作的核心，企业资金的变动和流量分析、与外部银行的交互、对账等，无 不是依靠账户来完成的。在现代企业的管理中，账户一般分为

3、外部账户和内部账户，外部账户是 与往来单位进行结算使用的，内部账户是企业为了进行内部资金调剂，更方便的掌握企业实际资 金头寸所开设的企业内部虚拟账户。在EAS资金管理系统中，外部账户主要有：银行账户母账户 银行账户组在EAS资金管理系统中，内部账户主要有： 内部账户 内部账户组子账户11值得一提的是，在最新版本EAS7.0中，提供了整套账户管理体系，不但提供了账户的流程 控制，还提供了账户变动分析功能：金蝶国际软件集团有限公司版权所有系统& 工具CD服务幽)帮助旧) 国个性化设置(I)当退出U功能菜单消息中心管理尝计忘人力资源管理-账户管理!-基础设置:!_j账户管理策略/库存业务管理.我销售

4、与分销管理,质星管理生产制造I2J财务会计国商业分析协同平台亩基石出数据管理a系统平台国风险管理,质星管理哌户开户申诘 账户销户申请 银行账户序时簿 银行喉户组 - j报表:银行账户变动明细表 i银行账户变动汇总表 十二资金计划】上资金结算 i 上集团划拨 已票据管理】上投资管理：上融资管理 卜.已或有事项管理】上银企互联 i 上利息管理 0W金预测 上同业往来 】上在线业务申请EAS资金管理业务介绍金唳2. EAS账户管理流程说明：1. 可以控制企业的开户必须先进行开户申请，并经过集团审批。2. EAS的开户申请，是同时考虑了内部账户开户与外部账户开户的情况，如果开户的金融机构 是结算中心，

5、则表示是内部账户开户，如果开户的金融机构是外部银行，则表示是外部银行 账户开户。3. 成员企业开户申请通过后，假设是外部银行的开户申请，可以生成当前单位的银行账户。假 设是内部结算中心的开户申请，即可以生成结算中心的内部账户，同时也可以生成成员单位 的银行账户。4. 可以控制企业的销户必须进行销户申请，并经过集团审批。5. 成员企业销户申请通过后，假设是外部银行账户的销户申请，可以在当前单位的银行账户进 行销户。假设是内部结算中心的销户申请，即可以在结算中心的内部账户进行销户，同时也 可以在成员单位的银行账户进行销户3. 银行账户与银行账户组3.1 金融机构说到银行账户，不得不先说银行账户必须

6、依附的金融机构。按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法说明，银行账户开立的对象包括银 行和非银行金融机构，简称银行。银行金融机构即我们所熟悉的银行，此处不再说明。银监会颁布的非银行金融机构行政许可事项实施办法，对非银行金融机构的定 义为：经银监会批准设立的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融 公司、货币经纪公司、境外非银行金融机构驻华代表处等机构。在EAS中，“集团内部金融机构”即“结算中心”。44EAS的金融机构的建立路径在：基础资料管理一辅助资料一金融机构（银行）， 点击新增弹出如下界面：金蝶国际软件集团有限公司版权所有需要注意的地方: 对于“上级机构”需选择准确，“上级机构

7、”是金融机构排序的标志，同时也会 影响后面报表的统计。 对于集团结算中心，也需建立一个金融机构，方法如图二红框所示，首先勾选“集团内部金融机构”，然后在“对应公司”中选择是结算中心或财务公司所在 的财务组织。注意，这个操作也是将某个公司设置为结算中心的方法，例如集团 本部为结算中心，则在金融机构中将集团内部金融机构选择集团本部，则集团本 部即设置为结算中心，可进行结算中心有关的所有操作。 对于多结算中心，也需在金融机构中通过“上级机构”设置多个结算中心间的关 系。3.2银行账户3.2.1开户申请开户申请运用的背景：集团希望控制下属单位开户的数量，下属单位所有的银行账户都 必须申请且集团审批同意

