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1、金融理论与实务自考讲义,孙 玲,金融理论与实务,金融理论与实务是一门与其它自考基础课不同的学科，内容繁多，涉及面广，加上大多数同学没有金融方面的实践经验，所以在学习中就感觉到很难。特别是近年来金融理论与实务考题内容比较活，更加大了考试的难度。,金融理论与实务,为提高金融理论与实务这门课的自考通过率，本课程通过串讲的形式，从应考的角度帮助大家弥补平时学习中的纰漏点，并将历次考试中应知、应会，重点和难点加以理顺。,金融理论与实务,凡是参加金融理论与实务自考的同学，请注意以下事项：第一个注意点：要全面复习！很多同学总是问，老师哪个是重点？只要参加过自考的同学都知道：“自考全书都是重点”！不要自认为哪
2、章是重点！而要按照教学大纲全面复习。当然所谓全面复习并不是要把全书都背下来，关键是不要懵题！不要猜题！有可能凡是你猜的题人家都不考！反而出一些历年都不考的。当然这种特偏的题也只占10%左右。,金融理论与实务,第二个注意点：自学考试是按照大学水平要求同学完成考试答题，但是很多考生则按照中学或者中专的水平来答题。存在的问题是：答题过于简单，一般在自考中论述题每题至少给10分或者11分，论述就是需要展开的题，但是很多同学却按照简答题来解答，只答题点而不进行论点分析，造成人为丢分！,金融理论与实务考试题型,一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2
3、分，共10分）三、名词解释题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）四、计算题（本大题共2小题，每小题6分，共12分）五、简答题（本大题共5小题，每小题6分，共30分）六、论述题（本题13分）,金融理论与实务试题：2011年4月,一、单选1.下列属于足值货币的是()A.纸币 B.银行券 C.金属货币 D.电子货币 2.推动货币形式演变的真正动力是()A.国家对货币形式的强制性要求B.发达国家的引领 C.经济学家的设计 D.商品生产、交换的发展对货币产生的需求,金融理论与实务试题：2011年4月,3.流通中的主币()A.是1个货币单位以下的小面额货币 B.是有限法偿货币 C.主要用于小额零星交易
4、 D.是一个国家的基本通货 4.从整体视角看，属于货币资金盈余部门的是()A.个人部门 B.非金融企业部门 C.政府部门 D.金融机构,金融理论与实务试题：2011年4月,二、多选21.间接融资的优点表现在()A.灵活便利 B.分散投资、安全性高 C.具有规模经济 D.资金供给者的投资收益高E.有利于加强资金供给者对资金使用的关注度,金融理论与实务试题：2011年4月,三、名词解释题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）26.特里芬难题 27.商业信用,金融理论与实务试题：2011年4月,四、计算题（本大题共2小题，每小题6分，共12分）31.某企业拟向银行申请期限为2年的贷款3000万元。
5、A银行给出的2年期贷款年利率为6%，按单利计息；B银行给出的2年期贷款年利率为5.7%，按年复利计息。在其他贷款条件相同的情况下，该企业应向哪家银行贷款？,金融理论与实务试题：2011年4月,五、简答题（本大题共5小题，每小题6分，共30分）33.简述购买力平价理论的主要内容。,金融理论与实务试题：2011年4月,六、论述题（本题13分）38.试述近5年来中国人民银行投放基础货币的主要渠道及其存在的问题。,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变第二节 货币的职能第三节 货币制度,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变一、货币的起源物物交换通过媒介商品
6、交换马克思的观点：私人劳动与社会劳动的矛盾产生了交换，交换的比例取决于商品的价值等价交换。如何等价？社会必要劳动时间,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变一、货币的起源随着交换的不断发展，价值形式经历了：简单价值形式扩大的价值形式一般等价形式。当一种商品固定发挥一般等价物作用，充当媒介，货币由此产生。,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变一、货币的起源交易成本论：货币产生可以节省交易成本：哪些交易成本？搜寻、交换的过程的成本。,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变二、货币形式的演变（一）商品货币：1.实物货币2.金属货币足
7、值货币.Vs.不足值货币,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变二、货币形式的演变（二）信用货币1.纸币2.银行券3.存款货币4.电子货币,第一章货币 与 货币制度,第一节 货币的起源与货币形式的演变二、货币形式的演变什么推动了货币形式的演变？答：商品生产、交换的发展对货币产生的需求。,第一章货币 与 货币制度,第二节 货币的职能价值尺度流通手段支付手段货币贮藏世界货币,交易媒介,财富贮藏,第一章货币 与 货币制度,第二节 货币的职能一、交易媒介（一）计价单位价值尺度（二）交易媒介商品流通中的货币（三）支付手段赊销、预付,第一章货币 与 货币制度,第二节 货币的职能二、财
8、富贮藏金属货币阶段贮藏金银信用货币阶段贮藏什么？为什么你们手中还持有货币？安全，方便但低收益,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度一、货币制度的含义及构成要素（一）货币制度国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度一、货币制度的含义及构成要素（二）货币制度的构成要素1.定币材（金？银？纸？）2.定单位（元？角？分）3.定币种（主币？辅币?）4.定法力（法定支付能力：有限与无限）5.定发行（铸造与发行）：自由与非自由铸造,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度二、国家货币制度的历史演变（一）金属货币制度1.银本位2.金银复
9、本位格雷欣法则3.金本位金币本位、金块本位、金汇兑本位（二）不兑现的信用货币制度,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度二、国家货币制度的历史演变（二）不兑现的信用货币制度特点：1.通货都是信用货币（现金+银行存款）2.通过金融机构进入流通 3.央行控制货币的数量和结构,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度二、国家货币制度的历史演变（三）中国的人民币制度1.法定货币人民币2.不规定含金量不兑现信用货币3.浮动汇率制参考一揽子货币,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度三、国际货币体系的历史演变货币超越国界后，各国之间货币关系和跨国交易支付的规则与安排就构成了国际货币体系。（一）布
10、雷顿森林体系（二）牙买加体系,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度三、国际货币体系的历史演变（一）布雷顿森林体系1.背景：美元霸权的形成1944年7月，44个国家300多位代表在美国布雷顿森林城召开国际金融会议，确立了一个以美元为中心的国际货币体系,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度三、国际货币体系的历史演变（一）布雷顿森林体系2.内容：（1）双挂钩（2）固汇制（3）IMF,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度三、国际货币体系的历史演变（一）布雷顿森林体系3.缺陷：特里芬两难美元与黄金的固定兑换的两难。1974年4月1日，布雷顿森林体系彻底崩溃。,第一章货币 与 货币制度,
11、第三节 货币制度三、国际货币体系的历史演变（二）牙买加体系1976年4月底，IMF提出了浮动汇率体系的原则性安排1978年4月1日生效。,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度三、国际货币体系的历史演变（二）牙买加体系核心内容：1.浮动汇率制度合法化2.黄金非货币化3.国际储备货币多元化4.国际收支调节形式多样化利率机制、汇率机制、IMF干预、贷款等,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度四、欧盟与欧元区域性货币一体化一定地域和国家通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内统一货币。蒙代尔：“最适度货币区”理论,第一章货币 与 货币制度,第三节 货币制度四、欧盟
12、与欧元1965年布鲁塞尔条约1991年马斯特里赫特条约1999年1月1日，统一使用欧元,第一章货币 与 货币制度,本章小结：货币是一个历史范畴，货币的产生是与商品交换联系在一起的。商品交换的发展经历了两个阶级：物物直接交换和通过媒介的商品交换。货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史过程。价值形式发展经历了四个阶段：简单的、偶然的价值形式；扩大的价值形式；一般价值形式；货币价值形式。当一般等价物的职能长期固定在金银身上以后，金银就从商品群里分离出来，用来表现一切商品的价值。这种用货币来表示商品价值的形态，马
13、克思称之为货币价值形态。货币也由此产生了。,第一章货币 与 货币制度,本章小结：货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。货币形态：目前有商品货币和信用货币等阶级的演变。商品货币分为实物货币和金属货币。信用货币又分为纸币、银行券、存款货币、电子货币等形式。实物货币，即由某种本身具有使用价值和价值的商品来充当货币。金属货币，如金币、铜币、银币等信用货币，在信用基础上发行的、并在流通中发挥货币职能的信用凭证。货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币的需求。,第一章货币 与 货币制度,本章小结：
14、货币的职能主要包括交易媒介和价值贮藏两个职能，其中交易媒介的功能包含着三个相辅相成的功能：计价单位、交易媒介和支付手段。,第一章货币 与 货币制度,本章小结：货币制度是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。完善的货币制度能够保证货币和货币流通的稳定，保障货币正常发挥各项职能。,第一章货币 与 货币制度,本章小结：货币制度的构成要素1.定币材（金？银？纸？）2.定单位（元？角？分）3.定币种（主币？辅币?）4.定法力（法定支付能力：有限与无限）5.定发行（铸造与发行）：自由与非自由铸造,本章小结：国家货币制度包括银本位、金银复本位、金本位和不兑现的信用货币制度。其中前
15、三类成为金属货币制度。货币超越国界后，各国之间货币关系和跨国交易支付的规则与安排就构成了国际货币体系。二战以来主要的国际货币体系有两个：布雷顿森林体系和牙买加体系,第一章货币 与 货币制度,本章小结：区域性货币一体化一定地域和国家通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内统一货币。,第一章货币 与 货币制度,第一节 信用的含义与作用第二节 现代信用的形式,第二章信用,第一节 信用的含义与作用一、信用的含义（一）道德范畴的信用：诚信不欺，恪守诺言，忠实地践履自己的许诺或誓言。（二）经济范畴中的信用：还本付息为条件的借贷行为。（三）两个的联系与差别？,第二章信用,第一节 信