8、后才可以建立。EAS系统参数中，资金管理-账户管理，有一个参 数“ BD001银行账户必须申请通过后才允许新增”，如果参数为是，则银行账户新增时， 必须拉已审批通过的开户申请而成，通过此参数，可以控制集团开户的数量，有效减少集团 无用账户及休眠账户，提高资金的集中度。具体参数界面如下。金蝶国际软件集团有限公司版权所有6EAS资金管理-账户管理-账户开户申请:客户按需求填写即可，系统提供了工作流审批功能，支持自定义节点审批。开户申请审批通过 后，可以生成后续的银行账户，如果金融机构为内部结算中心，同时也可以生成结算中心的内部 账户。3.2.2 开户EAS资金管理-账户管理-银行账户序时簿，可处理

9、开户的流程。图一图二说明：1、EAS的银行账户有两种，一种是真正在外部银行开立的账户，如图一，一种是在结算中心 开立的内部银行账户，如图二。在EAS6.0及以后的版本中，如上两种账户性质的银行账 户都可以对应内部账户2、一般情况下，一个银行账户对应一个内部账户，一个在结算中心开立的银行账户对应一个 内部账户的场景为：下属单位将资金部分或全部集中在结算中心，例如A公司的A03为 结算中心开立的银行账户，对应在结算中心开立的内部账户为N01，当对外付款时，填写 付款单的付款方银行账户A03即可提交到结算中心进行付款。这是最普遍的一种业务。3、一个在外部银行开立的银行账户对应一个内部账户的场景为：银

10、行下属单位不能通过银企 直连进行付款，所有银企付款的相关功能需由结算中心的人代为处理。例如A公司的A01 为建行开立的银行账户，对应在结算中心开立的内部账户为N01，当对外付款时，填写出 纳付款单的付款方银行账户A01即可提交到结算中心，结算中心的中心账户会自动带出 A01，结算中心将该笔付款通过银企支付。目前的业务中。联动支付及付款单生成结算中 心对内收款单两种业务中，是需要一个在外部银行开立的银行账户也要对应一个内部账户 的。4、多个在在外部银行开立的银行账户可对应一个内部账户，这种方式适用于现金池的运用， 例如，A公司有3个银行账户，A01为建行的银行账户，A02为工行的银行账户，A03

11、为 结算中心开立的银行账户，均可对应在结算中心开立的N01内部账户，当A01与A02的 钱上划到结算中心时，可直接通过结算单的受理增加A公司在结算中心开立的内部账户 N01的内部账户金额，当结算中心将钱下划到A01与A02时，可直接通过结算单减少A 公司在结算中心开立的内部账户N01的内部账户金额。5、对于资金上划、下拨的运用场景，目前更多的是使用在子账户中设置内部账户，不在银行 账户中对应内部账户，当使用的EAS集团划拨的上划单或下拨单时，会自动按子账户中 设置的内部账户增减内部账户余额。如下图。二功藏黑单|.焉息中心 银行账户 梆亍球户-修设 于球号列裒山卜；：i i rrTl =障号：i

12、ca =n 名粒：|” . =rq.三CH关联孰1E 二/心IQ:jUTg . m十.肝玷禁止遇直二由蜀:悝僦号金融机物Lg 一1 .1工行广州分行q*工行收A. . .唯户一.I6、如果参数“ BD001银行账户必须申请通过后才允许新增”为是时，需在银行账户序时簿下 点击【拉式生成】按钮。3.2.3 销户企业经常会对不活跃的银行账户要求银行进行销户，EAS资金管理-账户管理-账户销户申请 序时簿，可处理销户申请的流程。EAS资金管理-账户管理-账户销户申请，点击【新增】按钮后，点击【拉式生成】可以选择 当前公司未销户的银行账户进行销户申请。销户申请审批通过后，如果参数“BD002银行账户必须

13、申请通过后才允许销户”，则在银行账 户序时簿界面点击【销户】按钮时，系统会检测该银行账户有没有销户申请的流程。如果银行账 户对应银行科目的总账科目余额为零，则允许销户。销户后的银行账户将不能再被使用。3.2.4 托管使用场景：目前，EAS银行账户的使用是按组织隔离的，即当前单位只能使用开户单位为当前公 司的银行账户，但企业基于管理的要求，会将一个银行账户由多个组织共同使用，这时，可以使 用EAS的账户托管功能。资金管理一账户管理一银行账户序时簿，在序时簿的【业务】下拉菜单，可点击【托管】按钮， 弹出如下界面：被托管咙号a公司中行账户开户单位W新增行 . 叫删行袤司名祢托管公司编号例如A公司将账

14、户托管给B公司，则B公司在银行账号序时簿能够查看的银行账号集合是：自己 的银行账号和受托的银行账号，但B公司不能对受托的银行账号不能进行修改、删除、销户等操 作。B公司在做收款单时，即B公司替A公司收款，则在收款单的收款银行可选择受托的银行账户生 成业务单据，如下图，且B公司收款后自动生成实际收款公司A公司的收款单金蝶国际软件集团有限公司版权所有12金峰t E F 4 日, j如果A公司需要B公司替自己付款时，需A公司在当前A组织录入一张付款单，代理付款公司 为B，这时即可选择A公司托管给B公司的银行账户，当A公司审批后会自动生成代理付款公司 B公司的付款单 IF 矗|当A公司审批后会自动生成

15、代理付款公司B公司的付款单，B公司可以代A公司进行付款操作。需要注意的是，代理收款只会生成实际收款公司的银行日记账，同理，代理付款只会生成实际付 款公司的银行日记账。3.3银行账户组运用场景1：某些银行会提供服务，将某个集团是下属多个公司的银行账户进行捆绑控制，只 要多个银行加起来银行账户余额不透支，单个银行账户是允许透支的，透支单位只需在每月31 日银行结账日将透支余额补足即可。在这种运用场景下，将所有签订协议的公司的银行账户设置 为同一银行账户组，则任何一个单位在做付款单时，会按付款账户的管理策略进行透支控制，如 果付款账户属于账户组，再进一步按账户组的管理策略进行合并透支控制。在虚体组织

16、，进入EAS资金管理-账户管理-银行账户组，可选择多个公司银行账户组成银行 账户组。如下图。金票EAS r i： il银行账F氯X|三新增岩录-:插旗公录： 删除分录|本编号1空称底F合井透支控制限户编号底户名薪开户单位金融机构用途1aOD8a公司中行账Fa会司中行账户畛司中国银行活期2BODLILH78001：11：11：11：11：11：11：11：111：11：11：0B公司账FB公司工行厂.活期管理策昭禁il携吉4. 母账户与子账户只有在集团使用上划、下拨的情况下，才有母账户、子账户的关系。4.1 母账户母账户即为现金池业务中资金归集的核心账户，在EAS的账户体系中，实际上是一个真 正

17、的银行账户，只是需要勾选“母账户”的属性。同时，EAS支持多层级的银行账户体系的 设置，比如一个银行账户，即可以是母账户，同时，也可以是其他账户的子账户。15在母公司的财务组织里，可通过EAS资金管理-账户管理-银行账户序时簿，可设置母账户金蝶国际软件集团有限公司版权所有牛 f Trib查斋粉日料目对于网J加竦单以常反中心闻裾|qgaOO1q胛工行母聘号LH开户单应:E5顼金砌她对内阿旬脂户ma外部银行收吏户a匚单1币别币别圳料目用注清期并户日胡J008-0&0d_四管玲十玷孕.IS”叫dss期行破户可, 1助记Eflqg1 口是否却沽壮户口是舌滴壮户二1设宜（R行捉口密斗帽行技口蜒Traff

18、i 行*皙史itP名旅， 1： -i w开F曲区01司 11是否只读曳付隈祯-0,( II 1| 1母藉|1不允许丽夕卜直付收支1生质眼XF工|子排号子啤与瞄限号名呻瘀单位L 鉴工行孑qpj行号 gpX 行鉴fett 中山4.2 子账户EAS的账户体系中，子账户并非集团划拨中的下属公司的银行账户，而是一个用于记录上 划、下拨记录的、将同一下属公司的多个银行账户组合，并在一个内部账户明细账中反映交 易的一个虚拟账户。在母公司的财务组织里，通过资金管理一集团划拨一子账户设置可设置子账户，界面如下：在存在对下属单位资金上划下拨余额进行有偿计息的需求是，必须填写单位内部账户，设 置好子账户后，上划、下