16、用的含义与作用二、现代信用活动的基础（一）赤字、盈余与债权债务（二）五部门经济中的信用关系个人、非金融企业、政府、国际收支中的盈余与赤字、金融机构,第二章信用,第一节 信用的含义与作用二、现代信用活动的基础（三）直接融资与间接融资直接融资是资金供求双方通过一定的金融工具直接实现货币资金的互通有无。间接融资资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的互通。,第二章信用,第二章信用,直接融资优点1.引导货币资金合理流动与合理配置2.有利加强监督，提高效益3.稳定长期资金流4.节省筹资成本,间接融资优点1.灵活便利2.分散投资，安全性高3.具有规模经济,第二章信用,直接融资缺点1.融资便利程度受制于金
17、融市场的发达程度与效率2.直接融资承担的风险高于间接融资,间接融资缺点1.减少了监督和关注2.增加了筹资成本,第一节 信用的含义与作用三、信用在现代市场经济运行中的作用（一）积极作用：1.调剂货币资金余缺，实现资源优化配置2.动员闲置资金，推动经济增长,第二章信用,第一节 信用的含义与作用三、信用在现代市场经济运行中的作用（二）信用风险：债务人由于种种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。,第二章信用,第二节 现代信用的形式一、商业信用（一）商业信用的含义：工商业企业间以赊销或预付货款形式相互提供的信用。有利于生产和流通的顺利进行局限：规模、方向、期限的局限性。,第二章信用,第二节
18、 现代信用的形式一、商业信用（三）商业票据在商业信用中广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。特性：有价、要式、无因、流通性转让性主要类型：商业汇票与商业本票,第二章信用,Promissory Note For USD99,999.00 New York,April 1,2001 On the 20th June 2001 fixed by the promissory note we promise to pay BA the sumOf ninety-nine thousand nine hundred and ninety-nine US Dollars only For and on
19、 behalf of DC(signed),we promise to pay,Maker and payer are the same person,第二节 现代信用的形式一、商业信用（三）商业票据3.几种票据行为：签发（出票）背书贴现抵押。,第二章信用,票据行为,Act1 Issuance出票Act2 Endorsement背书Act3 Presentation提示Act4 Acceptance承兑Act5 Payment:The act of paying/money paid付款Act6 Dishonor拒付Act7 Protest拒绝证书Act8 Notice of Dishonor
20、退票通知Act9 Right of recourse追索权Act10 Acceptance for Honor参加承兑Act11 Guarantee/Aval保证Act12 Discounting 贴现,The general procedure of a bill of exchange,第二节 现代信用的形式二、银行信用（一）定义与特点银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。特点：1.银行中介 2.授信对象广泛 3.期限灵活多样,第二章信用,第二节 现代信用的形式二、银行信用（二）与商业信用的关系1.是在商业信用的基础上产生发展起来的2.克服了商业信用的局限性3.促进了商业信用的进一步
21、发展,第二章信用,第二节 现代信用的形式三、国家信用以政府作为债权人或债务人的信用国家信用工具：中央政府债券国债地方政府债券市政债券政府担保债券国家信用的作用：调节国民经济发展,第二章信用,第二节 现代信用的形式四、消费信用（一）定义与形式工商业企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于其消费支出的一种信用形式。形式：赊销、分期付款、消费信贷,第二章信用,第二节 现代信用的形式四、消费信用（二）作用1.积极作用：（1）促进消费品的生成与销售，扩大消费，刺激经济增长（2）为个人提供了跨时消费的选择，提供了生活质量与效用（3）有利于促进新技术、新产品的推销与换代,第二章信用,第二节 现代信用的
22、形式四、消费信用（二）作用2.消极作用：（1）过度发展会掩盖供求矛盾（2）刺激过度消费会引发一系列连锁反应，危机社会经济安全,第二章信用,本章小结：道德范畴的信用：诚信不欺，恪守诺言，忠实地践履自己的许诺或誓言。经济范畴中的信用：还本付息为条件的借贷行为。两者既有联系又有区别,第二章信用,本章小结：债权债务关系普遍存在于现实的社会经济生活中。个人、非金融企业、政府、金融部门、国外部门构成的五部门经济中存在复杂的信用关系。,第二章信用,本章小结：直接融资是资金供求双方通过一定的金融工具直接实现货币资金的互通有无。间接融资资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的互通。两者各有优缺点，需要并行发展，互相促进。,第二章信用,本章小结：信用在经济中有着积极作用：1.调剂货币资金余缺，实现资源优化配置2.动员闲置资金，推动经济增长但是如果利用不当，会引起信用风险,第二章信用,本章小结：现代信用形式多样，按照信用参与主体划分为：商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。,第二章信用,本章小结：商业信用是工商业企业间以赊销或预付货款形式相互提供的信用。银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。国家信用是以政府作为债权人或债务人的信用消费信用是工商业企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于其消费支出的一种信用形式。,第二章信用,