19、拨单确认时，会按内部账户自动登记内部账户明细账。在子公司的财务组织里，通过EAS资金管理-账户管理-银行账户序时簿，可关联子账户。 如图：EAS的账户管理体系中，是支持跨行归集的，只需在子公司财务组织中，选择其他银行的 子账户作为自己的上级账户即可。5. 内部账户与内部账户组5.1 内部账户在结算中心或财务公司模式下，为了对集中上来的资金进行更好的管理，需要象银行一样， 为每个内部单位建立一个账户，这个账户即为内部账户，通过内部账户，可统计下属单位在结算 中心的交易明细及余额，还支持对内部账户进行计息，达到下属单位资金有偿使用的目的。5.1.1 开户17在结算中心所在的财务组织里，通过资金管理

20、-资金结算-基础设置-内部账户档案即可为下属 单位建立内部账户。金蝶国际软件集团有限公司版权所有金峰内部账户的类型分为活期户、定期户、贷款户，这个属性必须设置正确，否则将会影响到后续定期存款业务与贷款业务的进行。内部账户通常都会要求计息，可通过选择参数设置资金管理-资金结算，对参数“TM006内 部账户新增时自动新增计息对象”达到新增内部账户即将其计息对象自动设置的目的，这样，在 后面的批量计息环节就不会遗漏。5.1.2 销户如果参数“TM037内部账户必须申请通过后才允许销户”，则在内部账户序时簿界面点击 【销户】按钮时，系统会检测该内部账户对应的银行账户有没有销户申请的流程。内部账户销户时

21、，EAS资金管理系统是支持销户计息功能的，系统自动将尚未计算利息的部 分自动计息。对于关联计息对象的内部账户，销户时自动计算并生成内部活期利息单，计息开始日为上次 结息日后一日，结束日期为当前受理日期前一日，并自动受理，登记内部账户明细账。对于包括计息后的余额，销户时提供余额结转与不结转余额功能，对于余额结转的，可选择 未销户的其他内部账户，系统将自动将销户账户的余额自动结转到所选择的内部账户中。EAS资金管理业务介绍5.1.3 冻结资金结算一基础设置-“内部冻结存款”。新增冻结/解冻：录入内部账户后，显示账户即时余额、可用余额、累计冻结金额。可用余额=即时余额一累计冻结金额。累计冻结金额，显

22、示同一账户下所有冻结/解冻单的冻结/解冻金额合计。类型=冻结时，显示为冻结金额；类型=解冻时，显示为解冻金额。20内部账户档案序时簿的冻结明细功能，可联查指定内部账户所有的冻结/解冻单。金蝶国际软件集团有限公司版权所有账户冻结后，对于结算单的透支检查：由检查即时余额改为检查可用余额，可用余额=即 时余额一累计冻结金额。5.2 内部账户组运用场景：在虚拟现金池的情况下，银行会要求下属单位的二级账户与母账户进行捆绑，二级 账户余额减少的同时，母账户的余额也同时减少，二级账户余额增加的同时，母账户的余额也同 时增加，同时，对于母账户所在公司来说，付款的限额是所有二级账户的汇总金额，在这种场景 下，可将所有二级账户分别对应结算中心的一个内部账户，同时，为母公司也开立一个内部账 户，再将二级账户与母账户相关的内部账户绑定为一个内部账户组。结算时，所有二级账户金额增加时，同时增加其在结算中心内部账户余额，所有二级账户金额 减少时，同时减少其在结算中心内部账户的余额。集团就可清楚地知道每个二级账户在银行的余 额同时，母账户付款时，选择了母账户对应的内部账户时，母账户付款金额同时受母账户金额， 及会受二级账户金额汇总数（即内部账户组透支金额）的限制。6. 资金管理相关BOTP21EW）TEJ. rar金蝶国际软件集团有限公司版权所有